Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Февраля 2013 в 17:18, курсовая работа
Для сокращения общей потребности хозяйства в оборотных средствах, а также стимулирования их эффективного использования целесообразно привлечение заемных средств. Заемные средства представляют собой в основном краткосрочные кредиты банка, с помощью которых удовлетворяются временные дополнительные потребности в оборотных средствах.
Введение 3
I. Теоретическая часть 4
1. Экономическая сущность оборотных средств предприятия 4
2.Источники формирования оборотных средств…………………………………........10
3.Эффективность использования оборотных средств………………………………....15
4.Определение потребности предприятия в оборотных средствах…………………..20
Заключение…………………………………………………………………………….. 30
II. Аналитическая часть 31
III. Проектная часть 40
Список используемых источников 50
Рисунок 2 - график
Таблица 3 - Анализ эффективности использования основных средств | ||||
Наименование показателя |
Базовый год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение (+/-) |
Темп роста, % |
Товарооборот, тыс. руб. |
90300 |
92000 |
1700 |
101,88% |
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. |
306 |
324,00 |
18,00 |
105,88% |
Фондоотдача |
295,10 |
283,95 |
-11,15 |
96,22% |
Фондоемкость |
0,00339 |
0,00352 |
0,00013 |
103,93% |
Таблица 4 - Состав и структура оборотных средств предприятия | ||||||
Элементы оборотных средств |
Базовый год |
Отчетный год |
Отклонение к базовому году, тыс. руб. |
Отклонение к базовому году, % | ||
сумма, тыс. руб. |
в % к итогу |
сумма, тыс. руб. |
в % к итогу | |||
Сырье и материалы |
52 |
0,89% |
60 |
0,89% |
8 |
115,38% |
Затраты в незавершенном производстве |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Готовая продукция и товары для перепродажи |
2320 |
39,85% |
3150 |
46,94% |
830 |
135,78% |
Расходы будущих периодов |
100 |
1,72% |
100 |
1,49% |
0 |
100,00% |
Дебиторская задолженность |
3100 |
53,25% |
3150 |
46,94% |
50 |
101,61% |
Денежные средства |
250 |
4,29% |
250 |
3,73% |
0 |
100,00% |
ИТОГО: среднегодовая стоимость оборотных средств |
5822 |
100,00% |
6710 |
100,00% |
888 |
115,25% |
Рисунок 3 - график
Таблица 5 - Эффективность использования оборотных средств | ||||
Наименование показателя |
Базовый год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение (+/-) |
Темп роста, % |
Товарооборот, тыс. руб. |
90300 |
92000 |
1700 |
101,88% |
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. |
5822 |
6710 |
888 |
115,25% |
Коэффициент оборачивоемости |
15,51 |
13,71 |
-1,80 |
88,40% |
Длительность оборота (дней) |
23,21 |
26,26 |
3,05 |
113,12% |
Таблица 6 -Анализ численности работающих и движение кадров |
|||||
Показатели |
Базовый год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение (+/-) |
Темп роста, % |
|
1. Среднесписочная численность, чел. в т.ч. |
141 |
142 |
1 |
100,71% |
|
- руководящие работники |
6 |
6 |
0 |
100,00% |
|
- служищие |
89 |
89 |
0 |
100,00% |
|
-вспомогательный персонал |
47 |
47 |
0 |
100,00% |
|
2. Количество принятого |
31 |
55 |
24 |
177,42% |
|
3. Количество уволившихся чел в т.ч. |
19 |
29 |
10 |
152,63% |
|
- по собственному желанию |
12 |
13 |
1 |
108,33% |
|
4. Коэффициент оборота по приему |
0,22 |
0,39 |
0,17 |
176,17% |
|
5. Коэффициент текучести |
0,09 |
0,09 |
0,01 |
107,57% |
|
6. Коэффициент выбытия |
0,13 |
0,20 |
0,07 |
151,56% |
|
Рисунок 4 - график
Таблица 7 - Эффективность использования кадров | ||||
Показатели |
Базовый год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение (+/-) |
Темп роста, % |
1. Товарооборот, тыс. руб. |
90300 |
92000 |
1700 |
101,88% |
2. Среднесписочная численность, чел. |
141 |
142 |
1 |
100,71% |
3. Производительность труда, руб. |
640,43 |
647,89 |
7,46 |
101,17% |
Таблица 8 - Состав и структура издержек обращения | ||||||
Элементы оборотных средств |
Базовый год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение (+/-) |
Темп роста, % | ||
сумма, тыс. руб. |
в % к итогу |
сумма, тыс. руб. |
в % к итогу | |||
1. Транспортные расходы, тыс. |
270 |
19,25% |
