Совершенствование организации основного производства в мелкоштучном цехе булочно-кондитерского комбината

Исходные данные

Показатели

До внедрения

После внедрения

Источник полученных данных

Буквенные обозначения

                  1

2

3

4

5

Годовой выпуск готовой продукции, т

7612

10944

Бизнес-план

А_н

Затраты на внедрение  агрегатов, тыс. р.

-

547

Данные РМК

К₂

Стоимость заменяемого оборудования, тыс. р.

220,0

220,0

-«-

К₁

Себестоимость годового выпуска  готовой продукции, тыс. р.

600,0

600,0

Бизнес-план

С_общ.₁

Кол-во рабочих на участке  замеса опары и теста, чел.

12

8

Данные ОТЗ

Кол-во высвобожден-ных  рабочих, чел.

-

4

-«-

К_р

Среднемесячная з/п  высвобождаемого тестовода, руб.

3000

3000

-«-

З_ср.

Отчисления на социальные нужды, %

34

34

Действующая

норма

О_с

Коэффициент к зарплате учитывающий выплаты из фондов социального назначения

1,35

1,35

Данные ОТЗ

Е_зп

Потребность санодежды  для рабочих, комплект

2

2

Данные ОТЗ

О_р

Стоимость санодежды, р

200

200

-«-

С_о

Мощность электродвигателей установленных на данном участке, кВт

22,5

25,0

Данные ОГМ

М_э

                      1

2

3

4

5

Режим работы завода, год

342

342

Бизнес-план

Т_год

Норма амартизацион-

ных отчислений, %

- оборудование

- чугунные и керамические  полы

25,4

2,8

25,4

2,8

Норма отчислений

-«-

а_о

а_п

Норма по текущему ремонту и содержа-нию, %

- оборудование

- чугунные и керамические  полы

8,8

3,0

8,8

3,0

Данные х/з

-«-

т_о

т_п

Износ старого оборудования, %

25

80

Данные бухгалтерии

-

Стоимость 1 м² , р.

- чугунные плиты      - керамические плит

300

-

-

98

Прейскурант цен

Прейскурант цен

-

-

Износ чугунных плит, %

25

-

Данные бухгалтерии

-

Кол-во чугунных и керамических плит, м²

390

390

Данные хлебозавода

-

Нормативный коэф-фициент  экономичес-кой эффективности дополнительных  ка-питальных вложений, 1/год

0,15

0,15

Методика опреде-ления  экономичес-кой эффективности внедрения  новой техники Ен

Е_н

*Выручка от реализации  заменяемого оборудования, тыс. руб.

-

35,0

Данные хлебозавода

В_з

Затраты связанные с  демонтаж заменяемого оборудования, тыс.руб.

-

20,0

-«-

Д_з

Средняя цена муки, руб.

1600

1600

Бизнес-план

Ц_ср

Годовой расход муки по плану, т.

5555

7994

-«-

М_г

Показатели

Расчетные формулы и  обозначения величин, входящих в  них

Расчет показателей

1

2

3

Затраты, уменьшающиеся  в результате внедрения бункерных  агрегатов

Экономия муки от снижения потерь при оброжении теста, тонн (Э_м)

   Э_м= М_г*0,5 / 100, где М_г – годовой расход муки, 7994т;

    0,5 – процент снижения потерь при брожении теста;

   С_м= Э_м*Ц_ср,

где С_м – стоимость муки;

       Ц_ср – средняя цена 1т. муки, 1600 р.

Э_м = 7994*0,5/100 =39,97 тонн

С_м= 39,97*1600= 63,952тыс.р.

Заработная плата высвобождаемых четырех тестоводов (Р), в год

   Р= К_р*З_ср*12,

где   К_р – количество рабо-чих, высвобождаемых в результате внедрения агрегатов;

       З_ср – средняя зарплата в месяц одного тестовода, 3000 р.

Р= 4*3000*12 = 144 тыс.р.

Выплаты из фонда социального назначения (Зф).

     З_ф= р*(Е_зп – 1),

где  З_ф – выплаты из фонда, р.

       р  - зарплата высвобож-даемых рабочих, р.

       Е_зп – коэффициент выплат из фонда.

З_ф = 144000* (1,35-1)= 50,4 тыс.р.

Отчисления на социальные нужды (О_с).

     О_с= Р*О_с,

где  Ос - отчисления на социальное страхование.

О_с = 194,4*0,34 = 66,1 тыс.р.

Затраты на санодежду (Э_о).

    Э_о=К_р*О_р*С_о,

где  О_р – потребность в санодежде, 2 комплекта;

   С_о – стоимость санодежды, 200р. 

Э_о = 4*2*200 = 1,6 тыс.р.

Итого, затрат, уменьшающихся в результате внедрения бункерных агрегатов (С_м1).

С_м1=С_м+Р+З_ф+О_с+Э_о,

где   С_м= 63,952 тыс.р.;

Р=144,0 тыс.р.;

З_ф= 50,4 тыс.р.;

О_с= 66,1 тыс.р.;

Э_о= 1,6 тыс.р.

С_м1= 63,952+144+50,4+66,1+ +1,6= 326 тыс. р.

Затраты, увеличивающиеся  в результате внедрения бункерных  агрегатов

Затраты на электроэнергию (С_э).

С_э= (М_э2*К_э*Т_э*С_э*Т_год) – (М_э1*К_э*Т_э*С_э*Т_год).

где   М_э1 и М_э2 – мощность электродвигателей до и после внедрения бункер-ных агрегатов соответст-венно 22,5 и 25,0 кВт;

        К_э -  коэффициент использования мощности  электродвигателей до и после внедрения бункерных агрегатов, 0,7;

       Т_э – время работы электродвигателя в сутки, 23 часа;

      С_э – стоимость 1 кВт /ч электроэнергии, 0,6р.

С_э = (25*0,7*23*0,6*342) - (22,5*0,7*23*0,6*342) = 8,2 тыс.р.

Затраты по амортизационным  отчислениям: оборудование (А_о).

Т_год – режим работы предприятия, 342 суток

А_о=(З_н1-З_ст)*ао/100,

где     З_н1 – новые капитальные затраты на внедрение агрегатов, 547тыс. р.

     З_ст – стоимость оборудо-вания до внедрения бунке-рных агрегатов, 220 тыс.р.

     а_о – норма амортизации-онных отчислений на оборудование, 25,4%.

А_о=(547-220)*25,4/100= 83 тыс.р.

Полы (А_п).

А_п= (З_ст2-З_н2)*а_п/100,

где  З_ст2 – затраты на чугунные плиты 390*300=117000р.

      З_н2 – затраты на керамические плиты, 390*98=38220р.

      а_п – амортизация плит,  2,8%.  

А_п=(117000- 38220)*2,8/ /100=2,2тыс.р.

               1

                       2

                       3

Затраты по текущему ремонту  и содержанию оборудования (Т_о).

Т_о=(З_н1-З_ст1)*Т_о/100,

где   З_н1- 547тыс.р.;

        З_ст1 – 220тыс.р.;

        Т_о - затраты по теку-щему ремонту и содержа-нию оборудования,  8,8%.

Т_о=(547-220)*8,8/100= 28,8тыс.р.

полов (Т_п)

Т_п=(З_н1-З_н2)*Т_п/100,

где   Т_п - затраты по текущему ремонту и содержанию пола, 3%.

Т_п=(117000-38220)*3/ /100=2,3тыс.р.

Итого, затрат, увеличивающихся  в результате внедрения бункерных  агрегатов (С_м2).

С_ув=С_э+(А_о+А_п)+(Т_о+Т_п),

где   С_э=8,3 тыс.р.;

         А_о=83 тыс.р.;

         А_п=2,2 тыс.р.;

         Т_о=28,8 тыс.р.;

         Т_п=2,3 тыс.р.

С_ув=8,3+83+2,2+28,8+2,3= =176,9тыс.р.

Условно-годовая экономия (Э_у.г.).

Э_у.г.=С_умен.-С_увел.

Э_у.г.=326 -124,6 = 201,4 тыс.р.

Себестоимость годового выпуска продукции в результате внедрения бункерных агрегатов (С_общ2).

С_общ.2=С_общ1-Э_у.г.

С_общ.2=600-201,4 = 398,6 тыс.р.

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений (Т_доп), год

Т_доп=К₂-К₁+К_у/С_общ.1-С_общ.2,

где К₂ – затраты на внедре-ние агрегатов, 547тыс.р.;

      К₁ – стоимость заменяемого оборудования, 220тыс.р.;

     К_у – ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, тыс.р.;

     Н_з – недоамортизиро-ванная часть стоимости заменяемого оборудования, 44 тыс.р.;

     Д_з – затраты, связанные с демонтажом заменяемого оборудования, 20тыс.р.;

     В_з – выручка от реализа-ции материалов, получен-ных после ликвидации заменяемого оборудования 35 тыс.р.

        К_у=Н_з-В_з+Д_з

Т_доп.=547-220+29/201,4=1,8 года

К_у=44-35+20=29тыс.р.

Источником финансирования капитальных затрат является фонд накопления

Годовой экономи-ческий эффект от внедрения бунке-рных агрегатов (Э).

Э=(С_общ1-С_общ2) - Е_{н х} (К₂-К₁+К_у),

где  С_общ1 и С_общ2 – себестоимость годового выпуска продукции до и после внедрения бункерных агрегатов соответственно 600тыс.р. и 398,6тыс.р.

              К₂ и К₁ – капитальные затраты до и после внедре-ния бункерных агрегатов соответственно 220 и 547 тыс.р.

              Е_н – нормативный коэффициент экономичес-кой эффективности допол-нительных капитальных вложений, 0,15

              К_у – ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, 29тыс.р.

Э_г = (600-398,6)-0,15* (547-220+29)= 148 тыс.р.

Определение снижения себестоимости  на единицу продукции (С₁)

С₂=С₁-Э_у.г./А_н

где    Э_у.г. – условно-годовая экономия от внедрения бункерных агрегатов, 201,4 тыс.р.

         А_н- годовой выпуск продукции по плану, 7612 тонн.

         С₁ – себестоимость 1т. продукции, руб.

Изменение себестоимости на 1 т. продукции

Э_у.г./А_н=201,4/7612=26,46 р.

С₂=5444 – 26,46=5417,5 р.

  Наименование показателей

  Базовый

  вариант

  Предполагае-

  мый вариант

          Изменение 

        - уменьшение

        + увеличение

Абс.

%

Годовой объем производства,

тонн

7612,0

10944

+3332

144

Количество рабочих  на учас-

тке, человек.

12

8

-4

-33,3

Капитальные затраты  на внед-

рение, тыс.р.

-

547,0

-

-

Стоимость заменяемого  обо-

рудования, тыс.р.

220

220

-

-

Себестоимость годового вы-

пуска продукции, тыс.р.

600,0

398,6

201,4

66,4

Производительность труда,

тонн.

634,3

1368

+733,7

+216

Годовой экономический  эф-

фект, тыс.р.

-

148

-

-

Срок окупаемости капиталь-

ных затрат, год.

-

1,8

-

-