Статистический анализ процентных ставок

,

Где: Двос – доля средств, хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы, как стабильные кредитные ресурсы в течение такого же следующего промежутка времени;

О – средний остаток  средств на депозитных счетах за расчетный  период;

К – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период (т.е. величина их поступления).

Средний остаток средств  на депозитных счетах за период (О) равен  их среднеарифметической сумме (сумма  остатков на начало и конец периодов, деленная пополам).

Для того чтобы привлекаемые банками краткосрочные депозиты можно было использовать для предоставления долгосрочных суд, осуществляют так  называемую трансформацию пассивов по срокам. Для этого рассчитывают коэффициент трансформации (Кт):

 

Где: До – дебетовый оборот по выдачам краткосрочных суд;

Ко - кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета сроком до одного года.

Общая сумма средств, которую  банк может выделить из краткосрочных  ресурсов для долгосрочных вложений будет равна дебетовому обороту  по депозитным счетам до востребования  и сроком до одного года (сумма снятых средств со счетов), умноженному  на коэффициент трансформации.[5]

Средний срок хранения в  банке краткосрочных депозитов  и займов (Т) (оборачиваемость в  днях) рассчитывается по формуле:

 

Где: Д – число дней в периоде из расчета: 30 дней в  месяц;

Кд – дебетовый оборот за анализируемый период по краткосрочным  депозитам;

ОКДср – средние остатки по краткосрочным депозитам, рассчитываемые по формуле:

 

Где: ОКДн и ОКДк – остатки краткосрочных депозитов на начало и конец периода.

Коб – коэффициент оборачиваемости (количество совершаемых депозитами и займами оборотов за анализируемый период времени):

 

 

 

2.2 Анализ состава,  структуры и динамики депозитных  операций банка

 

На первом этапе анализа  депозитных операций банка изучим состав, структуру и динамику остатков средств  во депозитах. Горизонтальный и вертикальный анализ средств во депозитах приведен в таблице №1на примере ОАО Альфа-Банка.

 

Таблица 1.

Состав, структура  и динамика привлеченных средств  клиентов в Альфа-Банке.

 

Показатели	На 1.01.2011 г.		На 1.01.2012 г.		Отклонение (+, -)		Темп изменения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Привлеченные средства клиентов, всего	2338243,9	100	2166776,3	100	-171467,6	–	92,7
в том числе:
1. По видам клиентов
1.1. Юридических лиц (включая  индивидуальных предпринимателей)	1110102,5	47,47	660690,7	30,49	-449411,8	-16,98	59,5
1.2. Физических лиц	1228141,3	52,53	1506085,5	69,51	277944,2	16,98	122,6
1	2	3	4	5	6	7	8
2. По срокам
2.1. До востребования	1166021,7	49,87	720412,1	32,20	-445609,6	-17,67	61,8
2.2. Срочные	1172222,2	50,13	1446364,2	67,80	274142	17,67	123,4
3. По видам валют:
3.1. В национальной валюте	1820373,6	77,85	1467508,5	67,73	-352865,2	-10,12	80,6
3.2. В иностранной валюте	517870,2	22,15	699267,8	32,27	181397,6	10,12	135,0
4. По видам привлечения:
4.1. Средства на текущих  (расчетных) и иных счетах (аккредитивах, карт-счетах, счетах для расчетов чеками и т.п.)	1084847,2	46,40	616062,6	28,43	-468784,6	-17,97	56,79
4.2. Средства на вкладных (депозитных) счетах	1224103,2	52,35	1475113,8	68,08	251010,6	15,73	120,5
4.3. Средства, привлеченные  путем выпуска банком долговых  обязательств	29293,5	1,25	75599,9	3,49	46306,4	2,24	258,1

* Составлено на основе «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов) за 2011 и 2012гг.»

 

По данным таблицы видно, что остатки средств клиентов, привлеченных во вклады на конец 2011 г., по сравнению с началом, снизились на 171467,6 млн. р. или на 7,3% и составили 2166776,3 млн р.

Снижение привлеченных средств  в депозиты обусловлен, главным образом, уменьшением депозитов юридических  лиц на 449411,8 млн р. или на 40,5%. А средства физических лиц, привлеченные во вклады, за анализируемый период  увеличились на 277944,2 млн р. или на 22,6%.

Средства клиентов привлекаются в депозиты, как на начало, так  и на конец 2011г. преимущественно в национальной валюте и на срочные вкладные счета. Следует отметить снижение на конец года, по сравнению с началом, средств привлеченных во вклады до востребования на 445609,6 млн р. или на 38,2%.

Изучив состав, структуру  и динамику привлеченных средств в депозиты можно отметить, что как на начало, так и на конец анализируемого периода наибольший удельный вес занимают вклады физических лиц – 52,53% и 69,51% соответственно, срочные вклады – 50,13% и 67,80% соответственно и в национальной валюте – 77,85% и 67,73% соответственно. Однако отметим увеличение доли вкладов в иностранной валюте 10,12% на конец периода.

На втором этапе анализа  вкладных (депозитных) операций банка  проведем оценку движения средств во вкладах. Расчет данных показателей  предоставлен в таблице 2.

 

Таблица 2.

Расчет показателей движения средств в депозитах в ОАО Альфа-Банк за 2010-2011гг.

 

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение (+, - )	Темп изменения, %
1. Остатки средств на  вкладных счетах: на начало года, млн р., на конец года, млн р.	983683,7 1224192,9	1224192,9 1631662	240509,2 -1061026,7	124,5 133,3
2. Оборот по привлечению  средств во вклады, млн р.	1589671,2	1713512,9	123841,8	107,8
3. Оборот по возврату  вкладов, млн р.	1349162	1306043,8	-43118,2	96,8
4. Средние остатки по  вкладам, млн р.	1103938,3	1427927,5	323989,2	129,3
5.Коэффициент оседания  поступивших средств на вкладных счетах	0,694	0,830	0,136	-
6. Коэффициент прилива  средств во вклады	1,122	1,166	0,044	-
7. Средний срок хранения  вкладного рубля, дни	295	394	99	-

Таблица составлена на основе «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)»

 

По данным расчетов таблицы 2 видно, что коэффициент оседания средств во вкладах увеличился на 0,136 млн р. и в 2011г. составил 0,830, это означает, что при увеличении поступивших средств во вклады на один рубль сумма остатков средств во вкладах увеличивается на 0,136 р. Незначительное изменение в 2011г. произошло и с коэффициентом прилива средств во вклады. Данный показатель увеличился на 0,044 пункта и составил 1,166, это означает, что на начало 2011г. на один рубль остатков денежных средств во вкладах сумма прилива вкладов 1,166 млн р. Следует отметить, что в 2011г. так же увеличился средний срок хранения вкладного рубля на 99 дней и составил 394 дня.

Вторым шагом данного  этапа будет факторный анализ коэффициентов оседания, прилива  и среднего срока хранения,  представленный в таблицах 3, 4, и 5 соответственно.

Используя метод скорректированного показателя рассчитаем влияние факторов на изменение коэффициента оседания поступивших средств на вкладных счетах.

 

 

 

 

Таблица 3

Расчет влияния  факторов на изменение коэффициента оседания поступивших средств на вкладных счетах

 

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение   (+, - )	Скор. Показ	Расчет влияния  факторов
1.Средние остатки по вкладам, млн. р.	1103938,3	1427927,5	323989,2	1427927,5	0,898-0,694=0,204
2. Оборот по привлеченным средствам, млн. р.	1589671,2	1713512,9	123841,8	1589671,2	0,830-0,898= -0,068
3. Коэффициент оседания поступивших средств на вкладных счетах	0,694	0,830	0,136	0,898	0,204+(-0,068) = 0,136

*Таблица составлена на основе «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)»

 

По данным таблицы 3 видно, что коэффициент оседания поступивших средств на вкладных счетах в 2011г., по сравнению с 2010г. увеличился на 0,136 пункта. На данный рост повлияло изменение двух факторов, а именно: за счет увеличения средних остатков по вкладам на 323989,2 млн р. коэффициент увеличился на 0,204 пункта, а за счет увеличения оборота по привлеченным средствам на 123841,8 млн р. коэффициент снизился на 0,068 пункта.

Используя метод скорректированного показателя рассчитаем влияние факторов на изменение коэффициента прилива средств во вклады (таблица 4).