300 |
20,06% |
30 |
111,11% |
2. Расходы на аренду и |
126 |
8,98% |
138 |
9,23% |
12 |
109,52% |
3. Амортизация, тыс. руб. |
31,2 |
2,22% |
31 |
2,07% |
-0,2 |
99,36% |
4. Расходы на оплату труда, тыс. руб. |
662,7 |
47,24% |
695,8 |
46,53% |
33,1 |
104,99% |
5. Отчисления в государственные внебюджетные фонды (34%), тыс. руб. |
225,318 |
16,06% |
236,572 |
15,82% |
11,254 |
104,99% |
6. Расходы на ремонт основных средств, тыс. руб. |
3,06 |
0,22% |
3,24 |
0,22% |
0,18 |
105,88% |
7. Расходы на подготовку и |
6,627 |
0,47% |
6,958 |
0,47% |
0,331 |
104,99% |
8. Потери от недосдач, порчи при хранении, транспортировке товарно-материальных ценностей в пределах норм естественной убыли, тыс. руб. |
5,4 |
0,38% |
6 |
0,40% |
0,6 |
111,11% |
9. Расходы на топливо, газ, |
2,52 |
0,18% |
2,76 |
0,18% |
0,24 |
109,52% |
10. Прочие расходы, тыс. руб. |
70 |
4,99% |
75 |
5,02% |
5 |
107,14% |
ИТОГО |
1402,83 |
100,00% |
1495,33 |
100,00% |
92,51 |
106,59% |
Таблица 9 - Финансовый результат предприятия | ||||
Показатели |
Базовый год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение (+/-) |
Темп роста, % |
1. Товарооборот, тыс. руб. |
90300 |
92000 |
1700 |
101,88% |
2. Закупочная стоимость проданных товаров, тыс. руб. |
74380 |
75200 |
820,00 |
101,10% |
3.Валовая прибыль, тыс. руб. |
15920 |
16800 |
880,00 |
105,53% |
- в % к товарообороту |
17,63% |
18,26% |
0,63 |
103,58% |
4. Издержки обращения, тыс. руб. |
1402,83 |
1495,33 |
92,51 |
106,59% |
- в % к товарообороту |
1,55% |
1,63% |
0,07 |
104,62% |
5. Прибыль (убыток) от реализации, тыс. руб. |
14517,18 |
15304,67 |
787,50 |
105,42% |
- в % к товарообороту |
16,08% |
16,64% |
0,56 |
103,48% |
6. Прочие доходы, тыс. руб. |
154 |
112 |
-42,00 |
72,73% |
7. Прочие расходы, тыс. руб. |
732 |
788 |
56,00 |
107,65% |
8. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. |
13939,18 |
14628,67 |
689,50 |
104,95% |
- в % к товарообороту |
15,44% |
15,90% |
0,46 |
103,01% |
9. Текущий налог на прибыль, в % (20%) |
2787,84 |
2925,73 |
137,90 |
104,95% |
10. Чистая прибыль (убыток) |
11151,34 |
11702,94 |
551,60 |
104,95% |
Таблица 10 - Сводные технико-экономические показатели предприятия | |||||||||
Наименование показателей |
Базовый год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение (+/-) |
Темп роста, % | |||||
1. Товарооборот, тыс. руб. |
90300 |
92000 |
1700 |
101,88% | |||||
2.
Среднегодовая стоимость |
306 |
324,00 |
18,00 |
105,88% | |||||
3.
Среднегодовая стоимость |
5822 |
6710 |
888,00 |
115,25% | |||||
4. Торговая площадь, кв.м |
840 |
920 |
80,00 |
109,52% | |||||
5. Численость персонала, чел. |
141 |
142 |
1,00 |
100,71% | |||||
6. Издержки обращения, тыс. руб. |
1402,83 |
1495,33 |
92,51 |
106,59% | |||||
7. Валовая прибыль, тыс. руб. |
15920 |
16800 |
880,00 |
105,53% | |||||
8. Прибыль от реализации, тыс. руб. |
14517,18 |
15304,67 |
787,50 |
105,42% | |||||
9. Чистая прибыль, тыс. руб. |
8795,82 |
9820,4 |
1024,58 |
111,65% | |||||
10. Фонд зароботной платы, тыс. руб. |
662,7 |
695,8 |
33,10 |
104,99% | |||||
11. Фондоотдача |
295,10 |
283,95 |
-11,15 |
96,22% | |||||
12. Фондовооруженность труда, руб. на чел. |
2,17 |
2,28 |
0,11 |
105,14% | |||||
13.
Производительность труда, руб. |
640,43 |
647,89 |
7,46 |
101,17% | |||||
14. Среднемесячная заработная плата, руб. |
4,7 |
4,9 |
0,20 |
104,26% | |||||
15. Товарооборот с 1 кв.м торговой площади, тыс. руб. |
107,50 |
100,00 |
-7,50 |
93,02% | |||||
16. Издержки обращения на 1 рубль товарооборота, тыс. руб. |
0,016 |
0,016 |
0,00 |
104,62% | |||||
17. Рентабельность продаж, % |
16,08% |
16,64% |
0,56 |
103,48% | |||||
18. Рентабельность затрат, % |
1034,85% |
1023,50% |
-11,36 |
98,90% | |||||
19. Удельный вес чистой прибыли в валовой, % |
55,25% |
58,45% |
3,20 |
105,80% | |||||
|
III.ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ | |||||||||
Таблица 11 - Годовая программа производства салатов, кг | |||||||||
Виды салатов | |||||||||
"Оливье" |
"Крабовый" |
"Нежный" |
"Сельдь под шубой" |
"Весенний" | |||||
8080 |
9380 |
8120 |
7110 |
8110 | |||||