Анализ семейного бюджета

Целевые долгосрочные накопления предназначаются  для финансового обеспечения  достижения стратегических целей семьи, требующих больших долговременных накоплений в течение нескольких лет (на покупку автомобиля, дорогостоящей сельскохозяйственной и другой техники, на приобретение или строительство жилья, дачи и т.п.). Размеры и сроки всех целевых плановых накоплений зависят от величины необходимых расходов, обеспечивающих достижение поставленной цели, и от материальных возможностей семьи.

Планирование семейного бюджета  по длительности планового периода  можно подразделить на два вида: текущее и перспективное. Текущее  планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет.

Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для перспективного планирования рекомендуется применение факторного метода, предполагающего расчет предстоящих доходов и расходов по отдельным факторам их увеличения и уменьшения. Факторный метод планирования может быть применен и при текущем планировании. Факторный метод - менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам.

Планировать семейный бюджет факторным  методом рекомендуется с помощью формы, где в первой графе указываются виды, факторы увеличения и уменьшения доходов и расходов, а также виды накоплений. Во второй графе проставляются соответствующие суммы доходов, расходов и плановых накоплений базового отчетного периода (месяца, квартала, полугодия, года), а в последующих графах прогнозируемые расчетные суммы аналогичных плановых периодов (в тыс. или млн. руб.). В первой графе первой строкой записываются "Доходы", а затем идут две группы факторов их увеличения и уменьшения с итогами по каждой группе факторов. По первой строке сумма всех доходов планового периода рассчитывается путем прибавления к доходам предыдущего периода итоговой суммы факторов увеличения доходов и вычитания суммы факторов уменьшения доходов. Аналогичные расчеты выполняются при планировании расходов, а накопления высчитываются разницей между доходами и расходами. Накопления показываются нарастающим итогом на конец планового периода с их подразделением на резервы и целевые накопления, о которых речь шла выше в данной теме. По результатам расчетов за каждый плановый период производится балансировка запланированных доходов с расходами и накоплениями. Качественно составленный и обоснованный плановый бюджет служит важнейшим инструментом прогнозирования материального положения семьи и разрабатываемой ею тактики и стратегии многогранной жизнедеятельности.

В последнее десятилетие в высокоразвитых странах мира широко практикуются разработка и применение программ для домашних компьютеров, куда по этим программам ежедневно вводятся все данные о доходах и расходах семьи, а компьютер разносит их по статьям, группирует, анализирует, показывая все это наглядно на графиках и в таблицах. Обращаться с такими программами в США приучают с детства на уроках домоводства. В 1995-1997 годах на российском рынке уже появилось 8 подобных программ ценой от 18 до 125 тыс. долларов. Следует надеяться, что в недалеком будущем с ростом материального благосостояния украинцев домашний компьютер появится у большинства наших семей, и они станут постоянными и добрыми помощниками в планировании и учете семейных затрат.

Планирование семейного бюджета - это сложный творческий процесс. Сложность состоит не столько  в выполнении необходимых расчетов, сколько в поиске источников увеличения доходов и путей сокращения расходов семьи, в выработке конкретных мер по выполнению составленного плана и реализации домохозяйственных и финансовых возможностей семьи. При составлении и реализации планового бюджета, как и при других важнейших хозяйственных семейных делах, большое значение имеет активное экономическое мышление исполнителей этих дел. Экономическое мышление должно быть направлено на соизмерение затрат с результатами, на поиск экономного и эффективного использования имеющихся ресурсов и их умелое приумножение. Экономическое мышление вырабатывается в процессе экономического обучения, а главное - при сочетании этого обучения с практическими расчетами и действиями, направленными на реализацию полученных знаний и приобретенных навыков. Поэтому следует все больше и больше доверять выполнение сложных расчетов и ответственных хозяйственных и финансовых поручений.

Планирование семейного бюджета - одна из насущных проблем нашей  жизни. Кто-то ее игнорирует, предпочитая  думать о текущем моменте, а не о перспективе. Другие пытаются как-то упорядочить эту сферу, но потом забрасывают работу, которая должна быть ежедневной. Некоторые ставят эту область на математическую основу. Ниже приводится структура анализа исследования семейного бюджета за 3 года.

