Бизнес-план

2.6 План производства

Производственный процесс выпечки  блинов состоит из следующих действий (операций):

1. прием заказа
2. замешивания теста
3. контроль качества
4. непосредственного изготовления блинов
5. оформление и подача заказа

Выпечка блинов занимает от 1,5 до 3 минут  в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент  достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса. (таблица 5)

Таблица 5

Необходимое основное и вспомогательное оборудование

Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Цена за единицу, руб.
Основное оборудование
Холодильник	2	50000
Кондиционер	1	20000
Блинница	6	2400
Миксер	2	1500
Чайник	2	600
Микроволновая печь	1	3000
Плита	1	20000
Вспомогательное оборудование
Кассовый аппарат	1	5000
Компьютер	1	20000
Барная стойка	1	30000
Мебель	-	30000
Муз. центр (телевизор)	1	3000
ИТОГО:	-	167500 руб.

Производственная мощность зависит  и от производительности повара.

В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет  несколько меньше.

 

Технология производства

Тесто на блины будет изготавливаться  с применением миксеров.

Позже при увеличении объемов производства будет приобретена тестомесильная машина.

Поставщики

Кассовый аппарат будет приобретаться  у ООО «Байсэлл», холодильное оборудование приобретаются у ООО «Холод Экспресс».

Потенциальные поставщики сырья: ОАО «Русский хлеб» г. Кострома - для поставки муки, ООО "ВОЛОГДА-САХАР"» - для поставки сахара, ЗАО «ВМК» -  для поставок молочной продукции, ЗАО «Вологодский мясокомбинат» - для  поставок мясной продукции, прочие продукты будут приобретаться на оптовых складах. 

 

План производства и  расчет выпуска продукции

С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины по-царски, украинские блины, русские блины  и прочие блины.

Расчеты производились исходя из средних  цен  на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана. (Таблица 6)

Таблица 6

Цены на основное сырье

Наименование	Цена за 1 кг, руб.
Мука	8,00
Молоко	9, 00
Сметана	20,00
Сливки	16,00
Сливочное масло	55,00
Растительное масло	30,00
Мясо	150,00
Яйца	22,00
Дрожжи	35,00
Лук	15,00
Сахар	18,00
Соль	3,00

 

Планируемый суточный объем выпуска:

Блины по-царски:

Предположим, что средний объем  продажи в сутки будет 20 порций, количество блинов в порции 2 штуки, тогда в сутки будем производить 40 блинов этого вида.

Себестоимость одной порции составляет 29,1 руб. (одна порция – два блина).

При наценке 20%, НДС – 18%, объем продаж в сутки составит:  36*1,2*1,18*20 = 1019 руб.

Украинские блины:

Средний объем продажи блинов этого  вида будет 60 порций, т.е. объем выпуска  блинов этого вида в сутки составит 120 штук.

Себестоимость одной порции составляет 29 руб. (одна порция – два блина).

При наценке 20%, НДС – 18%, объем продаж в сутки составит:  36*1,2*60*1,18 = 3058 руб.

Русские блины:

Средний объем продаж составит 80 порций, следовательно, в сутки мы будем  производить 160 штук блинов этого вида.

Себестоимость одной порции составляет 28 руб. (одна порция – два блина).

При наценке 20%, НДС – 18%, объем продаж в сутки составит:  35*1,2*80*1,18 = 3965 руб.

Так как на остальную продукцию  приходится 20% от всего производства блинов, то в сутки должно быть продано блинных изделий на сумму не меньше 10052 руб. Всего выручка в сутки в среднем должна составлять около 11826 руб. (не менее 15% от всех продаж в день должно приходится на продукцию, представленную в баре).

Количество обслуживающего персонала 2 человека в смену, количество поваров - 2 человека в смену. Работа в 2 смены - 15 часов.

Режим работы «Блинной» с 8 утра до 22 вечера.

