Статистический анализ процентных ставок

Введение

 

Социально-экономическое  значение вкладных операций банка определяется функциями, которые они выполняют при мобилизации и использовании свободных денежных средств населения, и ролью, которую эти средства играют в процессе перераспределения национального дохода.

Эти средства оказывают непосредственное воздействие на уровень потребления  и рост благосостояния населения, на кредитные вложения, денежный оборот страны.

Целью данной курсовой работы является анализ депозитных операций.

Для достижения цели поставлены и решены следующие задачи:

• Выявить значимость и основные проблемы проведения депозитных операций
• Изучить задачи оценки вкладных операций банков
• Рассмотреть систему показателей и направления анализа вкладных операций
• Провести статистический анализ депозитных операций в России.

Особенность сегодняшнего времени состоит в том, что  вкладные операции являются важной составляющей всей политики любого коммерческого банка в отличие от доперестроечного времени, когда привлечением сбережений населения во вклады.

За последние  девять лет объем вкладов населения в коммерческих банках значительно увеличился, особенно валютных средств. Это связано со многими факторами, среди которых экономический рост, относительная финансовая стабилизация (инфляции, курса валют, финансовых рынков), рост реальных доходов населения.

Коммерческие банки уделяют этому вопросу большое внимание, так средства населения являются одним из существенных источников банковских ресурсов и в развитых странах служат основой инвестиционных вложений.

Особенностью формирования сбережений населения является то, что данный процесс может сопровождаться дифференциацией семей по размеру и видам денежных накоплений. Этот аспект сбережений предопределяет их социальную значимость и то внимание, которое им придается в современных условиях.

Сбережения населения используются в качестве одного из источников кредитования экономики и оказывают влияние  и на регулирование денежного обращения. Планы привлечения денежных средств населения находят отражение в кредитном и кассовом планах Банка РФ и государственном бюджете (займы, лотереи). В результате этого осуществляется увязка денежного обращения с товарооборотом. Вместе с тем и торговля должна учитывать структуру денежных накоплений населения, их потребительскую направленность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ СТАТИСТИЧЕСКОГО АНАЛИЗА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

1. Экономическая сущность депозитных операций банка

Операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, являются пассивными операциями банка.

К пассивным операциям банка  относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских  кредитов, образование собственного капитала банка, выпуск собственных  ценных бумаг и другое [1].

Отсюда все пассивные операции можно подразделить на:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- недепозитные или эмиссионные.

Банковский депозит можно рассматривать  как в широком, так и в узком  смысле слова. В широком смысле под  депозитом понимается полная передача средств с обязательством возвращения, сопровождаемая свободой получателя ими распоряжаться [8].

В узком смысле банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских  рублях или иностранной валюте, размещенные  физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок (срочные), либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определенного в  заключенном договоре обстоятельства (события) (условные) [8].

2. Депозиты представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

Срочные депозиты населения и субъектов  хозяйствования выступают важнейшим  фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли  для обеспечения долговременного  роста.

Срочные депозиты играют важную роль в управлении ликвидностью. Само понятие  ликвидности банка тесным образом  связано со стабильными привлеченными  ресурсами [5]. Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами (депозитами) у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью [8].

Привлеченные ресурсы участвуют  при анализе ликвидности, ее прогнозировании  и регулировании, расчете показателей  ликвидности, определении потребности  в ликвидных средствах. Среди  факторов, влияющих на ликвидность  банка, как правило, называют факторы, связанные с привлеченными ресурсами (к примеру, качество депозитной базы). Одним из пяти показателей ликвидности, анализируемых в широко используемой в мировой банковской практике методике CAMEL, является показатель депозитной базы банка -- доля обязательств до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов. В основе одной из четырех классических теорий управления ликвидностью -- теории управления пассивами -- лежит возможность банка в случае надобности привлекать необходимые ресурсы [7].

Привлеченные ресурсы банка  и ликвидность - это, говоря образным языком «палка о двух концах». С одной  стороны, дополнительные ресурсы позволяют  удовлетворить возникшую потребность  в ликвидных средствах, с другой -- постоянное отслеживание ликвидности и поддержание ее на достаточном уровне позволяет банку избежать ситуации, когда приходится платить за ресурсы высокие процентные ставки.

Обычно понятия поддержания  и обеспечения ликвидности отождествляются, но здесь хотелось бы внести некоторую  ясность. По своему смыслу эти понятия  несколько отличаются друг от друга. Поддержание ликвидности предполагает решение проблемы после того, как  она уже возникла. Обеспечение  же ликвидности означает заблаговременное предупреждение возможных проблем. Конечно, на практике не все так просто. Извечная дилемма «ликвидность-прибыльность»  заставляет банки постоянно лавировать между двумя крайностями: желанием получить больше прибыли и необходимостью поддерживать имидж надежного банка. Поэтому применительно к практике можно говорить, к примеру, о поддержании  текущей и обеспечении долгосрочной ликвидности банка. Для поддержания  текущей ликвидности банки могут  делать краткосрочные заимствования. Обеспечение долгосрочной ликвидности  банка требует качественного  управления привлеченными ресурсами. В целях обеспечения качества ресурсной базы политика управления привлеченными ресурсами банка  должна строиться таким образом, чтобы достичь оптимальных характеристик  объема, состава и структуры привлеченных ресурсов банка с позиций стабильности и стоимости, а также степени  зависимости от крупных клиентов (вкладчиков) [6].

В процессе управления банковской деятельностью  все управленческие решения принимаются, исходя из двух взаимосвязанных и  противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения в области управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс между прибыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаны более дешевые привлеченные ресурсы (например, вклады до востребования), поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка они первыми покидают банк. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы, призвана рациональная, тщательно продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка [4].

Значение срочных депозитов  для банка заключается также  в том, что они позволяют создавать  резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводить  дополнительные активные операции [7].

Для вкладчиков депозиты являются потенциальными деньгами. Так, вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую  сумму в обращение. Но в тоже время  «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика  в двойной роли: в роли денег, с  одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит  приносит проценты.

Вкладные (депозитные) операции банков (кредитных организаций) и их отношения  с вкладчиками в Гражданском  кодексе РФ регулируются ст. 834—860, 395 и 809. При этом договоры об открытии и ведении банковского вкладного (депозитного) счета должны отвечать требованиям ст. 426 ГК. Указанные  статьи содержат следующие существенные нормы. 
                  1. Право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии, выданной в законном порядке. 
                  2. Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. 
При этом форма договора считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов в законе, установленным в соответствии с ним банковских правилах, и применяемым в банковской практике обычаям делового оборота. 
                 Договор банковского депозита — это то же самое, что и договор банковского вклада, но обладающий особенностями, определяемыми спецификой понимания депозита в современной банковской практике. Договорами банковского депозита обычно называют: 1) договор, в котором вкладчиком выступает юридическое лицо; 2) договор, в котором сумма депозита вносится на строго определенный и не подлежащий изменению срок; 3) договор, в котором сумма депозита вносится на уже существующий в банке счет вкладчика и «депонируется» на нем, что может быть связано с ограничением права владельца счета распоряжаться этой суммой.

3. По договору банковского вклада (депозита) банк, принявший поступившую  от (для) вкладчика сумму денег, обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре. Договор вклада (депозита) — реальный договор, т.е. считается заключенным с момента внесения (перечисления) в банк согласованной суммы. Внести сумму можно путем передачи наличных денег в кассу банка либо путем безналичного перечнеления денег на обусловленный счет. Всякий вариант внесения суммы вклада (депозита) предполагает наличие предварительного договора (соглашения) потенциального вкладчика с банком о сумме вклада, а вариант безналичного внесения суммы — также и договоренности о счете, на который должна быть зачислена сумма. Договоренность о сумме достигается в большинстве случаев в устной форме, о счете — в письменной (в виде отдельного документа, обычно соединяющего в себе черты предварительного договора о внесении вклада и самого договора вклада).

В случае внесения суммы наличными  в кассу банк по желанию клиента  обязан открыть ему счет либо зачислить  сумму на уже имеющийся счет. При  перечислении денег безналичным  путем клиент также может распорядиться  либо о депонировании суммы на имеющемся у него счете, либо открыть  для этого вклада особый счет. 
               4. Договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного в договоре срока (срочный вклад). 
В ГК ничего не говорится о случае, когда договор вклада не содержит условия о сроке. Следуя смыслу ГК и Закона о банках, такой договор, видимо, нужно считать договором, заключенным на условиях «до востребования». 
               5. Банк обязан выдать вклад любого вида или его часть по первому требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенного юридическим лицом на иных (предусмотренных в договоре) условиях. Условие об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию, если таковое будет включено в договор, будет считаться ничтожным. 
Требование вкладчика к банку возвратить вклад не погашается исковой давностью (ст. 208 ГК). То.же самое можно сказать и о требовании вкладчика выплатить ему проценты за вклад — оно также не подвержено действию общего трехлетнего срока исковой давности.

6. Если вкладчик не требует  возврата срочного вклада по  истечении срока либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных  в договоре обстоятельств, то  договор считается продленным  на условиях вклада до востребования,  если иное не будет предусмотрено  в договоре. 
          7. Банк платит вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном в договоре. 
Всякий договор банковского вклада (депозита) представляет собой договор возмездный. В ГК (ст. 838) это выражено правилом о том, что банк обязан выплатить вкладчику проценты в размере, определяемом в договоре, а если в договоре размер процентов не определен — в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК,т.е. в размере ставки рефинансирования Центрального банка. По договору вклада до востребования банк вправе изменить в одностороннем порядке размер выплачиваемых им процентов, но только при условиях, что, во-первых, в договоре не предусмотрено иное, во-вторых, банк сообщит об уменьшении размера процентов вкладчику за месяц до такого уменьшения, если иное не будет предусмотрено в договоре. 
Если иное не оговорено в договоре, то проценты выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада на которую начисляются проценты. 
8. Банк обязан обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях — и иными способами. Способы обеспечения возврата вкладов (депозитов) юридических лиц определяются в договоре. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада.  
9. Юридическое лицо не вправе перечислять находящиеся во вкладе (депозите) средства другим лицам. 
Из Закона «О банках и банковской деятельности» Вопросам привлечения денег физических и юридических лиц во вклады (депозиты) в данном Законе посвящены ст. 29, 30, 36—39.