Анализ производится, исходя из следующих допущений:

Проезд к месту работы и обратно  на вахте, что существенно уменьшает  затраты на транспорт (оказывает  существенное влияние)

Некоторая помощь родителей (покупками), оказывает небольшое влияние

Учитываются регулярные покупки и  не учитываются единовременные (напр., телевизор, видеомагнитофон, компьютер и т.п.)

Покупки совершались в основном на продуктовых и оптовых рынках, где цены ниже, чем в магазинах 

Доходы - совокупность денежных и натуральных  средств, полученных или произведенных за определенный период. В данном случае анализируется располагаемый доход - номинальный доход за вычетом налогов, включающий в себя, в том числе социальные выплаты. К долговым обязательствам относятся возвраты долгов (мне) и взятие в долг. Побочные доходы - мелкий заработок на стороне.

К регулярным расходам относятся неизбежные расходы домохозяйства, без которых  невозможна нормальная жизнь - продукты питания и одежда, транспорт и  медикаменты, квартплата... К долговым обязательствам относятся обслуживание долгов и отдача денег в долг. Структура таких расходов следующая:

В части расходов на детский сад  данные несколько некорректны, т.к. такие расходы возникли лишь с  середины 2000 года.

В виде круговых диаграмм среднюю  структуру доходов и расходов можно представить следующим образом:

Кроме регулярных расходов возможны и нерегулярные (эпизодические) расходы - покупка мебели, бытовой техники  и электроники. Кроме этого, существует потребность в культурной жизни, институтах гражданского общества, книгах, хобби, развлечениях и т.п. Еще одно применение этим средствам, в соответствии с функциями денег - накопление капитала. Доля средств, остающихся на эти цели, в процентах от годового дохода, показана на следующем графике:

Планирование семейного бюджета  на очередной календарный год должно включать анализ следующих вопросов:

Анализ выполнение плана прошедшего года. Какие статьи и почему перерасходованы (сэкономлены), на сколько процентов, временные это изменения или  тенденции.

Планирование доходов и расходов на следующий год с учетом индекса инфляции. Процент годовой инфляции закладывают в государственный бюджет. Кстати, на 2002 год инфляция заложена в размере 13%.

На некоторые товары, например пищевые  продукты, цены подвержены сезонным колебаниям, и выбирая момент для покупки, можно существенно уменьшить и даже свести к нулю влияние инфляции.

Принимать во внимание будущие изменения  в условиях жизни, например, переход  на другую работу, вследствие чего могут  возрасти или сократиться расходы  на транспорт. Анализировать причинно-следственные связи.

Обычно заранее известно, как  возрастут тарифы на коммунальные услуги. Эта информация также может быть полезна при разработке семейного  бюджета.

Учитывать влияние изменения таможенных пошлин. Например, с начала 2001 года из-за их повышения, импортируемые промышленные товары подорожали в среднем на 20%.

Стремление к отсутствию долговых обязательств в обе стороны, но если без них нельзя обойтись, то по идее суммы долговых обязательств по обеим  сторонам баланса должны быть равны, если только долги не переходят на следующий год.

 

Заключение

 

Итак, семейный бюджет - роспись денежных доходов и расходов семьи, составляемая обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных расходов и доходов, это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи)  за определенный период времени. Другими словами  - это соизмеренные суммы доходов и расходов семьи.

Баланс доходов и расходов семьи - это расчет и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами.

Баланс доходов и расходов семьи, составляемый за отчетный истекший период (обычно месяц, квартал, год), называется отчетным балансом, а составляемый на предстоящие периоды - плановым балансом.

В результате составления отчетного  или планового баланса доходов  и расходов семьи выявляется дефицит (недостаток) или накопления (избыток) семейного бюджета.

Дефицит семейного бюджета - это  превышение расходов семьи над ее доходами, а накопления - наоборот, превышение доходов над расходами. Образовавшийся дефицит семейного бюджета требует дополнительных средств на его покрытие, а полученные накопления являются свободным остатком денежных средств, резервом последующих расходов семьи.