Себестоимость продукции

Общая сумма затрат на производство продукции может изменится     из-за:

• Объема производства продукции и ее структуры;
• Уровня переменных затрат на единицу продукции;
• Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в  себя:

• Сдельная зарплата производственных рабочих;
• Прямые материальные затраты;
• Услуги

Постоянные затраты состоят  из:

• Амортизации;
• Арендной платы;
• Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей  блинной продукции. (Таблица 7)

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Расчет расхода продуктов для  «Блинов по-царски» 

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Количество продуктов, расходуемое  на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Мука	8,00	0,1	0,8
Сливки	16,00	0,1	1,6
Сливочное масло	55,00	0,05	2,75
Яйца	22,00/дес.	0,2 дес.	4,4
Сахар	18,00	0,05	0,9
Соль	3,00	0,0015	0,0045
ИТОГО	122,00 руб.		10,45

 

Выход продукции  500г - 5 порций (10 блинов), стоимость продуктов на 1 порцию – 2,09 руб.

Суточный выпуск блинов по-царски 20 порций.

Доля блинов по-царски 10 % от всего  натурального объема в сутки.

Стоимость суточных расходов на сырье 42 руб.(на 20 порций)

Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч – 1122 руб. т.к. доля блинов по-царски составляет 10%, то стоимость электроэнергии в сутки 112 руб.

Расходы на зарплату 4300 руб. в день, т.к. доля блинов по-царски составляет 10%, то расходы на зарплату составят 430 руб.

Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля блинов по-царски составляет 10%, то затраты на бензин составят 7 руб.

Арендная плата за помещение  – 1209,60 руб. в сутки, т.к. доля блинов по-царски составляет 10%, то арендная плата за помещение 121 руб. в сутки.

Непредвиденные расходы 17 руб.

Таблица 8

Расчет себестоимости  «Блинов по-царски»

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	430
Материальные затраты	161
в том числе:
сырье и материалы (на 20 порций)	42
топливо	7
электроэнергия и т.д.	112
Арендная плата	121
Непредвиденные расходы	17
Полная себестоимость  (на 20 порций)	729
Полная себестоимость  (на 1 порцию)	36

 

Итого себестоимость блинов по-царски, выпускаемых в сутки: 582 руб.

При суточной выпечке 20 порций себестоимость  одной порции составит 29,1 руб.

Таблица 8

 Расчет расхода продуктов  для приготовления «Украинских  блинов»

Наименование				Цена за 1 кг.	Количество продуктов, расходуемое  на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Молоко				9,00	0,1	0,9
Пшено				12,00	0,05	0,6
Гречневая мука				20,00	0,05	1
Сливочное масло				55,00	0,025	1,375
Яйца				22,00	0,2	4,4
Дрожжи				35,00	0,0015	0,0525
Сахар				18,00	0,02	0,36
Соль				3,00	0,005	0,015
Сметана				20,00	0,05	1
ИТОГО				194		9,7

Выход продуктов 500г - 5 порций (10 блинов), расход продуктов на 1 порцию 1,94 руб.

Суточный выпуск «украинских блинов» 60 порций.

Стоимость суточных расходов на сырье 117 руб .(на 60 порций)

Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч – 1122 руб.

Доля «украинских блинов» 30 % от всего натурального объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 337 руб.

Расходы на зарплату 4300 руб. в день, т.к. доля блинов по-царски составляет 30%, то расходы на зарплату составят 1290 руб.

Затраты на топливо в месяц составляют 1290 руб., т.к. доля «украинских блинов» составляет 30% от всего объема, то  затраты на бензин составят 20 руб.

Арендная плата за помещение  – 1209,6 руб. в сутки

Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки

Арендная плата за помещение 363 руб. в сутки

Непредвиденные расходы  51 руб. в сутки

Таблица 9

Расчет себестоимости «Украинских  блинов»

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	1290
Материальные затраты	474
в том числе:
сырье и материалы (на 60 порций)	117
Топливо	20
электроэнергия и т.д.	337
Арендная плата	363
Непредвиденные расходы	51
Полная себестоимость (на 60 порций)	2178
Полная себестоимость (на 1 порцию)	36

 

Итого себестоимость «Украинских  блинов», выпускаемых в сутки: 2178 руб.

При суточной выпечке 60 порций себестоимость  одной порции составит 36 руб.

Таблица 10

Расчет расхода продуктов для  приготовления «Русских блинов»

Наименование		Цена за 1 кг.	Количество продуктов, расходуемое  на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Мука		8,00	0,1	0,8
Молоко		9,00	0,1	0,9
Растительное масло		30,00	0,005	0,15
Сахар		18,00	0,03	0,54
Яйца		22,00	0,01	0,22
Соль		3,00	0,0015	0,0045
ИТОГО		90		2,6145