Прогнозирование и планирование НТП на предприятии

2.3 Расчет численности персонала

В состав промышленно-производственного персонала включают:

                  рабочих;

                  руководителей;

                  специалистов;

                  служащих.

Рабочих делят на две группы: производственные (основные) и вспомогательные. К первой группе относятся все рабочие, прикрепленные к производственному оборудованию и выполняющие все технологические и транспортные операции в процессе производства.

К вспомогательным относят рабочих, выполняющих погрузочные, ремонтные, транспортные и др. работы.

Расчет численности основных рабочих производится на основе трудоемкости производственной программы и эффективного фонда рабочего времени. Для расчета используем следующую формулу:

Чр = Тпр. пр. / Fр. в * Квнв (чел.)

где : Тпр. пр. - трудоемкость производственной программы, н. ч.

Рр. в. - эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, ч.;

Квнв - коэффициент выполнения нормы выработки.

Для расчета численности основных рабочих рассчитаем трудоемкость производственной программы (н/ч.) путем умножения количества выпускаемой продукции (Q1) на трудоемкость единицы продукции (ti).

Тпр. пр. = Qi * ti, н/ч.

Расчет основных рабочих производим по каждому виду продукции.

Численность вспомогательных рабочих и руководителей и специалистов определяем в процентном отношении к численности основных рабочих.

Расчеты представим в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Расчет численности ППП

Расчеты:

Тпр А = 949*36,2*1,13 =38819,794 н. ч.

Б = 8168*31,0*1,13 = 286125,04 н. ч.

В = 62114,94*26,2*1,13 = 1838974 н. ч.

Численность рабочих:

А= 38819,794/1719,04 = 22 чел.

Б =286125,04/1719,04 = 166 чел.

В =1838974/1719,04 = 1069 чел.

Численность вспомогательных рабочих:

А = 22*14% =3 чел.

Б = 166*14% =23 чел.

В = 1069*14% =150 чел.

Численность руководителей и специалистов:

А =22*11% =2 чел.

Б =166*11% =2 чел.

В =1069*11% =118 чел.

Всего численность рабочих:

А = 22+3+2 =27 чел.

Б =166+22+18 = 206 чел.

В = 1069+141+111 =1321 чел.

Всего по предприятию 1554 чел.

2.4 Расчет затрат на заработную плату

В соответствии с установленной численностью разных категорий персонала рассчитаем фонд заработной платы.

Размер заработной платы основных рабочих определяется на основе сдельной расценки по следующей формуле:

ЗПсд = Рсд * Q,

где Рсд - расценка руб. /шт.

Q - объем продукции по видам

ЗПсд продукции А= 127,1*949 =120617,90 руб.

Б = 85*8168 = 694280 руб.

В = 70*62144 = 4350080 руб.

Труд основных рабочих оплачивается по сдельно-премиальной системе оплаты труда. Размер премии (Пр.) определяется на основе выполнения коэффициента выполнения нормы выработки (Кв. н. в).

Квнв. =Тпр. пр. /Тотраб. * 100,где Квнв - коэффициент выполнения нормы;

Тпр. пр - трудоемкость производственной программы, н/ч;

Тотраб. - отработанное время, час.

КвнвА = 38819,794/22*1719,04 = 38819,794/37818,88 =1,03=103 %

Б = 286125,04/1719,04*166 =1,0 =100%

В = 1838974/1719,04*1069= 1838974/1837653,70 =1,0= 100%

В соответствии с Положением о премировании рабочих размер премии дифференцируется в зависимости от коэффициента выполнения нормы выработки (табл.3.4.)

Таблица 3.4

Размер премии основных рабочих

Премия основным рабочим производства продукции:

А= 120617,90*25% =30154,48 руб.

Б= 694280*25% =173570 руб.

В= 4350080*25% =1087520 руб.

В соответствии с законодательством работники промышленных предприятий получают различные доплаты, обусловленные особенностями выполнения работы в определенных условиях:

1. Доплата за работу во вредных условиях труда Величина доплаты составляет 6 %. Известно, что на условном предприятии 30 % основных рабочих работают во вредных условиях труда. Тогда величина доплаты по основным рабочим составит:

Дв. у. == 0,06 * Тср * Чраб *Fр. в.,

где Тср - средневзвешенная часовая ставка, руб. Для нашего примера ее размер составит 6,15 руб.;

Чраб. - число рабочих, получающие доплаты за работу во вредных условиях труда.

