Система и структура управления банковским кредитным риском

           Факторы, связанные с банком:

1. Недостаточная внутренняя инструктивная  база: отсутствуют регламенты по  проведению кредитной операции; кредитная документация; нормативно-методическое  обеспечение проведения анализа  финансового состояния предприятия, инвестиционных проектов развития  производства; качественной оценки  бизнес-планов; отсутствует четко  сформулированная кредитная политика.

2. Не проводится тщательная оценка  кредитоспособности заемщика: занижаются  требования к уровню платежеспособности  и надежности заемщика; не достаточна, либо недостоверна информация  о заемщике, отсутствует его кредитная  история; отсутствует контроль за  использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать  превентивные меры для избежания  ситуации непогашения кредита и процентов.

3. Недостаточная правовая подготовленность  сотрудников банка, в результате  чего не выполняются нормы  гражданского законодательства  по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных  документов.

4. Искажение данных учета по выданным кредитам: сокрытие от контролирующих органов фактов утраты активов; пролонгация безнадежных кредитов вместо их перенесения на счета просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного формирования резервов под возможные потери по ссудам; погашение просроченных кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов.

5. Недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в производстве, в кредитуемой отрасли, в экономике региона.

6. Недостаточность информации о состоянии расчетного счета: размере и составе картотеки документов, не погашенных в срок; открытых заемщиком счетов в других банках и суммах оборотов по ним; просроченной задолженности по другим кредитам.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств.

       В подходе к определению риска  кредитования одного заемщика  существуют различные варианты. Некоторые банки считают, что  достаточно определить класс  кредитоспособности для каждого  клиента.

По типу заемщика выделяют три вида кредитного риска: риск страны, возникающий при зарубежном кредитовании; риск кредитования юридических лиц, имеющий место при финансировании деятельности акционерных обществ, предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны; риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны.

Каждый из перечисленных видов может подразделяться на подвиды. Например, в зависимости от характера проявления выделяют моральный, деловой, финансовый типы кредитного риска, а также риск обеспечения. Как правило, они принадлежат к сфере деятельности конкретного заемщика. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию. Финансовый риск обнаруживается при анализе финансового состояния и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности.

Рис. 1. Схема факторов кредитных рисков

1.2 Система управления банковскими рисками

Особенностью современного этапа развития банковского дела в России является наличие большого числа факторов риска, что не способствует стабильности работы банков. Поэтому управление рисками приобретает все большее значение и становится одним из важнейших условий обеспечения экономической безопасности кредитных организаций. Для реализации целенаправленного и последовательного управления рисками необходимы значительные организационные усилия, затраты времени и других ресурсов.

Эффективная система управления рисками, в частности кредитным риском, является одним из необходимых условий устойчивого развития любого банка, независимо от масштабов деятельности и специализации на финансовом рынке.

Сегодня кредитные операции наиболее динамично развивающаяся сфера деятельности. Высокие риски кредитования обусловлены неэффективной структурой экономики, дефектами управления, низкой транспарентностью многих предприятий и отсутствием статистических данных по не возврату кредитов. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит также практика кредитования связанных лиц.

В растущей конкурентной борьбе многим банкам приходится выходить в более рискованные сектора - например, кредитование малого бизнеса, физических лиц и как следствие этого, принимать на себя тем самым повышенные кредитные риски.

Создание системы управления кредитным риском, освоение методов и инструментов воздействия на него одна из главных особенностей банковской деятельности.

Управление кредитным риском целесообразно определить как осознанную деятельность по преодолению противоречий в движении кредита, как деятельность, направленную на обеспечение эффективного функционирования кредита, на реализацию свойств кредита.

Главной целью управления кредитными рисками является максимизация доходности активов с учетом риска путем поддержания величины ожидаемых потерь в рамках приемлемых параметров и сокращения волатильности этих потерь.

Под управлением кредитным риском в наиболее общем смысле понимается самостоятельный вид профессиональной деятельности, направленный на предотвращение реализации кредитного риска или устранение его последствий посредством рационального использования материальных и трудовых банковских ресурсов. Также можно сказать, что управление кредитным риском представляет собой систему воздействия на социально-экономические взаимоотношения, возникающие в процессе этого управления. Каждой задаче соответствует определенный этап управления, которые последовательно сменяют друг друга и в совокупности характеризуют управление кредитным риском как процесс. При этом указанные этапы можно подразделить на:

а) пассивные, т.е. не оказывающие непосредственного воздействия на кредитный риск - обнаружение, анализ, оценка кредитного риска и разработка мер реагирования до момента соответствующего оформления обязательств (подписания кредитного соглашения), принятие решения;

б) активные - практическая деятельность по регулированию уровня кредитного риска, осуществление действий по предупреждению или устранению последствий кредитного риска и их корректировка.

Управление риском - это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной организации по отношению к возможности возникновения такового. Управление риском всегда характеризует качество менеджмента, понимание и умение банка противостоять неэффективному функционированию кредита. Считается, что при кредитовании, как, собственно, и при совершении других операций, банк балансирует между доходностью и ликвидностью, однако практически управление деятельностью более многогранно. В процессе деятельности банк «выбирает» не только между прибылью и ликвидностью, но и своей надежностью, конкурентной позицией на рынке. Управление - это всегда не столько дилемма, сколько многогранная задача, которую банку приходится решать в процессе совершения тех или иных операций.

