Отчет по практике в ОАО "СБербанк России"

Введение

Сберегательный банк Российской Федерации – старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Сегодня по многим показателям банк является признанным лидером отечественной банковской системы, во многом обеспечивая ее стабильность и надежность. Сберегательный банк среди лидирующей группы банков занимает особое место. Клиентами Сбербанка исторически являются физические и юридические лица. Банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции - это доходообразующие факторы в его деятельности. Для более подробного изучения деятельности банка я проходил производственную практику в отделении Сбербанка №83/098 в городе Абдулино Оренбургской области.  Целью прохождения производственной практики является адаптация теоретических знаний к практической действительности, и исследование в области  организации и осуществления деятельности ОАО «Сбербанк России». В связи с этим были поставлены следующие задачи:    - закрепление и углубление знаний, полученных в ходе теоретического обучения, применение их к практическому решению финансовых проблем организаций;            -знакомство с организацией и постановкой производственной, экономической, финансовой, информационно-аналитической и управленческой работы организации;        -знать основные законодательные и нормативные документы и материалы, регулирующие и определяющие деятельность организации;  - иметь опыт практической работы на должностях финансово-экономических служб различных организации, в целях развития навыков самостоятельной работы;

- иметь представления  и приобрести навык работы  по сбору, обработке и анализу  экономической информации.

1. Общая характеристика Сбербанка РФ

1.1. История развития  Сбербанка России

Человек потребляет и производит в процессе своей жизнедеятельности различные блага. Но он не в состоянии израсходовать большинство ресурсов сверх определенной меры, а выработать переизбыток вполне может. То, что получено, но не употреблено, называется сбережением.   Однако не все продукты (природного или производственного происхождения) обладают способностью сохранять свои полезные свойства долгое время, поэтому целесообразно перевести их в более устойчивую к различным разрушающим воздействиям форму, обладающую при этом способностью обмениваться на всевозможные блага - деньги. Сбережения, преобразованные в деньги, можно хранить сколь угодно долго и, когда будет необходимо, обменять на нужный предмет или услугу. Для увеличения сбережений и предотвращения обесценивания, деньги необходимо использовать как ресурс для создания новых благ, приносящих еще большие накопления (инвестировать).       Сберегательные банки возникли в Европе еще в XVIII веке, хотя существуют записи, согласно которым идея таких финансовых структур появилась ещё в Англии примерно в 1697 году.    Первые сберегательные банки возникли во Франции. В 1765 году на территории современной коммуны под названием Brumath в районе Страсбурга был создан первый сберегательный банк. Также к тому времени возникли сберегательные банки в немецком Гамбурге и швейцарском Берне в 1778 и 1787 годах соответственно. В Англии первый сберегательный банк открыли только в 1799 году, здесь же в 1861 году было положено начало развитию системы почтовых сберегательных банков – наиболее                                                                    распространенного типа банков за рубежом. В 1816 году в США был открыт первый чартерный банк, а с 1819 года действует первый сберегательный банк.

Основная задача сберегательного банка – это депозитное обслуживание клиентов, преимущественно физических лиц. Клиентами таких банков могут являться люди с невысоким достатком. Банки могут также выполнять другие функции, например, кредитование, но основной задачей является именно хранение денег. Сберегательные банки могли создаваться по инициативе как государства (как, например, в России), так и по инициативе деловых кругов (как в США).           Первой задумалась над проектом организации сберегательного дела в России Екатерина II.           В 1841 году Николай I подписал проект учреждения сберегательных касс для обеспечения сохранности денег бедных слоев населения.  В 1888 году сберкассы получили полномочия работать не только с физическими лицами, но и с юридическими (церквями и штрафными капиталами предприятий). Расширилась сфера услуг сберкасс: стали принимать вклады на имена детей и выдавать родственникам сбережения умерших клиентов, переводить денежные средства из кассы в кассу. Повысился до четырех процент накопления.      При Александре III кассы стали учреждать при всех больших торгово-промышленных центрах страны, казначействах и банках. Государство начало использовать средства, накопленные сберегательными кассами, для облегчения конверсии внутренних государственных займов и реализации железнодорожных займов. Сберкассы стали воплощать сберегательную политику государства не только привлекая средства вкладчиков, но и осуществляя инвестиции, выдавая ссуды.      В 1895 году за сберкассами закрепилась функция финансовой поддержки правительства. Кассы получили статус государственных, что гарантировало сохранность сбережений, обязывало хранить тайну вклада, облегчало открытие новых филиалов. [20]       К 1914 году сберкассы превратились в кредитные учреждения.   В 1917 - 1922 годах по понятным причинам произошел кризис сберегательной системы.         В 1923 году была открыта первая советская сберкасса, призванная аккумулировать средства населения с целью дальнейшего направления их на развитие народного хозяйства. В этом же году появились посреднические кассы, создаваемые при каждом предприятии и учреждении. Теперь функции сберегательных касс состояли не столько в сбережении средств населения, сколько в выполнении, за счет приобретенных средств, активных банковских операций в пределах разумного риска, в том числе и кредитно - инвестиционных.           С 1923 года до 1987 года сберегательное дело было полностью монополизировано государством.        С 1990 года Центробанку РФ (государству) принадлежит 51% акций Сбербанка, который преобразован в коммерческий банк. Сохранность средств вкладчиков гарантирована государством. [2]

1.2 Сберегательный  банк России: структура и хозяйственно-финансовая  деятельность

Учредитель и основной акционер Банка – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2013 г., ему принадлежит 60,3% голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности. Президентом и председателем правления Сбербанка в настоящее время является Герман Греф. [17]          Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства. Банк занимается кредитно-расчетным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами.   С переходом к рыночным отношениям Сберегательный банк РФ способствует инвестированию сбережений населения в экономику через участие в рынке ценных бумаг, либо напрямую путем приобретения средств производства и самостоятельной предпринимательской деятельности.  Банк сосредоточивает значительный объем депозитов и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.         Основным структурным элементом системы Сберегательного Банка России выступают отделения.        Они могут иметь операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов, а также создавать агентства по согласованию с другими организациями. Кроме того, Сберегательный банк России вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории Российской Федерации, других государств СНГ, так и за границей.  Основное направление в деятельности Сберегательного банка России состоит в оказании населению разнообразных услуг. Сбербанк осуществляет: прием и выдачу вкладов; кредитно-расчетное обслуживание клиентов; новые виды услуг, выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; покупку и продажу организациям и населению иностранной валюты и др.  [19]  Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчиков и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности. Сберегательный банк работает на принципах полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс и полную независимость от вышестоящих структур в определении порядка кредитно-расчетного обслуживания клиентов, в первую очередь акционеров.

Основными доходами Сбербанка являются:      - доходы от Центрального банка РФ за предоставленные кредитные ресурсы;             - сумма комиссионных вознаграждений за банковские услуги;   - проценты, уплаченные за пользование кредитом;     - курсовая разница по государственным облигациям;     - сумма доходов от ценных бумаг и прочих доходов;     - доходы от валютных операций.       К основным расходам Сбербанка относятся:      - проценты, выплачиваемые по вкладам и счетам клиентов;   - выплата заработной платы работникам банка;      - административно-хозяйственные и операционные расходы;   - расходы на инкассацию;         - амортизационные отчисления;        - расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;   - оплата услуг по информационно-вычислительному обслуживанию;   - расходы на капитальный ремонт;        - прочие расходы.        Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств банка является прибыль. Она определяется по итогам работы за год исходя из фактической суммы доходов и расходов банка (из общей суммы доходов вычитаются операционные расходы, материальные и приравненные к ним затраты и расходы на оплату труда).     За счет прибыли банка формируются фонды: основных средств, производственного и социального развития, заработной платы и др. Фонд основных средств состоит из принадлежащих банку зданий, сооружений и другого имущества. Фонд производственного и социального развития формируется по установленному нормативу от прибыли, остающейся в распоряжении банка, и направляется на финансирование мероприятий по развитию и укреплению материальной базы; строительство служебных зданий и жилых домов; оснащение банка современными средствами вычислительной техники; другие производственные и социальные нужды. Фонд заработной платы образуется и расходуется в установленном порядке на оплату труда.           К основным показателям хозяйственно-финансовой деятельности банка можно отнести: соотношение собственных и заемных средств; рентабельность (общая рентабельность, рентабельность собственного капитала и др.). Назначение этих показателей — обеспечить оперативное управление коммерческой деятельностью Сбербанка и оценку его финансового состояния.[4]

1.3 Организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанк России

Акционерный Коммерческий Сберегательный банк РФ (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества, открыто типа в соответствии с законом РСФСР « О банках и банковской деятельности в РСФСР ». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банка РФ (ЦБ РФ), который обладает более 60% акций уставного капитала банка. Его акционерами являются также 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в ЦБ РФ. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных операции и иных банковских операции и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли. [17]             Таблица 1 – Основные экономические показатели деятельности банка

Как видно из таблицы 1, в период 2011-2013 гг. ОАО «Сбербанк России» увеличило валюту баланса в 2013 г. на 9515404984 тыс. руб. по сравнению с 2011 г. за счет увеличения собственного капитала.    В 2011 году доходы Банка составили 8523247230 тыс. руб., а в 2013 году они выросли на 5058506989 тыс. руб.       В 2011 году расходы составили 743360076 тыс. руб., а в 2013 году они увеличились на 4456897995 тыс. руб. В результате мы получаем, доходы превышают расходы, это значит, что Банк имеет прибыль. Показатель прибыли является важнейшим показателем эффективности, качества работы деятельности ОАО «Сбербанк России», повышение производительности труда.             Чистая прибыль в 2013 году по сравнению с 2011 году выросла на 29,9%.           Ссудная задолженность ОАО «Сбербанк России»  включает в себя задолженность населению и юридическим лицам. Она составила в 2013 году 171 % по сравнению с 2011 годом, так как увеличилась ссудная задолженность населения и юридических лиц. Из-за увеличения ссудной задолженности населению и юридическим лицам, повысился объем просроченной задолженности в 2013 году на 2924069 тыс. руб. по сравнению с прошлым годом (130,2%).        Таблица 2 – Динамика состава и структуры доходов банка