Планирование экономических показателей предприятия

     К_в.н – коэффициент выполнения норм выработки, принимаем 1,1.

N_p=

чел.

Расчет численности вспомогательных рабочих производится в проценте от численности основных производственных рабочих, по формуле:

  (2.1.2.2)

где k_в – % вспомогательных рабочих на предприятии, 18 %;

N_в = 54 · 18% = 10 чел.

 

Расчет  численности руководителей производится в проценте от численности основных производственных рабочих, по формуле:

N_рук = N_р · k_рук  (2.1.2.3)

где k_рук – % руководителей на предприятии,15  %;

N_рук= 54· 15% = 8 чел.

 

Расчет численности специалистов производится в проценте от численности основных производственных рабочих, по формуле:

 N_сп = N_р · k_сп  (2.1.2.4)

где k_сп – % специалистов на предприятии, 9 %;

N_сп = 54 · 9% = 5 чел.

 

Расчет численности МОП (младший обслуживающий персонал):

N МОП = Nр · k_моп (2.1.2.5)

где k_моп  – % МОП на предприятии, 9 %.

N_МОП = 54 · 3% = 2 чел.

 

Расчет общей численности работников производится по формуле:

 N_общ = Nр + Nв + Nрук + Nсп + N_моп   (2.1.2.6)

где N_p – численности основных производственных рабочих, раб;

Nв – численность вспомогательных рабочих, чел;

Nрук – численность руководителей, чел;

Nсп – численность специалистов, чел;

NМОП – численность младшего обслуживающего персонала

N_общ = 54 + 10 + 8 + 5 + 2 = 79 чел.

 

2.1.3 Планирование расходов  на оплату труда

Необходимо распределить численность  основных производственных рабочих  по разрядам. Для этого построим таблицу 2.1.3.1 в которой проценты - исходные данные по варианту.

Таблица 2.1.3.1 - Распределение рабочих по разрядам

Разряды	1	2	3	4	5	6	Итого
Проценты	-	25	45	15	15	-	100,0
Количество рабочих, чел	-	14	24	8	8	-	54

 

Расчет среднего тарифного разряда  по формуле:

 (до десятых) (2.1.3.1)

где i_ср – средний разряд;

i – разряд;

  – количество рабочих по разрядам, чел.

i_cp=

Расчет среднего тарифного коэффициента согласно тарифной сетки работников.

 (до сотых)    (2.1.3.2)

где К_тср – средний тарифный коэффициент;

 К_тб – тарифный коэффициент, соответствующий большему разряду из двух смежных;

 К_тм – тарифный коэффициент, соответствующий меньшему разряду из двух смежных.

К_тср = 1,57 – (1,57 - 1,35) · (4 - 3,2) = 1,39

Среднемесячная  норма для расчета часовых  тарифных ставок и сдельных расценок, по производственному календарю на текущий год определяется по формуле:

   (до десятых)  (2.1.3.3)

Н_м =

дн.

Часовая тарифная ставка 1-го разряда рассчитывается по формуле:

  (2.1.3.4)

где – месячная тарифная ставка рабочего первого разряда, … руб;

         – среднемесячная норма для расчета часовых тарифных ставок и сдельных расценок, по производственному календарю на текущий год;

С_ч1 =

Определение среднечасовой тарифной ставки

    (2.1.3.5)

– отраслевой коэффициент, принимается  равный 1.

С_чср=

руб.

Определим доплату  не освобожденному бригадиру за руководство  бригадой, руб.

    (2.1.3.6)

где – часовая тарифная ставка 1-го разряда, руб.;

П_р – размер премии рабочих, %;

  – количество создаваемых бригад, 13

Д_б =

руб.

Определим основной фонд заработной платы рабочих:

     (2.1.3.7)

где П_р – размер премии рабочих, 30%;

  – доплата не освобожденному бригадиру за руководство бригадой, руб.

ФОТ_осн =

руб.

Определим дополнительный фонд заработной платы рабочих:

    (2.1.3.8)

где ФОТ_осн – основной фонд заработной платы рабочих, руб;

– коэффициент дополнительной заработной платы (оплата отпусков, выполнение государственных обязанностей), принимается равный 0,13.

ФОТ_доп =

руб.

Фонд заработной платы рабочих  состоит их основной заработной платы  и дополнительной и рассчитывается по формуле:

ФОТ_р = ФОТ_осн + ФОТ_доп  (2.1.3.9)

где ФОТ_осн – основной фонд заработной платы основных рабочих, руб;

ФОТ_доп – дополнительный фонд заработной платы основных рабочих, руб;

ФОТ_р = 861693648 + 112020174 = 973713822 руб.

Расчет фонда  заработной платы вспомогательных  рабочих:

  (2.1.3.10)

где – часовая тарифная ставка, принимаемая для вспомогательных  рабочих по 4-му разряду;

П_в – размер премии вспомогательных рабочих, 25%;

  – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, 0,13.

ФОТ_в =

руб.

Расчет фонда  заработной платы руководителей:

   (2.1.3.11)

где См_рук – месячная тарифная ставка, принимаемая для руководителей по14 разряду;

  N_рук – численность руководителей, чел;

  П_в – размер премии руководителей, 50%;

– коэффициент дополнительной заработной платы (оплата отпусков, выполнение государственных  обязанностей), принимается равный 0,13.

ФОТ_рук = 2080000·8·11·1,13·1,5 = 310252800 руб.

Расчет фонда  заработной платы специалистов:

   (2.1.3.12)

где См_сп – месячная тарифная ставка, принимаемая для специалистов по 10 разряду;

  N_сп – численность специалистов, чел;

  П_сп – размер премии руководителей, 40%;

– коэффициент дополнительной заработной платы (оплата отпусков, выполнение государственных  обязанностей), принимается равный 0,13.

ФОТ_сп = 1587200·5·11·1,13·1,4 = 138102272 руб.

Расчет фонда  заработной платы МОП:

   (2.1.3.13)

где См_МОП – месячная тарифная ставка, принимаемая для МОП по 2-му разряду;

  N_МОП – численность МОП, чел;

  П_МОП – размер премии МОП, 20%;

– коэффициент дополнительной заработной платы (оплата отпусков, выполнение государственных  обязанностей), принимается равный 0,13.

ФОТ_МОП = 742400·2·11·1,13·1,2 = 22147277 руб.

Фонд заработной платы персонала  рассчитывается по формуле:

    (2.1.3.14)

где ФОТ_р – фонд заработной платы основных производственных рабочих, руб;

ФОТ_в – фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб;

ФОТ_рук – фонд заработной платы руководителей, руб;

ФОТ_сп – фонд заработной платы специалистов, руб;

 ФОТ_МОП – фонд заработной платы МОП, руб.

ФОТ_п  = 973713822 + 164962753 + 310252800 + 138102272 + 22147277 = =1609178924 руб.

 

2.1.4 Расчет отчислений от фонда  заработной платы

Расчет отчислений от фонда заработной платы персонала  производится в Фонд социальной защиты населения и на обязательное страхование  в установленных законодательными актами размерах

В Фонд социальной защиты населения:

     (2.1.4.2)

где %ФСЗН – размер налоговой ставки, согласно законодательно установленным нормам текущего года, %;

О_ФСЗН =

руб.

Обязательное страхование:

   (2.1.4.3)

где %стр – размер налоговой ставки, согласно законодательно установленным нормам текущего года, %;

О_стр =

руб.

Отчисления  от фонда заработной определяются по формуле.

О_п = О_ФСЗН + О_стр  (2.1.4.1)

О_п = 547120834 + 9655074 = 556775908 руб.

