Организация оплаты труда в строительстве

где Впл – среднегодовая выработка рабочих планируемого периода (руб.);

       В1 -  среднегодовая выработка рабочих отчетного периода (руб.);

∆В = ∆Т*100 / (100- ∆Т),                                                                  (2.16)

где    ∆Т - % снижения трудовых затрат;

          ∆В - % роста выработки.

Выработка отчетного периода определяется по формуле:

В1 = Vсмр (1) / Ч(1) ,                                                                                   (2.17)

где  Ч(1) – численность рабочих отчетного периода(чел.)

Вбаз =28960000:60=482667 руб.

Вотч =33205000:63=527064 руб.

∆ В =(7.5*100):(100-7,5)=8,1%

Впл  =(527064*(100+8,1)):100=569756 руб.

Vсмр (пл) =569756*65=37034140:1000=37034 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.7 Расчет производственной  мощности отчетного и планируемого  периода, коэффициента использования производственной мощности

 

Таблица 11 – Расчет производственной мощности и показателей

                       эффективности использования ОПФ

 

Период	Объем СМР (тыс. руб.)	Среднегодовая стоимость ОПФ (тыс. руб.)	Показатели использования ОПФ		Плановый коэффициент увеличения фондоотдачи	Производственная мощность (тыс. руб.)	Коэффициент использования ПМ %
			Фондоотдача (руб.)	Фондоемкость (руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8
Базисный период	28960	9870	2,93	0,34	-	-	-
Отчетный период	33205	10529	3,15	0,32	1,09	33627	98,8
Планируемый период	37034	11056	3,35	0,30	1,12	39006	94,9

 

Фондоотдача – обобщающий показатель использования ОПФ.

                                                Фотд = Vсмр \ Ф,                                               (2.18)

где  Фотд – фондоотдача, (руб.);

          Vсмр – объем СМР, (тыс. руб.).

Фотд(баз) =28960: 9870=2,93руб.

Фотд(отч) =33205:10529=3,15руб.

Фотд(пл) =37034:11056=3,35руб.

Фондоотдача показывает какое количество СМР дает нам каждый рубль вложенный в основные производственные фонды.

Фондоемкость – обратная величина фондоотдачи, показывает количество основных производственных фондов, приходящиеся на один рубль СМР.

Фем = Ф/ Vсмр                                                                                               (2.19)

 

 

 

где Фем – фондоемкость (руб.).

Фем(баз) =9870: 28960=0,34руб.

Фем(отч) =10529:33205=0,32руб.

Фем(пл) =11056:37034=0,30 руб.

Производственная мощность – максимально возможный объем СМР, который может выполнить строительная организация при полном и эффективном использовании основных производственных фондов и трудовых ресурсов.

Производственная мощность определяется по формуле:

ПМ(смо) = Фа(отч.) * Фотд  (баз.) * К  Фотд (пл),                                                    (2.20)

где  ПМ(смо) –  производственная мощность СМО(тыс. руб.);

          Фа (отч.) –   среднегодовая стоимость активной части ОПФ

                                   отчетного периода (тыс.руб.);

           Фотд  (баз.) – фондоотдача активной части ОПФ предшествующего

                                     (базисного) периода (руб.);

           К Фотд (пл) – плановый коэффициент увеличения фондоотдачи.

Коэффициент использования производственной мощности (Кисп.) определяется  отношением фактического объема СМР к среднегодовой фактической производственной мощности. Его можно рассчитать по формуле:

Кисп. =( Vсмр / ПМ ) * 100%                                                                           (2.21)

ПМ(смо)отч =10529*2,93*1,09=33627 тыс.руб.

ПМ(смо)пл=11056*3,15*1,12=39006 тыс.руб.

Кисп(отч) =(33025:33627)*100%=98,8%

Кисп(пл) =(37034:39006)*100%=94,9%

 

 

 

 

 

 

2.2 Эффективность производственной  и финансовой деятельности

2.2.1  Определение себестоимости  строительной продукции (базисный, отчетный, планируемый период).

Себестоимость строительной продукции определяется по формуле:

Сс =  Vсмр – СП – Э                                                                                (2.22)

где СП – сметная  прибыль (тыс. руб.);

        Э – экономия  от снижения себестоимости (тыс. руб.);

Экономия от снижения себестоимости определяется в процентах от сметной стоимости выполненных СМР.

СПбаз  =(28960*15,5):100=4489 тыс.руб.

СПотч  =(33205*16):100 = 5313 тыс.руб.

СПпл  = (37034*16,5):100=6111 тыс.руб.

Эбаз ==(28960*5,6):100=1622 тыс.руб.

Эотч  =(33205*6,3):100 = 2092 тыс.руб.

Эпл  = (37034*7,2):100 = 2667 тыс.руб.

Сс(баз) =28960-4489-1622=22849 тыс.руб.

Сс(отч) =33205-5313-2092=25800 тыс.руб.

Сс(пл)   =37034-6111-2667=28256 тыс.руб.

 

2.2.2. Определение прибыли  от реализации строительной продукции (базисный, отчетный, планируемый период), уровня рентабельности производства СМР, уровня рентабельности строительной продукции

  Прибыль от реализации строительной  продукции определяется по формуле:

П =  Vсмр  - Сс                                                                                                                                                      (2.23)

Пбаз  =28960-22849=6111 тыс.руб.

Потч =33205-25800=7405 тыс.руб.

 

 

 

 

 

Ппл = 37034-28256=8778 тыс.руб.

Уровень рентабельности производства можно определить по формуле:

                                                                                           (2.24)

Рбаз  =(6111: 28960)*100%=21,1%

Ротч =(7405: 33205) *100%=22,3%

Рпл=(8778: 37034)*100%=23,7%

 

Уровень рентабельности строительной продукции можно определить по формуле:

                                                                                           (2.25)

Рбаз  =(6111: 22849)*100%=26,8%

Ротч =(7405: 25800) *100%=28,7%

Рпл=(8778: 28256)*100%=31,1

 

2.2.3.  Определение рентабельности  основных фондов. Определение прироста  объема продукции полученного  за счет изменения фондоотдачи

   Определение рентабельности основных фондов

 

                                                        (2.26)

 

Рбаз  =6111: 9870=0,62 руб.

Ротч =7405: 10529=0,70руб.

Рпл=8778: 11056=0,79руб.

Прирост объема продукции за счет фактора – фондоотдача, рассчитывается на основании данных Таблицы 11 (графы 2,3, 4).

 

 

 

    Общий прирост объема  СМР определяется по формуле:

                                      ∆V = V(1) – V(0),                                                                                          (2.27)

где     V(1) – объем СМР отчетного периода (тыс. руб.)

V(0) – объем СМР  периода предшествующего (базисного) периода (тыс. руб.)

∆V отч =33205-28960=4245 тыс.руб.

∆V пл =37034-33205=3829 тыс.руб.

   Прирост объема СМР за  счет изменения  фондоотдачи (интенсивный  фактор) определяется по формуле:

                           ∆V(Фотд) = (Фотд(1) – Фотд(0) ) * Ф(1)                                (2.28)

где  ∆V(Фотд) –  прирост объема СМР за счет увеличения фондоотдачи (тыс.руб.)

 Фотд(0) - фондоотдача активной части ОПФ предшествующего (базисного) периода;

∆V(Фотд)отч =3,15-2,93*10529=2316 тыс.руб.

∆V(Фотд)пл =3,35-3,15*11056=2211 тыс.руб.

Фотд(1) - фондоотдача активной части ОПФ отчетного периода;

    Процент прироста объема  СМР за счет изменения фондоотдачи  определяется по формуле:

            ∆V(Фотд) (%) =

                               (2.29)

∆V(Фотд)отч  =2316:4245*100%=54,6%            

∆V(Фотд)пл =2211:3829*100%=57,7%            

      Прирост объема  продукции за счет увеличения  массы ОПФ определяется по  формуле:                         ∆V(ф)  =  ∆V  - ∆V(Фотд)                                               (2.30)

∆V(Ф)отч  =4245-2316=1929 тыс.руб.

∆V(Ф)пл =3829-2211=1618 тыс.руб.

   Процент прироста объема  СМР за счет изменения массы  ОПФ определяется по формуле :             ∆V(ф) (%) = 100 - ∆V(Фотд) (%)                                         (2.31)

∆V(ф)отч(%) = 100-54,6=45,4%

∆V(ф)пл(%) = 100-57,7=42,3%

 

 

2.2.4.  Определение годовой  выработки производственных рабочих, экономии численности производственных  рабочих за счет роста производительности труда. Определение прироста объема продукции полученного за счет роста производительности труда

   Прирост объема продукции  за счет фактора – выработка, рассчитывается на основании  данных об объеме выполненных  строительно-монтажных работ, численности рабочих (Таблица 1-1) и расчетов, выполненных в задании 2.1.6. «Определение объема строительной продукции на планируемый период».

 Прирост объема СМР за  счет изменения  выработки рабочих (интенсивный фактор)определяется   по формуле:∆V(В)=(В(1)–В(0))*Ч(1)                                                                                                                                                       

где  ∆V(В) –  прирост объема СМР за счет увеличения выработки (тыс. руб.)

             В(0) – выработка  предшествующего (базисного) периода (тыс.руб.);

             В(1) - выработка отчетного периода (тыс. руб.);

∆V(В)отч =(527064-482667)*63=2797011руб.=2797 тыс.руб.

∆V(В)пл =(569756-527064)*65=2774980руб.=2775тыс.руб.

  Процент прироста объема  СМР за счет изменения выработки  определяется по формуле:                     ∆V(В) (%) =                              (2.33)

∆V(В)отч(%)=2797:4245*100%=65,89%

∆V(В)пл(%)=2775:3820*100%=72,47%

   Прирост объема продукции  за счет увеличения численности  определяется по формуле :∆V(ч)  =  ∆V  - ∆V(В)                                                                             (2.34)

∆V(Ч)отч  =4245-2797=1448  тыс.руб.

∆V(Ч)пл  =3829-2775=1054  тыс.руб.

  Процент прироста объема  СМР за счет изменения численности  определяется по формуле:                                  ∆V(ч) (%) = 100 - ∆V(В) (%)                          (2.35)

∆V(Ч)отч(%)=100-65,89=34,11%

∆V(Ч)пл(%)=100-72,47=27,53%

 

 

 

Таблица 12 – Сводные технико-экономические показатели

 

Наименование показателей	Ед. изм.	Значение показателей
		Базисный период	Отчетный период	Планируемый период
Объем выполненных СМР (сметная стоимость СМР)	тыс. руб.	28960	33205	37034
Удельный вес прибыли в сметной стоимости СМР	%	15,5	16	16,5
Среднегодовая стоимость ОПФ	тыс. руб.	9870	10529	11056
Фондоотдача основных фондов	руб./руб.	2,93	3,15	3,35
Рентабельность основных фондов	руб./руб.	0,62	0,70	0,79
Прирост  объема продукции полученный за счет изменения фондоотдачи	тыс. руб.	-	2316	2211
	%		54,6	57,7
Коэффициент использования производственной мощности	%		98,8	94,9
Численность рабочих	чел.	60	63	65
Снижение трудовых затрат (фактическое/плановое)	%		6,5	7,5
Выработка годовая	руб.	482667	527064	569756
Прирост объема (Vсмр) за счет роста производительности труда	тыс. руб.	-	2797	2775
	%		65,89	72,47
Задание по снижению себестоимости (фактическое/плановое)	%	5,6	6,3	7,2
Экономия от снижения себестоимости (фактическая/плановая)	тыс. руб.	1622	2092	2667
Себестоимость  фактическая (плановая)	тыс. руб.	22849	25800	28256
Прибыль фактическая (плановая)	тыс. руб.	6111	7405	8778
Уровень рентабельности производства СМР	%	21,1	22,3	23,7
Уровень рентабельности продукции	%	26,8	28,7	31,1