Дв. у. изделия А = 0,06 х 6,15 х (22 х 30 %) х 1719,04 = 0,06 х 6,15 х7х 1719,04= 4440,28 руб.

Б = 0,06 х 6,15 х (166х 30 %) х1719,04=0,06 х 6.15 х 50х1719,04 =31716,28руб.

В =0,06х6,15 х (1069х 30%) х1719,04=0,06 х 6,15 х 321х1719,04=203618,56руб.

2. Доплата за работу в ночное время. Ночным считается время с 22 часов вечера до 8 часов утра. За каждый час работы в ночное час работнику доплачивается 40 % тарифной ставки.

Тогда доплата за работу в ночное время (Дноч.) составляет:

Дноч. = 0,4*Тср. *Вноч. *Чраб,

где Вноч, - длительность работы в ночное время

Тср - 6,15

Дноч прод А= 0,4 х 6,15 х 8 х (22 х 40 %) = 177,12 руб.

Дноч прод. Б = 0,4х 6,15 х 8 х (166х40 %) = 1298,88 руб.

В = 0,4х6,15х 8 х (1069 х40 %) = 8423,04 руб.

Сумма рассчитанных элементов заработной платы образуют основную заработную плату (Эосн.) за год:

Зосн = Зср + Пр + Дв. у. + Дноч.

З основная по изделиям:

А =120617,90+30154,48+4440,28+177,12 =155389,78 руб.

Б =694280+173570+31716,28+1298,88 =900865,16 руб.

В =4350080+1087520+203618,56+8423,04 =5649641,50 руб.

Кроме того, необходимо рассчитать размер районного коэффициента (РК = 20 %) и надбавки за непрерывный стаж работы на предприятии (Н ст. = 30 %).

А= 155389,78*20% =31077,95 руб.

Б= 900865,16*20% =180173,03 руб.

В =5649641,50*20% =1129928,30 руб.

За стаж работы, 30%

А= 155389,78*30% =46616,93 руб.

Б= 900865,16*30% =270259,54руб.

В =5649641,50*30% =1694892,40 руб.

Тогда фонд основной заработной платы основных производственных рабочих (ФЗПосн.) будет определен следующим образом:

ФЗПосн. = Зоси. +-сумма Р.К. + сумма Нст

А = 155389,78+31077,95+46616,93=233084,66 руб.

Б= 900865,16+180273,03+270259,54= 1351297,60 руб.

В =5649641,50+1129928,30+1694892,40= 8474462,2 руб.

После определения основной заработной платы производится расчет дополнительной заработной платы, которая складывается из оплаты отпусков, в том числе очередных, учебных, и выполнения: государственных обязанностей. Дополнительная заработная плата определяется в размере 9-12 % от основной заработной платы.

А= 120617,90*12% =14474,14 руб.

Б= 694280*12% =83313,60 руб.

В= 4350080*12% =522009 руб.

Среднемесячная заработная плата рабочих определяется делением ФЗП на списочное число рабочих.

Фонд заработной платы других категорий персонала определяется на основании численности работников и их окладов. При этом следует учесть, что среднемесячная заработная плата руководителей выше среднемесячной заработной платы рабочих на 45 %, специалистов на 25 %.

ФЗП за год по предприятию составил:

233084,66 + 14474,14 + 1351297,60 +83314 +8474462,2+522009= =10678641=10698,64 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата всего: 10678641/1554=6871 руб.

Результаты расчетов Ф3П и среднемесячного заработка по категориям персонала занесем в таблицу 3.4.1.

Таблица 3.4.1

Фонд заработной платы и среднемесячная заработная плата персонала

2.5 Расчет себестоимости продукции

Себестоимость является важнейшим экономическим показателем работы предприятия, в котором находят отражение уровень использования техники, технологии, организации производства, рациональность системы управления производством. На основе себестоимости устанавливают отпускные пены на продукцию, определяют прибыль и рентабельность производства.

Расчет себестоимости определенного вида продукции называют калькулированием, а документ, содержащий этот расчет, называют калькуляцией себестоимости.

Для расчета отдельных статей затрат необходимо выполнить следующие расчеты.

1) Рассчитаем затраты на сырье, материалы, топливо, электроэнергию и сжатый воздух (табл.3.5.1.).

Таблица 3.5.1

Затраты на сырье, материалы и электроэнергию