Бизнес план спирт завода производительностью 3000 дал в год

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2012 в 19:25, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной курсовой работы является проектирование спиртового завода мощностью 3000 дал спирта в сутки (915000 дал/год). Завод должен быть рентабельным, конкурентоспособным на современном рынке, должен окупиться в течение 5 лет с момента запуска производства. Проект рассчитан на строительство завода средней производительности. Основной акцент надо ставить на качество выпускаемой продукции.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………
1. Бизнес – план проекта………………………………………………………..
1.1. Резюме…………………………………………………………
1.2. Описание отрасли и предприятия……………………………
1.3. Характеристика продукции…………………………………..
1.4. Оценка рынка сбыта…………………………………………..
1.5. Оценка конкурентов…………………………………………..
1.6. Организация маркетинга……………………………………...
1.7. Производственный план………………………………………
1.8. Организационный план……………………………………….
1.9. Юридический план……………………………………………
1.10. Оценка риска и страхования………………………………...
1.11. Финансовый план……………………………………………
2. Расчет технико-экономических показателей плана………………………..
2.1. Калькуляция…………………………………………………...
2.2. Финансовые показатели плана……………………………….
2.3. Определение капиталовложений
на строительство предприятия……………………………………
2.4. Определение себестоимости товарной продукции
методом смет и затрат……………………………………………..
Заключение………………………………………………………………………

Скачать в ZIP архиве (115.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

курсовая экономика 2012.doc

— 499.50 Кб (Скачать файл)

 

Статья 3. Для определения  стоимости топлива на технологические цели следует установить норму расхода условного топлива на единицу продукции, вид натурального топлива (газ, уголь, мазут), его калорийность (а отсюда и коэффициент перевода условного топлива в натуральное) (таблица 8).

Для твердого топлива  к оптовой цене прибавляются расходу  по доставке в размере 2-3 %.

Если в КО не проектируется  строительство котельной, а тепловую энергию завод будет получать от ТЭЦ в виде горячей воды или пара, то их стоимость определяется, исходя из рассчитанной в санитарно-технической части потребности и установленных тарифов за единицу (Гкал) тепла.

Таблица 11

Показатели

Единица измерения

Количество

Количество произведенной продукции в год

Дал

915000

Норма расхода условного  топлива на единицу

продукции

т/дал

8,4

Потребность в условном топливе на весь объем продукции

т

7686000

Вид натурального топлива  и его калорийность

кДж/м3

Природный газ

Коэффициент перевода условного топлива

в натуральное

-

1.3

Потребность в натуральном  топливе на весь объем продукции

м3

9991800

Цена м3 натурального топлива

Руб/м3

3,2

Стоимость натурального топлива для производства продукции

тыс. руб

31973,76


 

Статья 4. Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитывается на основе норм расхода электроэнергии (в кВт*ч) на единицу продукции, объема производства продукции и действующего тарифа на 1 кВт*ч электроэнергии (таблица 12).

Вид

Ед. изм.

Объем производства продукции, дал/год

Норма расхода эл. Энергии в кВт·ч на ед. продукции,

Общая потребность в  электроэнергии

кВт·ч

Цена за 1 кВт·ч , руб

Стоимость электроэнергии, тыс. р.

Эл.эн.

кВт

915000

2,4

2196000

4,6

10101,6


 

Статья 6. Для определения  затрат на заработную плату производственных рабочих составляется баланс рабочего времени одного рабочего за год (таблица 10), рассчитывается численность рабочих основного и вспомогательного производств и годовой фонд заработной платы (таблица 13).

Таблица 13.

Наименование

показателей

Непрерывный режим работы КО

Число календарных дней в году

365

Число нерабочих дней:

  

выходные дни

85

праздничные дни

10

Итого нерабочих дней

95

Номинальный фонд рабочего времени

270

Невыходы на работу, дней:

  

отпуск очередной и  дополнительный

24

декретный отпуск

3

по болезни

10

выполнение государственных

обязанностей

1

дополнительный отпуск учащимся

5

Эффективный фонд рабочего времени

227

Средняя продолжительность рабочего дня, ч.

8

Эффективный фонд рабочего времени одного работающего, ч

1816


 

В себестоимость продукции  включается заработная плата рабочих  основного производства расчёты  численности и заработной платы  рабочих вспомогательного производства необходимы для определения производительности  труда.

