Расчёт технико-экономических показателей сборочного участка

 

 

6.   Расчет фонда заработной платы

 

 

6.1  Расчет прямого фонда заработной платы основных рабочих

 

ФЗП пр.осн.=∑Расц.i * В год                                                      (18)

 

                 где: Расц. – расценка на i-й операции

 

ФЗП пр.осн.= 93.08*63000 = 5864040                                                           

         

Расц.i =                                                                       (19)

                            

 где:  -Тарифная ставка по данной операции

 

 

Расц.1=16*40/60=10.67

 

Расц.2=28*64/60=29.87

 

Расц.3=32*56/60=29.87

 

Расц.4=16*40/60=10.67

 

Расц.5=15*48/60=12

 

 

 

                                                                 

6.2   Расчет прямого фонда заработной платы вспомогательных рабочих

 

ФЗПпр.всп._.= Тст.1 * Ктар.ср. * Ф действ.раб. * Ч всп                         (20)

      где:  Тст.1 – тарифная ставка  рабочего 1 разряда

     Ктар.ср – средний тарифный коэффициент.

 

ФЗПпр.всп._.= 20*2.09*1872*8 = 625996.8

 

 

6.3   Расчет прямого фонда заработной платы ИТР

 

 

ФЗП ИТР. = ∑О*12                                                                      (21)

         где: ∑О – сумма окладов ИТР

ФЗП ИТР.= 97000*12 = 1164000                                                                        

 

Таблица 9 – Сводная ведомость годового ФЗП

№ п/п	Состав ФЗП	рабочие		ИТР	Итого
		осн.	всп.
1	Прямая ЗП	5864040	625996.8	1164000	7654036.8
2	Доплата до часового фонда в т.ч. а)Премии                                                            руб. б)Прочие доплаты (сверхурочные, ночные, вечерние, бригадирские и т.д.)                                                             руб.	40%   2345616   10%   586404	30%   187799.04   5%   31299.84		2533415.04       617703.84
3	Итого часовой ФЗП (п.1+п.2)	8796060	845095.68	1164000	10805155.68
4	Доплаты до дневного фонда(сокращенный рабочий день, вып.гос. обязанностей и т.д.	5%   439803	3%   25352.87	2%   23280	488435.87
5	Итого часовой ФЗП (п.3+п4)	9235863	870448.55	1187280	11293591.55
6	Доплаты до месячного ФЗП (отпуска, выслуга 13-я ЗП и т.д)                                                             руб.	10%   923586.3	10%   87044.86	10%   118728	1129359.16
7	Итого месячный ФЗП (п.5+п.6)	10159449.3	957493.41	1306008	12422950.70
8	Уральские                                                           руб.	15% 1523917.4	15% 143624.01	15% 195901.2	1863442.61
9	Итого ФЗП по участку (п.7+п.8)	11683366.7	1101117.42	1501909.2	14286393.32
10	Численность работающих	53	8	6	67
11	Среднемесячная ЗП. (п.9 : п.10 : 12)	18370.07	11469.97	20859.85	17769.15
12	Отчисления ЕСН  от п.9	3037675.34	286290.53	390496.39	3714462.26
13	ФЗП с ЕСН. (п.9+п.12)	14721042.04	1387407.95	1892405.59	18000855.58

 

 

 

7 Расчет сметы цеховых расходов

 

Цеховые расходы включают в себя следующие  составные элементы :

    – расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования (активная  часть ) ;

    – общецеховые расходы (пассивная  часть).

 

7.1 Расчет сметы расходов  на содержание и эксплуатацию  оборудования

 

7.1.1 Расчет амортизации оборудования

 

Амортизационные отчисления берутся  по действующим нормам от первоначальной стоимости (см. таблицу 2 ).

Амортизация = 304276.5

 

7.1.2 Затраты на силовую электроэнергию

 

                Сс.э.э. =              (22)

 

   где:     ∑N у. - установленная мощность всех станков на участке;

        К загр. ср. – средний коэффициент загрузки оборудования ;

         К одн.– коэффициент одновременной работы оборудования,

         К одн. = 0,7;

               Кпотерь сети – коэффициент потерь электрической сети,

               К потерь сети= 0,95;          

              КПД двиг.= 0,85;

              С 1 квт.ч.= 4

                Сс.э.э. = = 1617853,11

 

 

7.1.3 Расчет затрат  на текущий ремонт обслуживания  оборудования

Эти затраты принимаются в размере 7% от первоначальной стоимости оборудования.