Средства, получаемые населением, работающим по найму, в порядке вознаграждения владельцев фактора производства (труда), составляют решающую часть доходов этой группы населения заработная плата, доходы типа заработной платы на предприятиях, в кооперативах и т.д., доходы от собственного хозяйства и пр. Анализ тенденций перспективного развития оплаты фактора труда свидетельствует о том, что данный вид дохода сохранит свою ведущую роль в формировании общего объема денежных доходов на долгосрочную перспективу.

Все семейные доходы подразделяются на два вида: денежные и натуральные.

Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на четыре группы.

Планирование семейного бюджета - это прогнозирование изменений  доходов и расходов семьи на предстоящий  период, определение организационно-экономических  и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений.

Планирование семейного бюджета - это сложный творческий процесс. Сложность состоит не столько  в выполнении необходимых расчетов, сколько в поиске источников увеличения доходов и путей сокращения расходов семьи, в выработке конкретных мер по выполнению составленного плана и реализации домохозяйственных и финансовых возможностей семьи. Социальная политика осуществляется на разных уровнях хозяйствования: микроуровне, макроуровне, интеграционном уровне, мировом уровне.

Функционирование социального  государства на изложенных выше принципах  обеспечивается, прежде всего, с помощью  соответствующих механизмов социальной политики.

Важнейшими элементами механизмов социальной политики социального государства являются государственные социальные стандарты (ГСС), то есть социальные нормы и нормативы, обеспечивающие реализацию гарантированных Конституцией социальных прав граждан и выступающие одновременно ориентирами в реализации социальной и экономической политики социального государства.

Итак, социальная защита населения  рассматривается как особая деятельность государства, направленная на предоставление социально значимых благ и услуг  всем его гражданам без каких  либо условий и ограничений (трудового вклада, статуса занятости , уровня доходов, наличия детей и пр.). По сути, в данном случае социальная защита практически совпадает с разветвленной системой социальных гарантий, обеспечивающих каждому члену общества соблюдение конституционных прав личности. При этом минимальный набор и уровень этих гарантий определяются конкретными историческими условиями каждой страны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Липсиц И.В. «Экономика» - М. 2000г.
2. Юрьева Т.В. «Социальная экономика» «Дрофа», 2003 г.
3. Попов А.И. «Экономическая теория». - СПб.: Питер, 2001.
4. Экономика: Учебник/ Под ред. Доц. А.С. Булатова. – М.: Издательство БЕК,2002.
5. Современная экономика. Общедоступный курс/Под ред. Мамедовова О.Ю. – Ростов н/Д.: изд-во «Феникс»,2000.
6. Борисов Е.Ф. «Хрестоматия по экономической теории», М:2002 г.
7. Горелов Н.А «Политика доходов и качество жизни населения». – Изд-во «Питер» 2003;
8. Основы планирования семейного бюджета: Методическое пособие/Кредитный Потребительский кооператив «Первый Дальневосточный»– 2004.
9. Московский Комсомолец «Семейные тайны российского бюджета» от 24 ноября 2006 года
10. Лиза «Распределение статей семейного бюджета» от 6 февраля 2006 года
11. Ведомости «Как спланировать семейный бюджет» от 22 апреля 2005 года
12. Чернов А. Ю. Личные финансы. Доходы и расходы семейного бюджета. - М.: Перспектива, 2005.
13. Учебный курс "Экономика семьи" разработан кандидатом экономических наук, доцентом И.Боровковым. Раздел 3. Семейный бюджет. Тема 12. Планирование семейного бюджета
14. Журнал “Общество и экономика” (№34 за 2000 г.)
15. Методическое пособие «Формирование бюджета семьи в электронных таблицах» (Хабаровск 1998 г.)
16. Основные проблемы социального развития России - 78/ Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ. -2004. -№ 15 (235)
17. Андреева И., Гульга А. Брак и семья сегодня//Семья.— 1991.— С. 500—512.
18. Делягин М. Повышение благосостояния населения как стратегическое направление развития//ВЭ.— 1996.— № 5.
19. Бекер Г. "Человеческий" капитал.— Коламбия, Юнивесити Пресс, 1964.
20. Васильева Э.К. Семья и ее функции.— М.: Статистика, 1975.— 187 с.
21. Жизнедеятельность семьи: тенденции и проблемы. — М.: Наука, 1990. — С. 7—10, 22—27, 78—84.