2.1.5 Расчет стоимости  основных фондов

Определим площадь  помещения:

  (2.1.5.1)

где N_р – численности основных производственных рабочих, раб;

S = 15·54·1.1 = 891 м²

Определим объем помещения:

V = S · H  (2.1.5.2)

где Н – высота, м (4,8 м);

S – площадь помещения, м²

V = 891·4.8 = 4276,8 м³

Определим стоимость здания

 (2.1.5.3)

где – цена 1 здания, 406400 руб;

          V – объем помещения, ;

С_зд = 4276,8·406400 = 1738091520 руб.

- стоимость оборудования, принимаемая из расчета 60% от стоимости здания:

 (2.1.5.4)

С_об = 0,6·1738091520 = 1042854912 руб.

- стоимость инструмента и приспособлений, 8% от стоимости здания:

 (2.1.5.5)

С_инст = 0,08·1738091520 = 139047322 руб.

- стоимость производственного и хозяйственного инвентаря 5% от стоимости здания:

 (2.1.5.6)

С_инв = 0,05·1738091520 = 86904576 руб.

Расчет стоимости основных фондов производится по формуле:

  (2.1.5.7)

где С_зд – стоимость здания, руб;

      С_об – стоимость оборудования, руб;

   С_инст – стоимость инструментов, руб;

      С_инв – стоимость производственного и хозяйственного инвентаря, руб.

С_опф = 1738091520+1042854912+139047322+86904576 = 3006898330 руб.

 

2.1.6 Расчет амортизационных отчислений  основных фондов

Определим амортизационные отчисления:

а) по зданию:

    (2.1.6.1)

где – годовая норма амортизации по зданиям, принимается равная 8%;

С_зд – стоимость здания, руб;

А_зд =

руб.

б) по оборудованию:

   (2.1.6.2)

где – годовая норма амортизации по оборудованию, принимается равная 20%,

А_об =

руб.

С_об – стоимость оборудования, руб;

в) по инструментам и приспособлениям:

   (2.1.6.3)

где – годовая норма амортизации по инструментам и приспособлениям, 30%

С_инс – стоимость инструментов и приспособлений, руб;

А_инст =

руб.

г) по инвентарю:

   (2.1.6.4)

где – годовая норма амортизации по инвентарю (10%)

С_инв – стоимость инвентаря, руб;

А_инв =

руб.

Амортизационные отчисления на предприятии рассчитываются по формуле:

  (2.1.6.5)

где А_зд  – амортизационные отчисления по зданию, руб;

А_об – амортизационные отчисления по оборудованию, руб;

А_инст – амортизационные отчисления по инструментам и приспособлениям, руб;

А_инв  – амортизационные отчисления по инвентарю, руб;

А = 139047322+208570982+41714197+8690458 = 398022959 руб.

2.1.7 Расчет прочих затрат

Расчет затрат на освещение производится по формуле:

   (2.1.7.1)

где S – площадь помещения, м²;

  – годовой фонд работы осветительных установок, 2200 час;

  – норма расхода электроэнергии в час на 1 площади, 0,14 кВт/ ;

  – коэффициент, учитывающий одновременность работы осветительных установок, 0,7.

К_п – коэффициент, учитывающий потери в сети (0,96);

Ц_эл – цена 1кВт/час (768,0 р.).

З_осв =

руб.

 Расчет затрат на отопление

 

      (2.1.7.2)

 

где V – объем здания (м³);

  – норма расхода условного топлива на 1 в месяц, (8 кг);

  – длительность отопительного сезона (6 месяцев);

  – цена за 1 т условного топлива, 93200 руб;

З_от =

руб.

Затраты на холодную воду рассчитываются по формуле:

    (2.1.7.3)

где q – норма расхода воды (холодная -25л; горячая-40л; канализация-50л) на человека в день;

 N_общ – общая численность работников, чел.

   Д_р – число рабочих дней в году, согласно производственного календаря на текущий год, дн.;

   Ц_{в(х), (г), (к)} – цена за 1 воды, холодной, горячей и канализации, 1250 руб, 3020 руб, 1540 руб;

З_в(х) =

руб.

Аналогично рассчитываются затраты  на горячую воду и канализацию.