Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2014 в 21:34, курсовая работа
Важнейшим разделом тактического плана предприятия является производственная программа, или план производства и реализации продукции.
Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж. Она обусловливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте.
Годовой фонд прямой заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле:
Зпр.всп. = Фэф * Ч * Счас , (2.21)
где Фэф - эффективный годовой фонд времени работы вспомогательных рабочих, часы;
Ч - расчетная численность вспомогательных рабочих, чел.;
Счас - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, тыс.руб./час.
Премии и дополнительная заработная плата начисляются в таких же размерах, как у основных рабочих.
Результаты расчетов сводятся в таблицу 2.9.
Таблица 2.8 - Расчет фонда заработной платы основных рабочих
Норма штучного времени на операцию, мин./шт |
Часовая тарифная ставка, тыс. руб./час |
Сдельная расценка на операцию, тыс. руб./шт. |
Фонд основной заработной платы, тыс. руб. |
Дополнительная заработная плата, тыс. руб. |
Итого годовой фонд заработной платы, тыс. руб. | ||
прямой |
премии и доплаты |
всего | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
0,8 |
13,3515 |
0,17802 |
47175,3 |
9435,06 |
56610,36 |
5661,036 |
62271,396 |
0,81 |
13,3515 |
0,180245 |
47764,9913 |
9552,99825 |
57317,9895 |
5731,79895 |
63049,7885 |
0,9 |
11,4724 |
0,172086 |
45602,79 |
9120,558 |
54723,348 |
5472,3348 |
60195,6828 |
0,7 |
13,3515 |
0,155768 |
41278,3875 |
8255,6775 |
49534,065 |
4953,4065 |
54487,4715 |
4,0 |
15,5273 |
1,035153 |
274315,633 |
54863,1267 |
329178,76 |
32917,876 |
362096,636 |
Итого |
456137,102 |
91227,4204 |
547364,523 |
54736,4523 |
602100,975 | ||
Таблица 2.9 - Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Наимено-вание профессии |
Часовая тариф-ная ставка, тыс.руб. в час |
Расчетная численность рабочих, чел. |
Эффективный годовой фонд времени работы, ч |
Фонд основной заработной платы, тыс.руб. |
Дополнительная заработная плата, тыс. руб. |
Итого годовой фонд заработной платы, тыс.руб. | ||
прямая |
премии |
всего | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Наладчик |
21,4613 |
4 |
1839 |
157869,323 |
31573,8646 |
189443,187 |
18944,3187 |
208387,51 |
Ремонтник |
20,0767 |
2 |
1839 |
73842,1026 |
14768,4205 |
88610,5231 |
8861,05231 |
97471,575 |
Контролер |
17,1097 |
1,11 |
1839 |
34925,8595 |
6985,1719 |
41911,0314 |
4191,10314 |
46102,135 |
Итого |
266637,285 |
53327,457 |
319964,742 |
31996,4742 |
351961,22 | |||
Фонд заработной платы инженерно-технических работников, служащих, младшего обслуживающего персонала рассчитывается на основании их численности, окладов, среднего числа месяцев работы по формуле:
где Кд - коэффициент, учитывающий увеличение ФЗП за счет премий и доплат (для расчетов используем 1,3);
Ч - расчетная численность руководителей, специалистов и служащих, чел.;
О - среднемесячные оклады, тыс. руб. (для расчетов принимается 1660 тыс. руб.);
М - число месяцев работы руководителей (для расчетов принимается 11,2 месяцев).
Зрук = 1,3 * 1,89 * 1660 * 11,2 = 45680,544(тыс. руб.)
На основании произведенных расчетов составляется сводная ведомость годового фонда заработной платы персонала линии (таблица 2.10).
Таблица 2.10 - Расчет фонда заработной платы персонала линии
Категория работающих |
Принятое количество, чел |
Фонд заработной платы, тыс. руб. |
Отчисления в фонд социальной защиты населения |
Итого годовой фонд заработной платы, тыс.руб. | |
% |
тыс. руб. | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Основные рабочие |
20 |
602100,98 |
34 |
204714,33 |
806815,31 |
Вспомогательные рабочие |
7 |
351961,22 |
34 |
119666,81 |
471628,03 |
Руководители, специалисты, служащие |
2 |
45680,54 |
34 |
15531,38 |
61211,93 |
Итого |
23 |
999742,73 |
- |
339912,53 |
1339655,27 |
Затраты на основные материалы определяются по нормам их расхода на одну деталь с учетом реализации возвратных отходов по формуле:
Зо.м. = N * (Qз * Цз - Qотх * Цотх), (2.23)
где N - программа выпуска изделий, штуки;
Qз - вес заготовки, кг;
Qотх - вес отходов, кг;
Цз, Цотх - цена одного килограмма заготовки и отходов соответственно, тыс. руб/кг.
