Планирование производительности труда на ЗАО «АМТА»

 

 

   Как показывает  таблица 2.1, в 2011 году товарная продукция уменьшилась по сравнению с 2010 годом на 23122,7 тыс. руб. и составила 90,2%. Это произошло в связи с закупом в 2011 году оборудования по производству конфет. Расширение производства не принесло ожидаемых результатов, поскольку конфетно-отливочная линия была приобретена только в августе, и предприятие не смогло организовать эффективное производство в 2011 году. В 2012 году произошел рост товарной продукции на 9,4% (19900,3 тыс. руб.), предприятие вышло на производственную мощность конфетно-отливочной линии.

   В связи с уменьшением товарной продукции уменьшилась в 2011 году и сумма реализации продукции на 11,6% и составила 209315 тыс.руб. В 2012 году к 2011 году выручка от реализации возросла на 9,8%., в этом же году к 2010 году уменьшилась - на 1,8%, потому что в этом же году произошел рост товарной продукции.

   В 2011 году стоимость основных производственных фондов уменьшилась на 52,2 тыс. руб.(99,8%). В 2012 году к 2011 году среднегодовая стоимость основных производственных фондов уменьшилась на 28,2%. В 2012 году стоимость основных производственных фондов уменьшилась в 2010 году на 9833,2 тыс. руб.(71,7%). В связи с реструктуризацией, проведенной в ЗАО «АМТА», передана во вновь образовавшееся в конце 2010 года ООО «Кондитерпром» часть основных производственных фондов, поэтому стоимость основных производственных фондов снижена в 2012 году до уровня 24936,8 тыс.руб. (71,8%)

   Эффективность использования основных производственных фондов определяет показатель фондоотдачи. В связи с тем, что в 2011 году получено товарной продукции меньше 2010 года на 23122,7 тыс. руб., фондоотдача снизилась на 3,65 руб. (62,5%). Предприятие в 2011 году неэффективно использовало основные производственные фонды. Одновременный рост товарной продукции в 2011-2012 гг. позволил предприятию иметь повышение фондоотдачи на 3,23 руб. (153,1%), что говорит об эффективном использовании основных производственных фондов. В 2012 году к 2010 году фондоотдача уменьшилась на 0,42 руб. и составила 9,31 руб.(95,7%).

   Предприятие  в 2011 году приобрело конфетно-отливочную линию, но большого увеличения численности работников не произошло, потому что линия полностью автоматизирована, единственное, что делается вручную, это упаковка конфет в коробки. В 2012 году к 2011 году рост численности составил 4 человека (100,7%). По сравнению с 2010 годом к 2012 году рост численности работников равен 20 человек (103,4%).

   Прибыль от реализации колеблется в течение трех лет: в 2011 году ее рост составил 70,9% по сравнению с 2010 годом. На уровень прибыли от реализации отразилась сумма полученной валовой прибыли в сумме 11940 тыс. руб. и себестоимости в сумме 197375 тыс. руб., а также коммерческих расходов в сумме 4205 тыс. руб. с полученной выручкой от продажи товаров, продукции в сумме 209315 тыс.руб. А в 2012 году к 2011 года произошло ее падение до 2969 тыс. руб. (38,4%). На такое снижение прибыли от реализации сказался уровень валовой прибыли в 2011 году (6421 тыс. руб.), которая сложилась в результате получения выручки от реализации в сумме 229330 тыс.руб. и себестоимости в сумме 222909 тыс. руб. В 2012 году на рост выручки повлияли среднереализационные цены. В 2012 году к 2010 году темп роста прибыли составил 65,6%.

  Балансовая прибыль зависит не только от прибыли от реализации, но и от внереализационных доходов и расходов, операционных доходов и расходов. В связи с этим сумма балансовой прибыли в 2011 году составила 3080 тыс.руб., что ниже балансовой прибыли 2010 года на 3077 тыс. руб. В 2012году балансовая прибыль составила 7481 тысяч рублей, или ее повышение к 2011году составило 242,9% (4401 тыс. руб.), к 2010 году - 21,5%.

   Эффективность производственной деятельности выражается рентабельностью от обычной деятельности. Рентабельность от обычной деятельности зависит от суммы балансовой прибыли и суммы реализованной продукции. Рентабельность от обычной деятельности колеблется в течение трех лет: в 2011 году она была 2,7%, в 2010 году 2,7%., в 2012 году - 3,3%.

   Таким образом, предприятие в течение трех лет является стабильно работающим и рентабельным.

2.2 Анализ производительности  труда

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей. К обобщающим показателям относится среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частными показателями являются затраты времени на производство единиц продукции, или трудоемкость. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина ее зависит не только от выработки рабочих, но и от их удельного веса в общей численности промышленно-производственного персонала, а так же от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

Проанализируем производительность труда в ЗАО «АМТА», данные представлены в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1 Оценка  производительности труда ЗАО «АМТА» за 2010-2012гг.