 Таблица 14

 

Наименование рабочих

профессий

Число смен в сутки

Численность рабочих

Годовой фонд

рабочего

в 1 смену

во всех сменах

списочная

одного рабочего

всех

рабочих

Основное производство

Спиртовый цех:

Техник-технолог I категории

 

2

    

4

1816

7264

Слесарь-ремонтник 4 разряда

2

    

4

1816

7264

Аппаратчик перегонки  и ректификации спирта 5 разряда

2

    

4

1816

7264

Машинист насосных установок 2 разряда

2

    

4

1816

7264

Электромонтёр по ремонту  и обслуживанию электрооборудования 4 разряда

2

    

4

1816

7264

Аппаратчик ХВО 2 разряда

2

    

4

1816

7264

Варщик

2

    

4

1816

7264

Аппаратчик приготовления  ферментных препаратов 4 разряда

2

    

5

1816

9060

Оператор котельного отделения 4 разряда

2

    

8

1816

14528

Машинист дробильных установок 4 разряда

2

    

4

1816

7264

Аппаратчик процесса брожения 5 разряда

2

    

4

1816

7264

Оператор выращивания  ЧК дрожжей 5 разряда

2

    

4

1816

7264

Кладовщик

2

    

1

1816

1816

Уборщик производственных помещений

2

    

1

1816

1816

Заведующий спиртоскладом  и спиртоотпускным отделением

2

    

1

1816

1816

Мойщик-уборщик 3 разряда

2

    

1

1816

1816

Всего

      

59

1816

107144

Вспомогательное производство

Углекислотный цех:

Мастер углекислотного цеха

2

    

1

1816

1816

Аппаратчик получения  углекислоты 4 разряда

2

    

3

1816

5448

Наполнитель баллонов 3 разряда

2

    

1

1816

1816

Слесарь-ремонтник 4 разряда

2

    

1

1816

1816

Механический  участок:

Мастер по ремонту  оборудования

2

    

3

1816

5448

Электросварщик 3 разряда

2

    

1

1816

1816

Слесарь-ремонтник 5 разряда

2

    

2

1816

3632

Токарь 5 разряда

2

    

1

1816

1816

Участок КИПиА:

Мастер по ремонту КИПиА

2

    

1

1816

1816

Слесарь-ремонтник КИПиА 3 разряда

2

    

1

1816

1816

Автотранспортный  и сырьевой участки

Механик транспортного  участка

2

    

1

1816

1816

Водитель

2

    

8

1816

14528

Кладовщик

2

    

1

1816

1816

Всего

      

51

1816

45 400

Руководящий состав

Заводоуправление:

Генеральный директор

2

    

1

1816

  

Главный инженер

2

    

1

1816

  

Спиртовый цех:

Начальник спиртового цеха

2

    

1

1816

1816

Старший инженер-технолог

2

    

1

1816

1816

Отдел технического контроля:

Начальник испытательной  лаборатории и ОТК

2

    

1

1816

1816

Техник-химик I категории

2

    

1

1816

1816

Механический  участок:

Инженер-конструктор

2

    

2

1816

3632

Инженер-технолог

2

    

2

1816

3632

Инженер по экологии

2

    

1

1816

1816

Техник по строительству

2

    

1

1816

1816

Инженер по наладке и испытаниям

2

    

1

1816

1816

Автотранспортный  и сырьевой участки:

Начальник сырьевого  и транспортного участков

 

 

 

 

2

    

 

 

 

 

1

 

 

 

 

1816

 

 

 

 

1816

Инженер по подготовке производства и заготовке сырья

2

    

1

1816

1816

             

Бухгалтерия завода:

Главный бухгалтер

2

    

1

1816

  
             

Бухгалтер

2

    

2

1816

  

Кассир

2

    

1

1816

  

Планово-экономический  отдел:

Начальник ПЭО

2

    

1

1816

  

Старший экономист

2

    

1

1816

  

Экономист

2

    

2

1816

  

Всего

      

10

  

25 424

Итого

      

120

  

172 440


 

 

Годовой фонд зарплаты рабочих  рассчитывается на основе годового фонда времени работы (в часах), тарифных ставок рабочих и доплат к тарифному фонду (таблица15).

 

 

Наименование цехов  и профессий рабочих

Число рабочих

Тарифный разряд

Часовая тарифная ставка, руб./час

Годовой фонд времени  одного рабочего, ч

Тарифный фонд зарплаты, тыс.руб

Доплаты к зарплате по тарифу (25-40%), руб

Основная зарплата, тыс.р.