287300*7/100 =20111

7.1.4    Затраты на   износ  малоценного    инструмента

 

Они составляют 2000 – 3000 рублей в год  на одно рабочее место.

27*2000=54000

7.1.5  Расчет затрат на вспомогательные материалы

Затраты на вспомогательные материалы  могут быть рассчитаны ориентировочно по укрупнённому нормативу в размере 5000 – рублей в год на одно рабочее место.  

27*5000=135000

    7.1.6  Затраты на Фонд заработной  платы вспомогательных рабочих с отчислениями ЕСН

Берется из табл. 9  п.13

ФЗП с ЕСН = 1387407.95

7.1.7  Затраты на воду для производственных нужд

Св = Цв*Qгод*∑Ппр*Кзагр.ср.                                                            (23)                                          где:        Св - затраты на воду для производственных нужд;

    Цв - стоимость 1м³    Цв. =   24                                                                                                                      Qгод - годовой расход воды. (35 куб. м.)

Св = 24*35*27*0.93= 21092.4

 

7.1.8  Расчет прочих затрат

 Берется укрупненное 8 – 10 % от суммы затрат предыдущих статей.

 

Полученные результаты заносятся в таблицу 10.

 

Таблица – 10 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№	Наименование статей	Сумма (руб.)
1	Амортизация оборудования	304276.5
2	Затраты на силовую электроэнергию	1617853.11
3	Затраты на текущий ремонт  и обслуживание оборудования	141995.7
4	Затраты на износ малоценного  инструмента и инвентаря	54000
5	Затраты на вспомогательные материалы	135000
6	Затраты на ФЗП вспомогательных рабочих с отчислениями ЕСН	1387407.95
7	Затраты на воду для производственных  нужд	21092.4
8	Прочие затраты (пар, сжатый  воздух и т.д)	292930.05
	ИТОГО ЗАТРАТ:	3954555.71

 

 

7.1.9 Расчет процента расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

 

%РСЭО =  *100                                                                  (24)

 

%РСЭО =  *100   = 67.44  

   

 

7.2    Расчет сметы  общецеховых расходов

 

 

7.2.1    Расчет  затрат на содержание административно  - управленческого аппарата 

( см. таблицу 9,  ФЗП итр с ЕСН.)

ФЗП итр с ЕСН. = 1892405,59

 

 

7.2.2 Расчет затрат на амортизацию здания

 

               Азд.=                                                                                         (25)

 

              Азд.=   = 12996                                                                                       

 

 

 

где:      На – норма амортизации для производственных зданий, На=4% ;

       С зд – стоимость здания;

С зд. =  Ст. 1м² * S                                                                                     (26)                                                                              

    где:     Ст.1м² – стоимость 1 м² , Ст. 1м² = 1500

V– объем здания.

С зд. =  1500 * 216.6 = 324900                                                                                                                                                                        

V = S*H                                                                                                       (27)

   где:     Н-высота здания  Н = 8м.;

S – площадь.   S=216.6 

V = S*H=216.6 *8=1732.8  

 

                                                 

                                               

 

 

 

3. Расчет затрат на содержание здания, сооружений

 

 

Ссод.зд..= Сосв.э.э._.+Спар.отоп.+Своды+Смат.                                         (28)

 

Ссод.зд..= 32490+214174,08+33454,44+8122.5=288241.02

                                  

С осв.э.э. =                                                   (29)

 

 

    где:    С осв.э.э. - затраты на осветительную э/э.

Тосв_.. – число часов освещения в год при 2-сменной работе Тосв. =2500 час; 

g осв. – удельный расход электроэнергии на 1 м² площади, g осв. =15 вт/м²;

                S – общая площадь участка.

 

С осв.э.э. =    =32490 

 

                                            

 

Спар.отоп. =                                               (30)

 

    где:    Спар.отоп - затраты на   отопление.

