Разработка плана экономического развития машиностроительного предприятия

 

Таблица  2 – Внутренняя среда предприятия

Сильные стороны	Слабые стороны
Удачное географическое положение (он проходит через железнодорожную магистраль); Близость к поставщикам; Большая площадь территории позволяющая развить многоотраслевую специализацию; Высокие показатели производительности труда сопоставляемые с лучшими мировыми аналогами; Изготовление продукции на европейском оборудовании.	Дефицит в рабочей силе; Недостатки в рекламной политике; Близость к активным рынкам труда;

 

Тихвинский вагоностроительный завод – самый масштабный из строящихся в Европе промышленных объектов в области машиностроения имеющий огромные перспективы развития. Это грандиозный проект, затраты на который оцениваются суммой, превышающей 30 млрд рублей, реализуется при поддержке одного из крупнейших инвестиционно-промышленных холдингов России – Группы компаний «ИСТ».

Рынок грузовых вагонов сегодня исключительно интересен. В первую очередь потому, что по железным дорогам России и СНГ курсирует порядка миллиона вагонов, 75% из которых уже выработали заложенный производителем ресурс и требуют замены. Кроме того, назрела необходимость использования в данной отрасли инновационных решений, которые повышают эффективность грузоперевозок и экономическую отдачу для собственников подвижного состава, а также снижают нагрузку на транспортную инфраструктуру. Кроме того, потребность рынка в новых вагонах стимулирует и увеличивающийся в условиях растущей экономики объем перевозок. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

 

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

 

Таблица 3 – Объем товарной продукции

Годы, предшествующие плановому периоду
1-й	2-й	3-й (баз.)
1000	1200	1300

 

Таблица 4 – Программа технического перевооружения

Количество единиц оборудования			Производительность единицы оборудования, (шт./станко-час)		Число месяцев  с начала
устан.	ввод.	выб.	устан.	ввод.	ввода	выбытия
39	19	11	0,02	0,025	8	7

 

Таблица 5 – Исходные данные для расчета плановых показателей

№ п/п	Показатели	Вариант 19
1	Цена товара, руб.	34 000
2	Норматив затрат на 1 руб. ТП, руб.	0,94
3	Доля материальных затрат, %	55
4	Доля затрат на оплату труда, %	30
5	Балансовая стоимость ОС, тыс.руб.	12 400
6	Норма амортизации, %	11
7	Амортизация по установленному основному оборудованию, тыс.руб.	1 380
8	Коэффициент износа оборудования	0,7
9	Норма прибыли, %	10
10	Ликвидац.стоимость оборудования, тыс.руб.	230
11	Доход от сдачи в аренду, тыс.руб./год	940
12	Проценты по депозитам, тыс.руб./год	110
13	Пени, штрафы уплаченные, тыс.руб./год	64
14	Пени, штрафы полученные, тыс.руб./год	64
15	Ставка процента по кредиту, %	25
16	Срок кредита, лет	6
17	Уставный фонд предприятия, тыс.руб.	2 400
18	Номинальная стоимость акции, руб.	1 000
19	Доля привилегированных акций, %	10
20	Ставка дивиденда по привилиг.акциям,%	15

 

Таблица 6 – Индексы изменения затрат в плановом периоде

Изменение норм расхода материала		Изменение цен на материалы		Изменение средней заработной платы		Изменение производительности труда		Изменение прочих расходов
план 1	план 2	план 1	план 2	план 1	план 2	план 1	план 2	план 1	план 2
0,980	0,945	1,04	1,01	1,05	1,05	1,04	1,03	1,03	1,04

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1 Планирование  объемов производства в натуральном  выражении

 

Первоначально необходимо определить объемы производства в натуральном выражении. За основу берется объем выпуска в базовом периоде и темпы прироста объемов за ряд лет. Значение объемов на будущие годы определяется методом экстраполяции – перенос тенденций прошлого в будущее. Для расчета прогнозных значений необходимо определить ежегодный темп прироста объема производства в предплановом периоде по формуле (1):

                                                                                      

    

где          ΔVt – темп прироста объема за два смежных периода;

     V0 , V1 – объем выпуска продукции за предыдущий и последующий годы соответственно.