Дополнительная зарплата (7%), тыс.руб

Общий фонд зарплаты, млн.руб

Основное производство

Техник-технолог I категории

4

  

65

7264

472,16

141,65

613,81

43

0,65681

Слесарь-ремонтник 4 разряда

4

4

70

7264

508,48

152,56

661,04

46,28

0,70732

Аппаратчик перегонки  и ректификации спирта 5 разряда

4

5

40

7264

290,56

87,16

377,72

26,44

0,40416

Машинист насосных установок 2 разряда

4

2

30

7264

217,92

54,48

272,4

19,08

0,29148

Электромонтёр по ремонту  и обслуживанию электрооборудования 4 разряда

4

4

40

7264

290,56

87,16

377,72

26,44

0,40416

Аппаратчик ХВО 2 разряда

4

2

35

7264

254,24

76,28

330,52

23,12

0,35364

Варщик

4

  

40

7264

290,56

87,16

377,72

26,44

0,40416

Аппаратчик приготовления  ферментных препаратов 4 разряда

5

4

35

9080

317,8

95,35

82,63

28,9

0,44205

Оператор котельного отделения 4 разряда

8

4

70

14528

1016,96

305,12

1322,08

92,56

1,41464

Машинист дробильных установок 4 разряда

4

4

45

7264

326,88

130,76

457,64

32

0,48964

Аппаратчик процесса брожения 5 разряда

4

5

40

7264

290,56

87,16

377,72

26,44

0,40416

Оператор выращивания  ЧК дрожжей 5 разряда

4

5

40

7264

290,56

87,16

377,72

26,44

0,40416

Кладовщик

1

  

45

1816

81,72

20,43

102,15

7,15

0,1093

Мойщик-уборщик 3 разряда

1

3

30

1816

54,48

13,62

68,1

4,77

0,07287

Вспомогательное производство

Углекислотный цех:

Мастер углекислотного цеха

1

  

65

1816

118,04

29,51

147,55

10,33

0,15788

Аппаратчик получения  углекислоты 4 разряда

3

4

50

5448

272,4

68,1

340,5

23,85

0,36435

Наполнитель баллонов 3 разряда

1

3

40

1816

72,64

21,79

94,6

6,62

0,10122

Слесарь-ремонтник 4 разряда

1

4

40

1816

72,64

21,79

94,6

6,62

0,10122

Техник-химик I категории

1

  

65

1816

118,04

29,51

147,55

10,33

0,15788

Механический участок:

Мастер по ремонту  оборудования

3

  

45

5448

245,16

98,07

343,23

24

0,36723

Электросварщик 3 разряда

1

3

45

1816

81,72

32,69

114,41

8,00

0,12241

Слесарь-ремонтник 5 разряда

2

5

40

3632

   145,28

43,58

188,86

13,22

0,20208

Токарь 5 разряда

1

5

45

1816

81,72

32,69

114,41

8,00

0,12241

Участок КИПиА:

Мастер по ремонту  КИПиА

1

  

45

1816

81,72

32,69

114,41

8,00

0,12241

Слесарь-ремонтник КИПиА 3 разряда

1

3

40

1816

72,64

21,79

94,43

6,61

0,10104

Автотранспортный  участок

Водитель

8

  

50

14528

726,4

254,24

980,64

68,64

1,04928

Кладовщик

1

  

45

1816

81,72

20,43

102,15

7,15

0,1093

итого

1

              

9,80728

Руководящий состав

Заводоуправление:

Генеральный директор

1

  

280

1816

508,48

152,54

661,02

46,27

0,70772

Главный инженер

1

  

200

1816

363,2

108,96

472,16

33,05

0,50521

Начальник спиртового цеха

1

  

100

1816

181.6

72.64

254.24

17.8

0.27204

Старший инженер-технолог

1

  

85

1816

154.36

54.026

208.386

14.59

0.22298

Начальник испытательной  лаборатории и ОТК

1

  

65

1816

154.36

54.026

208.386

14.59

0.22298

Автотранспортный и сырьевой участки

Механик транспортного  участка

1

  

35

1816

63.56

15.89

79.45

5.56

0.08501

Механический  участок

Инженер-теплотехник

1

  

45

1816

81.72

32.69

114.41

8.00

0.12241

Технический отдел

                  

Начальник технического отдела

1

  

85

1816

154.36

54.026

208.386

14.59

0.22298

Инженер-конструктор

2

  

45

3632

163.44

65.38

228.82

16

0.24482

Инженер-технолог

2

  

45

3632

163.44

65.38

228.82

16

0.24482

Инженер по экологии

1

  

45

1816

81.72

32.69

114.41

8.00

0.12241

Бухгалтерия завода:

Главный бухгалтер

1

  

170

1816

308,72

92,62

401,34

28,09

0,42943

Бухгалтер

2

  

120

1816

217,92

54,48

272,4

19,07

0,29147

Кассир

1

  

100

1816

181,6

45,4

227

15,89

0,24289

Планово-экономический  отдел:

Начальник ПЭО

1

  

150

1816

272,4

68,1

340,5

23,84

0,36434

Старший экономист

1

  

110

1816

199,76

49,94

249,7

17,48

0,26718

Экономист

2

  

100

3632

363,2

90,8

454

31,78

0,48578

Всего

                

16,73306




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Статья 7. Страховые выплаты принимают в размере 30 % от суммы заработной платы производственных рабочих (основной и дополнительной):

9.80728*0.30=2.94218 млн. руб

Статья 8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования принимается в размере 240% к заработной плате производственных рабочих.

9.80728*2.4=23.537  млн. руб

Статья 9. Расходы на подготовку и освоение производства принимаются в размере 150% к заработной плате производственных рабочих.

9.80728*1.5=14.710 млн. руб

Статья 10. Общепроизводственные расходы принимаются в размере 210% к заработной плате производственных рабочих.

9.80728*2.1=20.595 млн. руб

Статья 11. Общехозяйственные  расходы принимаются в размере 200% к заработной плате производственных рабочих.

9.80728*2.0 =19.614 млн. руб

Статья 12. Внепроизводственные  расходы принимаются в размере 5% к производственной себестоимости.

333465.23*0.05=16673.26 млн. руб

Таблица 16.

Наименование статей затрат

Затраты по видам продукции, тыс. руб

На 1 дал

Всего

1

2

3

Сырьё и основные материалы (за вычетом возвратных отходов)

0,3258

298122,862

Вспомогательные материалы

0,000624

571

Топливо на технологические  цели

0,034943

31973,76

Электроэнергия на технологические  цели

0,01104

10101,6

Зарплата производственных рабочих

0,010718

9807,28

Cтраховые выплаты

0,00321

2942

Расходы по подготовке и  освоению производства

0.01607

14710

Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования

0,02573

23537

Общепроизводственные  расходы

0,0225

20595

Общехозяйственные расходы

0,021443

19614

Производственная себестоимость

0,50736

416221,9

Внепроизводственные расходы

0,00881

8060

Полная себестоимость  продукции

0,51617

472281,9


 

 

2.4. Финансовые показатели плана.

Таблица 17.

 

Показатели

Значение показателей, руб

Полная себестоимость

516,17

Рентабельность продукции, %

7

Прибыль

101,88

Оптовая цена

618,05

Налог на прибыль:

Ставка налога, %

Сумма налога

 

24

24,45

Акциз

235,00

НДС:

Ставка налога, %

Сумма налога

 

18

18,33

Оптово-отпускная цена

853,05


 

В результате проведённых  экономических расчётов производственно-хозяйственной деятельности предприятия составляем таблицу 16.

Таблица 18.

Показатели 

По проекту

Объём реализованной  продукции, млн. руб.

543,144

Производство продукции, тыс. руб.

543111

Численность ППП, чел.

120

Полная себестоимость  реализованной продукции, млн. руб.

472,3

Затраты на 1 рубль товарной продукции, коп.

87

Прибыль от реализации продукции, млн. руб

70,844

Рентабельность продукции, %

13,04

Рентабельность производства, %

19,6

Эффективность капитальных  вложений, р.

0,2

Срок окупаемости капитальных вложений, г.

5


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение 

 

В своем проекте я  рассчитала экономические показатели при строительстве и эксплуатации спиртового завода мощность  915 000  дал. спирта в год. Исходя из современной стоимости сырья, материалов, основных производственных фондов, а также электроэнергии и топлива, я определила полную себестоимость реализованной продукции, и, ориентируясь на современное состояние рынка пива, избрала рентабельность продукции 30 %. Исходя из данной рентабельности, мною была посчитана оптово-отпускная цена, а так же рентабельность производства.

 В бизнес–плане  я доказала целесообразность  выпуска данного вида продукции,  указала свойства, отличающие ее  от аналогичной продукции конкурентов.  Мною был проведен анализ современного состояния рынка спиртовой промышленности.  Я указала, какая категория населения заинтересована в выпуске моей продукции.  В проекте отражены поставщики сырья и оборудования, пути и способы реализации готовой продукции, риски, связанные с производством и реализацией продукции.  Опираясь на приведенные данные можно с уверенностью утверждать, что производство будет расти, а прибыль увеличиваться

Информация о работе Бизнес план спирт завода производительностью 3000 дал в год