Tотопл. – число часов отопительного сезона, Tотопл. = 4320 час

gn – удельный расход топлива на 1м³ в час, gn =15 ккал/час* м³;

С пара – стоимость 1т пара С пара = 1030 руб.;

I – теплоотдача 1 кг. пара, i= 540 ккал/кг.

Своды – затраты на воду для  хозяйственно – бытовых нужд.

Расчет ведется на основании  норм потребления:

     –  для хозяйственно - санитарных нужд—10 л на 1 работающего в день;

     –  для душевых — до 50л на 1 рабочего.

 

Спар.отоп. =   =214174.08                                              

 

         Своды = 365*Кпот.*Цв (Qвх.*Ч+Qвд.*Ч) / 1000                                (31)

 

    где:     Цв – цена воды;

                Qвх – для хоз. – санитарных нужд;

                Qвд – для душевых.

 

        Своды = 365*0.95*24 (10*67+50*67) / 1000 =8322*4020/1000= 33454.44

 

                С мат. – затраты на материалы, расходуемые на содержание помещений отопительной и электроосветительной сети. Принимаем в размере 2,5% от стоимости здания.

С мат. =324900 *2,5/100=8122.5

4. Расчёт затрат на охрану труда и технику безопасности

 Затраты составляют 1000 рублей в год на одного работающего.

67*1000=67000

 

7.2.5  Расчёт  затрат на опыты, исследования, рационализацию и  изобретательство

Расчет ведем укрупнено пo 1500 рублей на одного рабочего.

67*1500=100500

    7.2.6  Расчет расходов  на   износ малоценного и  быстро изнашивающего инвентаря

Расчет  ведем укрупнено пo 450 рублей в год на одного рабочего.

67*450=30150

 

7.2.7  Расчет прочих  расходов

 

Расчет ведем укрупненно по 550 рублей на одного работающего.

67*550=36850

 

Полученные данные заносятся в таблицу 11.

 

 

7.2.8 Расчет процента общецеховых расходов

 

 

%ОЦ =  *100                                                                                        (32)

 

 

%ОЦ =  *100 =41.41

                                                                     

Таблица 11 –  Смета общецеховых  расходов      

№	Статьи расхода	Сумма    руб.
1	Затраты на содержание адм.- управленческого аппарата	1892405.59
2	Затраты на амортизацию здания	12996
3	Затраты па содержание зданий	288241.02
4	Затраты на охрану труда и технику  безопасности	67000
5	Затраты на износ малоценного и  быстро изнашивающегося инвентаря	30150
6	Прочие затраты	36850
7	Затраты на опыты исследования	100500
	Итог	2428142.61

  

 

7.3 Расчет процента цеховых расходов

 

 

            %ЦР =     *100                                                  (33)  

 

             

                %ЦР =     *100 =108.84

8.  Расчёт составных  элементов плановой калькуляции  прибора

 

 

Таблица 12 –  Плановая калькуляция себестоимости прибора

№	Статьи калькуляции	Сумма руб.
1	Основные  материалы и полуфабрикаты	3065
2	Прямая ЗП основных производ.  рабочих (О.П. Р.)	93.08
3	Дополнительная  ЗП    ОПР	92.37
4	Отчисления в ЕСН ОПР	48.22
5	Итого прямых затрат	3647.67
6	РСЭО	62.77
7	ОЦ	504.46
8	Итого косвенных затрат	567.23
9	Цеховая себестоимость	4214.9
10	Заводские расходы 130 — 150 %	130.31
11	Заводская себестоимость	4345.21
12	Внепроизводственные расходы 5 %	217.26
13	Полная себестоимость	4562.47

 

 8.1  Расчет оптовой цены прибора

 

               Ц опт. = Сполн._. + Ппром.                                                                              (34)

     где:    Ц опт – оптовая цена прибора;

               Сполн. – полная себестоимость.

 

               Ц опт. = 4562.47+449.24=5011.71

                                                                     

               П пром. = (С₁*H_R)/100                                                                                      (35)

      где:   С₁ – полная себестоимость за минусом материальных затрат;

С1= Сполн.- Мосн.

Где: С полн.- полная себестоимость

М осн.- основные материалы и полуфабрикаты (табл.12 п.1)

С1= Сполн.- Мосн.= 4562.47-3065=1497.47