Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Мая 2012 в 17:32, курсовая работа
В первый год предприятие производит продукцию типа «Астра» и продает ее на внутреннем рынке. Для реализации цели предприятие может осваивать производство других видов продукции и выходить на другой рынок. Анализ конкурентов дает возможность заключить, что предприятие может завоевать не более 50% рынка.
1. Исходные данные к курсовому проекту…………………………………….3
2. Резюме…………………………………………………………………………11
2.1. План маркетинга…………………………………………………………….13
2.2. План производства…………………………………………………………..15
2.3. Финансовый план…………………………………………………………....21
3. Заключение…………………………………………………………………….26
4. Литература……………………………………………………………………..32
|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
36 | Краткосрочные займы (включая неоплаченные налоги - с.22) | 290 | - | - | - | - | - |
37 | Долгосрочные займы | 0 | - | - | 1000 | 1000 | 1000 |
38 | Итого: Обязательства (36+37) | 290 | - | - | 1000 | 1000 | 1000 |
Собственный капитал
|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
39 | Акционерный капитал | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
40 | Накопленная нераспределенная прибыль (40+41 прошлого года) | 3120 | 3410 | 2420 | 1858 | 1380,4 | 1773,36 |
41 | Чистая прибыль/убытки этого года (с.24) | 290 | -990 | -562 | -477,6 | 392,96 | 270,368 |
42 | Итого: Собственный капитал (39+40+41) | 6410 | 5420 | 4858 | 4380,4 | 4773,36 | 5043,728 |
43 | Итого: ПАССИВ | 6700 | 5420 | 4858 | 5380,4 | 5773,36 | 6043,728 |
32
План движения денежной наличности
Годы | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | ||||||||||||
Кварталы | 1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 |
Приход | ||||||||||||||||
Остаток | 4990 | 4905 | 5680 | 6565 | 1500 | 900 | 1250 | 790 | 1290 | 400 | 1020 | 270 | 1100 | 823,5 | 831 | 468,5 |
Выручка от реализации |
| 840 | 840 |
|
| 840 | 420 | 1260 |
| 1260 |
| 1320 | 650 | 810 |
| 2110 |
Кредиты краткосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты долгосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1000 |
|
Прочие поступления - продажа корпуса А - продажа оборудования |
|
|
150 |
100 100 | 800 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
| 256 |
|
|
|
Итого приход | 4990 | 5745 | 6670 | 6765 | 2300 | 1740 | 1670 | 2050 | 1290 | 1660 | 1020 | 1590 | 2006 | 1633,5 | 1831 | 2578,5 |
Расход | ||||||||||||||||
Производственные расходы |
|
|
| 200 | 480 | 0 | 390 | 270 | 360 | 150 | 360 | 100 | 240 | 400 | 960 | 300 |
Накладные расходы | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 |
Цеховые расходы | 40 | 40 | 30 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 |
Аренда |
|
|
|
| 225 | 225 | 225 | 225 | 225 | 225 | 225 | 225 | 337,5 | 337,5 | 337,5 | 337,5 |
Переналадка оборудования |
|
|
|
| 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 100 | 100 | 500 |
|
|
|
Факторинг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на НИОКР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Плата за кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 100 |
Освоение рынка |
|
|
|
| 120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Реклама | 20 |
|
|
| 20 |
|
|
| 40 |
|
|
| 40 |
|
|
|
Налоги |
|
|
|
| 290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Покупка оборудования |
|
|
| 2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Покупка здания |
|
|
| 2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Строительство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
| 50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого расход | 85 | 65 | 105 | 5265 | 1400 | 490 | 880 | 760 | 890 | 640 | 750 | 490 | 1182,5 | 802,5 | 1362,5 | 802,5 |
Остаток | 4905 | 5680 | 6565 | 1500 | 900 | 1250 | 790 | 1290 | 400 | 1020 | 270 | 1100 | 823,5 | 831 | 468,5 | 1776 |
План движения денежной наличности
Годы | 4 год | 5 год | ||||||
Кварталы | 1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 |
Остаток | 1776 | 1063,5 | 2201 | 1078,5 | 2633,04 | 1130,54 | 2528,04 | 2055,54 |
Выручка от реализации | 650 | 2080 |
| 2750 |
| 2100 | 650 | 2100 |
Кредиты краткосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты долгосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие поступления - продажа корпуса А - продажа оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого приход | 2426 | 3143,5 | 2201 | 3828,5 | 2633,04 | 3230,54 | 3178,04 | 4155,54 |
Расход |
|
|
|
|
|
|
|
|
Производственные расходы | 820 | 540 | 720 | 400 | 960 | 300 | 720 |
|
Накладные расходы | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 |
Цеховые расходы | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 30 |
Аренда | 337,5 | 337,5 | 337,5 | 337,5 | 337,5 | 337,5 | 337,5 | 337,5 |
Переналадка оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
Факторинг |
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на НИОКР |
|
|
|
|
|
|
|
|
Плата за кредит | 100 |
|
|
| 100 |
|
|
|
Освоение рынка |
|
|
|
|
|
|
|
|
Реклама | 40 |
|
|
| 40 |
|
|
|
Налоги |
|
|
| 392,96 |
|
|
| 270,368 |
Покупка оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
Покупка здания |
|
|
|
|
|
|
|
|
Строительство |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого расход | 1362,5 | 942,5 | 1122,5 | 1195,46 | 1502,5 | 702,5 | 1122,5 | 662,868 |
Остаток | 1063,5 | 2201 | 1078,5 | 2633,04 | 1130,54 | 2528,04 | 2055,54 | 3492,672 |
32
Заключение
Проведем анализ динамики показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности. Расчеты будут проводиться согласно формулам:
*Имеются в виду среднегодовые активы за два последовательно взятых года, а прибыль до начисления налога – на конец последнего из двух лет. Например, для вычисления уровня общей рентабельности на 5 год необходимо взять прибыль до начисления налога на конец 5 года и среднегодовые активы, рассчитанные следующим образом:
Среднегодовые активы (4, 5 год)= (Активы на конец 4 года + Активы на конец 5 года)/2
**В данной и последующих формулах используются показатели, рассчитанные на конец года
Необходимое условие эффективности производственно-хозяйственной деятельности выполнено: показатель уровня общей рентабельности превышает в 5-м году 7% (ставку банковского депозита). Уровень общей рентабельности в 5-м году составил 9,151764%.
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
Прибыль до начисления налога | -990 | -562 | -477,6 | 785,92 | 540,736 |
Активы на конец года | 6700 | 5420 | 4858 | 5380,4 | 5773,36 |
Активы на конец года | 5420 | 4858 | 5380,4 | 5773,36 | 6043,728 |
|
|
|
|
|
|
(Активы на конец года + Активы на конец года)/2 | 6060 | 5139 | 5119,2 | 5576,88 | 5908,544 |
|
|
|
|
|
|
Прибыль до начисления налога/(Активы на конец года + Активы на конец года)/2 | -0,16337 | -0,10936 | -0,0933 | 0,140925 | 0,091518 |
|
|
|
|
|
|
Прибыль до начисления налога/(Активы на конец года + Активы на конец года)/2*100% | -16,3366 | -10,936 | -9,32958 | 14,09247 | 9,151764 |
Информация о работе Обоснование производственной программы предприятия