Коэффициент использования металла рассчитывается по формуле:
где Вчис. – вес детали;
Вчер. – вес заготовки.
Результаты расчетов сводятся в таблицу 2.11.
Таблица 2.11 - Расчет затрат на основные материалы
Годовая программа выпуска, шт. |
Вес, кг |
Цена одного кг, тыс. руб. |
Стоимость, тыс. руб. |
Затраты на материалы, тыс. руб. | |||||
Заготовки |
Детали |
Отходов |
Заготовки |
Отходов |
Заготовки |
Отходов |
На одну шт. |
На программу | |
270000 |
4,5 |
3,5 |
1 |
6 |
2 |
27 |
2 |
25 |
6750000 |
Расчет полной себестоимости детали «Вилка карданного вала» оформляется в таблице 2.12.
Таблица 2.12 - Расчет полной себестоимости детали
Показатели |
Расчет, тыс.руб. |
1 |
2 |
Материальные затраты | |
1.1 Затраты на основные материалы (Зо.м.) |
Зо.м = 6750000 |
1.2 Затраты на материалы,
расходуемые на содержание |
Зпом = 2506590*2,5/100 = 62664,75 |
Продолжение таблицы 2.12
Затраты на вспомогательные материалы (Зв.м.) необходимые: а) для содержания и эксплуатации оборудования (Мс.э.о.) б) на текущий ремонт (Мр.з.) в) на ремонт хозяйственного инвентаря (Мр.и.) г) на освоение изделия (Мо.с.) Итого полные затраты на вспомогательные материалы (Зв.м.) |
Мс.э.о. = 1000*8,5*10 = 85000
Мр.з. = 2506590*3/100 = 75197,7 Мр.и. = 1124245*2/100*10/100 = 2248,49
Мо.с. = 6750000*3/100 = 202500 Зв.м. = 85000+75197,7 +2248,49+ +202500 = 364946,19 |
1.4 Затраты на топливо для отопления здания (Зт) |
|
Затраты на электроэнергию (Зэ), в том числе: а) на освещение (Зо)
б) на двигательную силу (Зд.в.)
Итого полные затраты на электроэнергию (Зэ) |
Зэ = 76062,47+= 2932485,29 |
1.6 Затраты на воду, расходуемые на хозяйственные и бытовые нужды (Зв)о |
|
1.7 Полные материальные затраты (Зм) |
Зм = 6750000+62664,75+ 364946,19+ 28910,19+2932485,29+ +198,35 = 10139204,77 |
2. Налоги и неналоговые платежи, приравненные к материальным затратам | |
2.1 Земельный налог (Пземл) |
|
3. Расходы на оплату труда (Ро.т.) |
Ро.т. = 999742,73 |
4. Отчисления в фонд социальной защиты населения (Ос.з.) |
Ос.з. = 339912,53 |
5. Амортизационные отчисления | |
5.1 Амортизация производственного оборудования (Аоб) |
|
Продолжение таблицы 2.12
5.2 Амортизация здания (Аз) |
|
5.3 Амортизация инвентаря (Аи) |
|
5.4 Итого амортизационные отчисления общие (Аобщ) |
Аобщ=158518,55+80210,88+2473, |
6. Прочие расходы, включаемые в себестоимость | |
6.1 Командировочные расходы (Рком) |
Рком = 2000*8,5*1,89 = 32130 |
6.2 Итого произведенная себестоимость (Спр) |
Спр = 10139204,77+19165,94+ +999742,73+339912,53+241202, |
6.3 Внепроизводственные расходы (Вр) - 2% |
Вр = (11771358,73*2)/100 = =235427,175 |
6.4 Отчисления в инновационный фонд (Оин.ф.) - 0.25% |
Оин.ф. = (11771358,73*0,25)/100 = =29428,4 |
6.5 Всего полная себестоимость (Сполн) |
Сполн = 11771358,73+235427,175+ +29428,4= 12036214,3 |
На основании произведенных расчетов в курсовой работе составляется таблица основных технико-экономических показателей поточной линии по обработке детали.
Таблица 2.13 - Основные технико-экономические показатели поточной линии
Показатели |
Единицы измерения |
Значения показателей |
1 |
2 |
3 |
1. Годовой объем выпуска продукции |
шт. |
270000 |
2. Такт поточной линии |
мин. |
0,83 |
3. Количество рабочих мест на линии |
- |
10 |
4. Общая численность работающих в том числе: а) основные рабочие б) вспомогательные рабочие |
чел.
чел. чел. |
29
20 7 |
5. Производственная мощность поточной линии |
шт. |
281592 |
6. Степень использования производственной мощности на линии |
% |
95,88 |
7. Годовой объем затрат на основные материалы |
тыс.руб. |
6750000 |
Информация о работе Планирование производственной программы предприятия