 

Далее определяется средняя величина темпов прироста по формуле (2), которая принимается в дальнейшем за ежегодный темп прироста объемов выпуска в плановом периоде:

где          n – количество смежных периодов (число рассчитанных темпов прироста).

Прогнозный объем продаж определяется по формуле (3):

где            V баз – объем выпуска в году, предшествующем плановому.

2.2 Планирование производственной мощности

Определение объемов производства подкрепляется расчетами производственных мощностей на установленную программу выпуска в натуральных показателях. Производственная мощность устанавливается по оборудованию, являющемуся основным в технологическом процессе.

Потребность в оборудовании для увеличения производственной мощности обосновывается технико-экономическими расчетами, доказывающими недостаточность имеющегося парка оборудования для выполнения заданной программы. При этом необходимо тщательно проанализировать фактическое использование имеющегося оборудования, чтобы максимально выявить резервы и возможности его более полного использования. Действующая производственная мощность рассчитывается по формуле (4):

где            N – количество единиц установленного оборудования;

                  П – производительность единицы оборудования согласно технической документации;

                  Тном – номинальный (режимный) фонд времени работы оборудования, определяется по формуле (5):

где             Тк – календарный фонд времени работы оборудования, дни;

                 Двых – количество выходных дней в году;

                Дпр – количество праздничных дней в году;

                 С – количество смен;

                tсм – продолжительность смены, ч.

 

В результате расчета мощности и сопоставления с планируемыми объемами продаж можно сделать вывод о том, что во втором планируемом периоде необходимо проведение технического перевооружения и вложение инвестиций в развитие мощностей.

В проекте предусматривается условие, что всё оборудование приобретается на заемные средства. Далее необходимо будет составить план погашения кредита и рассчитать показатели эффективности инвестиций.

 

Таблица 7 - Расчет величины инвестиций

Наименование оборудования, необходимого для увеличения мощности  предприятия	Количество единиц оборудования, шт.	Стоимость единицы с учетом затрат на монтажные и пусконаладочные работы, тыс.руб.	Общие затраты, тыс.руб.
1	2	3	4
Автоматизированный комплекс для распресовки/запрессовки колесных пар (произвосдство МАЕ Германия)	19	590	11 210

 

С учетом программы технического перевооружения рассчитывается проектная мощность для каждого планового года на основе действующей мощности на начало планового периода с учётом ввода и выбытия мощностей в течение этого периода по формуле (6):

где      Nввод , Nвыб – количество вводимого и выбывающего оборудования в течение года;

               Пввод , Пвыб – производительность единицы вводимого и выбывающего оборудования (согласно технической документации);

              м/ , м// - число месяцев с начала ввода и выбытия до конца года соответственно;

               Тплан – плановый фонд работы оборудования, который может отличаться от действующего в предыдущем периоде на число смен и их продолжительность для обеспечения выпуска запланированного объема продаж.

 

2.3 Планирование  затрат на производство продукции

 

Запланированный объем продукции служит основой для составления сметы затрат на производство и реализацию продукции. В данном проекте плановая величина затрат определяется укрупненным методом.

Первоначально в данном разделе необходимо определить себестоимость выпуска продукции в базисном году по формуле (7):

где      Сбаз – себестоимость выпуска продукции по нормативу базового года;

        ТП баз – объем товарной продукции в базовом году, рассчитанный как произведение объема производства в натуральном выражении на цену товара;

            ЗТП баз – норматив затрат на 1 руб. товарной продукции в базовом году.

Далее необходимо определить величину затрат по каждому экономическому элементу в базовом году: материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация, прочие затраты. Их величина определяется на основе исходных данных.

Плановая величина себестоимости выпуска продукции определяется по формуле (8)

Для её расчета необходимо определить величину затрат по каждому экономическому элементу в плановом году:

 

• материальные затраты

где         IV – индекс изменения объемов производства, который определяется как: