Планирование производственной программы

 

Расчет таблицы №3

Графа 1 и 2 согласно плану  сбыта

Графа 3 и 4 согласно данным указаниям:

Остатки нереализованной  продукции

Время	машина 01-13	машина 01-14	машина 01-15	машина 01-16
на начало квар	60	78	58	125
на конец кварт	33	45	53	75

 

Графа 1 и 2 согласно плану сбыту

Графа 3 и 4 согласно данным методическим указаниям

Графа 5 = графа 2 - графа 3 + графа 4

Графа 6 согласно табл.14, гр.21

Графа 7 = графа 5 * графу 6 :1000

С целью обоснования  производства продукции (работ, услуг) составляется баланс производственных мощностей.

Расчет производственной мощности предприятия является важнейшим  этапом обоснования производственной программы. На основе расчетов производственной мощности выявляются внутрипроизводственные резервы роста производства, устанавливаются  объемы выпуска продукции и определяется потребность в увеличении производственных мощностей за счет технического перевооружения, реконструкции и расширения действующих и строительства новых мощностей.

Под производственной мощностью предприятия понимается максимально возможный выпуск продукции в номенклатуре и ассортименте, предусмотренном планом продаж, при полном использовании производственного оборудования и площадей с учетом прогрессивной технологии, передовой организации труда и производства.

При планировании производственная программа, как и мощность предприятия, выражаются в одних и тех же натуральных (условно-натуральных) и стоимостных единицах. Например, мощность тракторного завода измеряется в штуках тракторов, текстильной фабрики — в квадратных метрах ткани, консервного комбината — в тысячах штук условных банок.

Планирование  производственной мощности основано на учете факторов, от которых зависит  ее величина. При расчете мощности принимаются во внимание следующие  факторы: структура и величина основных производственных фондов; качественный состав оборудования, уровень физического и морального износа; передовые технические нормы производительности оборудования, использования площадей, трудоемкости изделий, выход годной продукции из сырья; прогрессивность применяемых технологических процессов; степень специализации; режим работы предприятия; уровень организации производства и труда; фонд времени работы оборудования; качество сырья и ритмичность поставок.

Планирование  производственной мощности заключается в выполнении комплекса плановых расчетов, позволяющих определить: входную мощность; выходную мощность; показатели степени использования мощности.

Входная мощность определяется по наличному оборудованию, установленному на начало планового периода. Выходная мощность — это мощность на конец планового периода, рассчитываемая на основе входной мощности, выбытия и ввода мощности в течение планового периода. Планирование выпуска продукции осуществляется исходя из среднегодовой мощности (М_С), рассчитываемой по формуле

М_с = М_н + М_у + М_р + М_ун - М_в  

где М_н — производственная мощность на начало планируемого периода (года);

М_у — увеличение мощности за счет организационных и других мероприятий, не требующих капитальных вложений; Ч₁, Ч₂, Ч₃, Ч₄ — соответственно число месяцев работы мощности;

М_р — прирост мощности за счет технического перевооружения, расширения и реконструкции предприятия;

М_ун — увеличение (+), уменьшение (–) мощности в связи с изменением номенклатуры и ассортимента продукции, поступления промышленно-производственных фондов от других предприятий и передачи их другим организациям, включая лизинг;

М_в— уменьшение мощности за счет ее выбытия вследствие ветхости.

Баланс производственной мощности по видам продукции на конец планируемого года рассчитывается путем суммирования мощности на начало года и ее прироста за вычетом выбытия.

Необходимые данные приведены  ниже:

Баланс производственных мощностей

Наименование изделия	Ед. изм.	Входная мощ ность на начало квартала	Средняя за квартал вводимая мощ ность	Средняя за квартал выводимая мощность
- машина 01-13	шт.	980	90	40
- машина 01-14	шт.	1320	110	65
- машина 01-15	шт.	650	80	50
- машина 01-16	шт.	1470	120	70

 

Таблица 4

Баланс производственных мощностей и их использование по плану

Наименование изделия	Ед. изм.	Выпуск по плану произ водства	Входная мощ-ть на начало вартала	Средне- кварталь ная вводи мая мощ- ть	Средне- кварталь ная выво- дим-ая мощ-ть	Средне- кварталь ная про- изв-ая мощ-ть	% исполь зования произв-ой мощ-ти
1	2	3	4	5	6	7	8
- машина 01-13	т.р.	973	980	90	40	1030	94,46
- машина 01-14	т.р.	1317	1320	110	65	1365	96,48
- машина 01-15	т.р.	645	650	80	50	680	94,85
- машина 01-16	т.р.	1450	1470	120	70	1520	95,39
ИТОГО:	т.р.	-	4420	400	225	4595	-

 

Среднеквартальная входная произв. мощность = мощность + гр.7= гр.4 +

Ср.квартальная вводимая мощ-ть гр.5

Ср.квартальная - выводимая  мощ-ть гр.6

% использования Выпуск по плану производства

мощности = Ср.квартальная произв. мощ-ть * 100

гр.3   гр.8 = гр.7 *100

По данным баланса  производственных мощностей построим график использования мощностей

Рис. 1. График использования мощностей.

Раздел IV. Планирование труда и заработной платы

Все работники фирмы  подразделяются на две группы: промышленно-производственный персонал (персонал основной деятельности); персонал непромышленных организаций, состоящих на балансе фирмы (персонал неосновной деятельности).

В численность промышленно-производственного персонала включаются работники:

основных и вспомогательных цехов;

подсобных производств: лесозаготовок, торфоразработок, карьеров, тарных цехов, работники типографии и т.п.

обслуживающие электрические  и тепловые сети. подстанции;

транспортных цехов, преимущественно  обслуживающих производство;

занятые на погрузочно-разгрузочных работах, включая обслуживание потребителей;

научно-исследовательских, конструкторских, технологических  организаций, находящихся на балансе  фирмы;

лабораторий;

занятые производством  и наладкой экспериментальных образцов новой продукции, пусконаладочными работами и т.д.

В состав промышленно-производственного  персонала (ППП) входят следующие категории  работников:

рабочие (основные и вспомогательные);

служащие (руководители, специалисты и технические исполнители);

ученики;

работники пожарно-сторожевой охраны;

обслуживающий персонал.

К непромышленному персоналу относятся работники, занятые в учреждениях и организациях, состоящих на балансе предприятия, но не производящих продукцию, работы, относящиеся к основной деятельности: работники жилищно-коммунального хозяйства, медико-санитарных учреждений, учебных заведений, подразделений по капитальному ремонту зданий и сооружений, занятые в подсобных и на сельскохозяйственных  предприятиях.

Общая плановая численность  работающих определяется как сумма численности промышленно-производственного персонала и персонала, занятого в непромышленных хозяйствах и организациях фирмы.

Дополнительная  потребность в кадрах или избыток  рабочей силы обычно рассчитывается отдельно по каждой категории работников с учетом профессии, квалификации (разряда) и т.п. В общем виде дополнительная потребность в кадрах определяется разностью между среднегодовой численностью в планируемом году, предусмотренной планом по труду, и ожидаемой фактической численностью за предшествующий год. При этом учитывается величина возмещения убыли рабочих и служащих, связанная с уходом в армию, на учебу, на пенсию, которая определяется на основе отчетных статистических данных за последние 2 года.

Дополнительная потребность (ΔЧр) в кадрах рабочих данной специальности (профессии) рассчитывается по формуле

ΔЧр = Чр_п – Чр_ф +

где Чр_п – среднегодовая численность рабочих в плановом году (квартале) в соответствии с планом по труду фирмы (структурного подразделения), чел.;

Чр_ф – фактическая (ожидаемая) численность рабочих за предшествующий плановому год, чел.;

У – средний процент  убыли рабочих в связи с  уходом на пенсию, в армию, на учебу  и т.д.

Дополнительная потребность  в служащих и прочих работниках рассчитывается с учетом имеющихся вакансий и возможной убыли в планируемом периоде.

Аналогично рассчитывается излишек рабочей силы. Расчеты  ведутся по каждому структурному подразделению и в целом по фирме.

Одновременно с расчетом дополнительной потребности в кадрах определяются источники ее обеспечения, которые могут быть внешними и внутренними.

Внутренние  источники предполагают заполнение вакансий за счет выдвижения и ротации персонала, а также трудоустройство работника, должность которого по той или иной причине сокращается в плановом периоде. При этом имеется в виду, что выдвижение – это вертикальное перемещение кадров, а ротация – горизонтальное. Указанные перемещения должны осуществляться в плановом порядке на основе кадрового резерва.

Внешние источники предполагают заполнение вакансий за счет кадров, работающих в других организациях, безработных, выпускников учебных заведений и т.п. Внешний найм сотрудников требует поддержания постоянных связей фирмы с профессиональными частниками рынка труда, учебными заведениями, использования системы заявок и рекомендаций, проведения конкурсов и т.д.

В случае избытка рабочей  силы и необходимости в плановом периоде сокращения персонала следует  в плане по труду предусмотреть  возможность трудоустройства сокращаемого сотрудника в других подразделениях или иные меры социальной защиты, например выплату выходного пособия, переподготовку, повышение квалификации с последующим трудоустройством.

На основе дополнительной потребности в персонале и  высвобождения персонала составляется план подготовки. переподготовки и повышения квалификации персонала.

В процессе планирования фонда оплаты труда необходимо решить следующие задачи:

• выбрать формы и системы заработной платы, в наибольшей мере соответствующие установкам стратегического и тактического плана;
• выбрать методы определения планового фонда оплаты труда;
• рассчитать величину планового фонда оплаты труда.