Управление кредитным риском представляет собой не разрозненный набор отдельных мероприятий, а определенную систему, к числу элементов которой следует отнести:

1. Выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные  последствия в процессе кредитования. Первым шагом в процессе анализа  рисков является их идентификация. Установив на основе различных  источников информации виды и  взаимосвязь рисков, которым банк  подвержен, необходимо определить, какие виды идентифицированных  рисков могут быть измерены. Далее  следует оценить и сопоставить  расходы на сбор и обработку  информации и собственно риски, в соответствии с чем - выделить  риски, которые подлежат измерению, и риски, которыми можно пренебречь.

2.Оценка кредитного риска. Количественная  величина риска дает возможность  оценить размер потенциальных  убытков и сформировать с помощью  активных инструментов управления  уровень риска, который приемлем  для банка. Статистические данные  позволяют прогнозировать среднюю  величину и дисперсию кредитного  риска как в масштабе банка, так и в рамках отдельных кредитных операций. Промоделировав связи между структурой кредитного портфеля и рисками, мы получим возможность провести анализ восприимчивости показателей (например, рентабельности) к изменению внутренних и внешних факторов риска, а также определить сценарии для различных ситуаций.

3. Разработку мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски. Определив подлежащие управлению  риски и их размер, необходимо  выработать стратегию и методологию  управления кредитными рисками. Управление рисками может быть  направлено как на предотвращение  возникновения кредитных рисков, так и на преодоление негативных  последствий кредитных рисков  для рентабельности и ликвидности  банка. На разных организационных уровнях (в рамках отдельной кредитной операции, филиала, всего банка) в соответствии с разработанной методологией принимаются решения о применении активных инструментов управления кредитными рисками для их недопущения, минимизации и нейтрализации, а также пассивных инструментов для преодоления возможных последствий рисков.

4. Контроль за эффективностью управления кредитными рисками. Постоянный контроль за результатами осуществления мероприятий по управлению рисками призван выявлять и анализировать причины отклонения величины реализовавшихся рисков от запланированных показателей. Для анализа можно использовать показатели, характеризующие результаты кредитной деятельности, структуру рисков и убытки, связанные с реализацией рисков. Необходимо также разработать встречные меры для преодоления последствий наступивших рисков и восстановления структуры рисков.

Методы регулирования кредитных рисков можно классифицировать по следующим критериям: время (этап) регулирования, способы минимизации, используемые для регулирования инструменты.

В зависимости от времени совершения регулирование охватывает два этапа кредитного процесса: предварительный и последующий.

На предварительном этапе снижение вероятности потерь от кредитной операции достигается прежде всего посредством глубокого анализа возможности выдачи кредита (рассмотрение кредитной заявки, технико-экономическое обоснование кредита, определение кредитоспособности клиента, оценка форм обеспечения возвратности ссуды - залога, гарантии, поручительства, цессии и т.п., составление кредитного договора, договора о залоге и др.).

На последующем этапе эффективность регулирования во многом определяется организацией внутреннего контроля за кредитными рисками.

По способам минимизации методы регулирования кредитных рисков можно разделить на несколько групп, выделив методы, направленные на предотвращение риска (отказ в выдаче кредита), поглощение или компенсация риска (нейтрализация возможного ущерба при наступлении вероятного события (резерв, имущество, залог, гарантии, поручительство, страхование)), диверсификация риска (распределение элементов кредитного портфеля по отраслям, срокам и т.д.), секьюритизацию ссуд (передачу прав требований другому лицу, продажа ссуды стороннему инвестору), хеджирование (применение производных финансовых инструментов (фьючерсы, свопы, опционы, различные виды деривативов)).

Система управления кредитными рисками, ориентированная на процесс в целом, включающая планирование, управление и контроль, позволит банку иметь точную и подробную информацию о величине и характере кредитного риска как в рамках отдельного кредита, так и кредитного портфеля банка в целом. Анализ отклонений плановых значений показателей от действительных позволит заблаговременно принимать необходимые меры для исправления ситуации.

Система управления кредитными рисками, основанная на бизнес-процессах, предоставляет возможность анализа всей имеющейся внутренней и внешней информации для определения уровня риска кредитного портфеля, планирования структуры и рентабельности кредитного портфеля, а также возможного влияния изменений внешних условий на структуру и величину кредитных рисков банка, позволяет оценить эффективность проводимой политики управления кредитными рисками и осуществлять ее оперативную корректировку.

Единой системы управления рисками, которая подходила бы для всех организаций, не существует. Каждому учреждению следует разработать свою собственную программу управления рисками, приспособленную к его потребностям и условиям. Программа должна учитывать специфику деятельности банка, внешнюю среду, в которой функционирует банк, и развитие системы управления рисками в банке. Однако, каждая программа должна содержать идентификацию риска, его измерение, контроль и мониторинг. Элементы управления кредитным риском могут быть сгруппированы в четыре крупные категории: политика, процессы, кадры и системы контроля. В своей деятельности банк должен разработать и внедрить гибкую систему управления кредитным риском, ключевой предпосылкой которой является продуманная кредитная политика, одобренная Советом директоров, а также разработанные банком стандарты кредитования.