Наименование показателей	2010г	2011г	2012г	Отклонение
				2011г  к 2010г	2012г к 2011г
1	2	3	4	5	6
Объем производства продукции, тыс. руб.	235299,7	212177	232077,3	-23122,7	19900,3
Численность рабочих, чел	437	445	449	7	11
Удельный вес рабочих в общей численности, %	0,9	0,89	0,89	0,01	0

 

 

 

Продолжение таблицы 2.2.1

1	2	3	4	5	6
Отработано дней одним рабочим за год, дни	229	229	229	0	0
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,5	7,5	7,5	0	0
Общее количество отработанного времени, ч	750547,5	764287,5	771157,5	13740	6870
В том числе одним рабочим, ч	1717,5	1717,5	1717,5	0	0
Среднегодовая выработка, тыс. руб.	538,4	476,8	516,9	-61,6	40,1
Среднедневная выработка одного рабочего, тыс. руб.	2,35	2,08	2,26	-0,27	0,18
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	0,3135	0,2776	0,3009	-0,0359	0,0233

 

Рассмотрим обобщающие показатели производительности труда, исходя из представленных данных, можно сделать выводы о том, что среднегодовая выработка производственных рабочих в 2011 году снизилась на 61,6 тыс.руб. и составила 476,8 тыс.руб. В 2012 году среднегодовая выработка увеличилась на 40,1 тыс.руб. и составила 516,9 тыс.руб. Таким образом, динамика среднегодовой выработки имеет тенденцию к росту.

Частными показателями являются затраты времени на производство единиц продукции, или трудоемкость.

Трудоемкость (Т) рассчитывается по формуле:

(2.2.1),

где ЗТ - затраты времени на производство единицы продукции;

ОП - объем производства продукции.

Трудоемкость продукции представлена в таблице 2.2.2.

 

 

 

 

Таблица 2.2.2 Трудоемкость продукции

Показатели	2010г	2011г	2012г	Абс. отклонения
				2011г к 2010г	2012г к 2011г
Общее количество отработанного времени, ч	750547,5	764287,5	771157,5	13740	6870
Объем производства продукции в тыс.руб.	235299,7	212177	232077,3	-23122,7	19900,3
Трудоемкость	3,2	3,6	3,3	0,4	-0,3

Как показывает таблица 2.2.2, трудоемкость в 2010году составила 3,2, в 2011 году она увеличилась на 0,4, в 2012 году снизилась на 0,3 и составила 3,3.

Снижение трудоёмкости продукции – важнейший фактор повышения производительности труда. Рост производительности труда происходит в первую очередь за счёт снижения трудоёмкости продукции. Достигнуть снижения трудоёмкости возможно за счёт внедрения мероприятий НТП, механизации и автоматизации производства и труда, а также увеличения кооперированных поставок, пересмотра норм выработки и т. д.

Рассчитаем производительность труда по каждому цеху.

Таблица 2.2.3 Анализ производительности труда по конфетно-розничному цеху

Показатель	2011г	2012г	Изменения
Объем производства продукции, тыс. руб.	62032	64526	2494
Численность рабочих, чел	98	100	2
Отработано дней одним рабочим за год, дни	229	229	0
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,5	7,5	0
Общее количество отработанного времени, ч	168315	171750	3435
Среднегодовая выработка, тыс. руб.	632,9	645,26	12,36
Среднедневная выработка одного рабочего, тыс. руб.	2,76	2,82	0,06
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	0,37	0,38	0,01

Анализ производительности труда показал, что среднегодовая выработка в 2011 году составила 632,9 тыс.руб, а в 2012 году она увеличилась и составила 645,26 тыс. руб.

Таблица 2.2.4 Анализ производительности труда по кондитерскому цеху

Показатель	2011г	2012г	Изменения
Объем производства продукции, тыс. руб.	50083	52986	2903
Численность рабочих, чел	86	89	3
Отработано дней одним рабочим за год, дни	229	229	0
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,5	7,5	0
Общее количество отработанного времени, ч	147705	152857,5	5152,5
Среднегодовая выработка, тыс. руб.	582,4	595,3	12,9
Среднедневная выработка одного рабочего, тыс. руб.	2,5	2,6	0,1
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	0,34	0,35	0,01

 

Анализ производительности труда по кондитерскому цеху показал, что среднегодовая выработка в 2011 году составила 582,4 тыс.руб., в 2012 году – 595,3 тыс.руб.

Таблица 2.2.5 Анализ производительности труда по бисквитному цеху

Показатель	2011г	2012г	Изменения
Объем производства продукции, тыс. руб.	58243	61205	2962
Численность рабочих, чел	109	112	3
Отработано дней одним рабочим за год, дни	229	229	0
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,5	7,5	0
Общее количество отработанного времени, ч	187207,5	192360	5152,5
Среднегодовая выработка, тыс. руб.	534,3	546,5	12,2
Среднедневная выработка одного рабочего, тыс. руб.	2,33	2,39	0,06
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	0,31	0,32	0,01

Анализ производительности труда по бисквитному цеху показал, что среднегодовая выработка 2012 года по сравнению с 2011 годом увеличилась на 12,2 тыс.руб. и составила 546,5 тыс.руб.

Таблица 2.2.6 Анализ производительности труда по карамельному цеху

Показатель	2011г	2012г	Изменения
Объем производства продукции, тыс. руб.	41819	46524	4705
Численность рабочих, чел	123	131	8
Отработано дней одним рабочим за год, дни	229	229	0
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,5	7,5	0
Общее количество отработанного времени, ч	211252,5	224992,5	13740
Среднегодовая выработка, тыс. руб.	339,9	355,1	15,2
Среднедневная выработка одного рабочего, тыс. руб.	1,48	1,55	0,07
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	0,19	0,2	0,01