 

Таблица 4

- Расчет влияния  факторов на изменение коэффициента  прилива средств во вклады  за 2010-2011гг.

 

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение   (+, - )	Скор. Показ	Расчет влияния  факторов
1.Средние остатки по вкладам, млн. р.	1103938,3	1427927,5	323989,2	1427927,5	1,452-1,122= 0,33
2.Остатки средств на  вкладных счетах на начало  года, млн. р.	983683,7	1224192,9	240509,2	983683,7	1,166-1,452= -0,286
3.Коэффициент прилива  средств во вклады	1,122	1,166	0,044	1,452	0,33+ (-0,286)= 0,044

Таблица составлена на основе «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)»

 

По данным расчетов таблицы  4 видно, что коэффициента прилива средств во вклады в 2010г., по сравнению с 2011г., вырос на 0,044 пункта. На данный рост повлияло изменение двух факторов, а именно: за счет увеличения средних остатков по вкладам на 323989,2 млн р. коэффициент вырос на 0,33 пункта, а за счет роста остатков средств на начало коэффициент, напротив, снизился на 0,286 пункта. Таким образом коэффициент прилива средств во вклады в 2011г. составил 1,166.

Используя метод скорректированного показателя рассчитаем влияние факторов на изменение среднего срока хранения вкладного рубля (таблица 5).

 

Таблица 5

Расчет влияния  факторов на изменение среднего срока  хранения вкладного рубля за 2010-2011гг.

 

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение   (+, - )	Скор. Показ	Расчет влияния  факторов
1.Средние остатки по вкладам, млн р.	1103938,3	1427927,5	323989,2	1427927,5	381-295= 86
2. Оборот по возврату вкладов, млн р.	1349162	1306043,8	-43118,2	1349162	394-381=13
3.Средний срок хранения  вкладного рубля, дни	295	394	99	381	86+13=99

 

Поданным расчетов таблицы 2.11 видно, что в 2011г., по сравнению с 2010г., средний срок хранения вкладного рубля увеличился на 99 дней. На данное увеличение повлияло изменения двух факторов, а именно: за счет увеличения средних остатков по вкладам на 323989,2 млн. р. средний срок хранения вырос на 86  дней, а за счет снижения оборота по возврату вкладов на 43118,2 млн. р. средний срок хранения увеличился на 13 дней. Таким образом средний срок хранения вкладного рубля в 2011г. составил 394 дня.

На третьем этапе анализа  вкладных депозитных операций банка  изучим влияние факторов на изменение  суммы процентных расходов по вкладным операциям банка. Факторный анализ процентных расходов представлен в  таблице 6.

Используя метод абсолютных разниц рассчитаем влияние средних остатков привлеченных средств и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным (депозитным) операциям (таблица 6).

 

 

Таблица 6

Расчет влияния  факторов на изменение процентных расходов по депозитным операциям за 2010-2011гг.

 

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение   (+, - )	Расчет влияния  факторов
1.Средние остатки по вкладам, млн. р.	1103938,3	1427927,5	323989,2	323989,2*10,13/100=32820,1
2. Процентная ставка по  вкладам, %	10,13	10,97	0,84	0,84*1427927,5/100=11994,6
3. Процентные расходы  по вкладам, млн. р.	111828,9	156643,6	44814,7	32820,1+11994,6=44814,7

*Таблица составлена на основе «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)»;

 

Данные расчетов таблицы  6 свидетельствуют, что процентные расходы по вкладам в 2011г., по сравнению с 2010г., выросли на 44814,7 млн р. На данное изменение повлиял рост как средних остатков по вкладам, так и рост процентной ставки. А именно: за счет роста в 2011г. средних остатков по вкладам на 323989,2  млн р. процентные расходы увеличились на 32820,1 млн р., и за счет увеличения в 2010г. процентной ставки по вкладам данный вид расходов так же увеличился на 11994,6 млн р. Таким образом процентные расходы в 2011г. составили 156643,6 млн рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической  системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов. Пассивные операции играют в банках  первичную роль  по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение  средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

Так же следует отметить, что сбережения клиентов образуют инвестиционный потенциал страны, необходимый для ее экономического роста. За счет депозитов клиентов кредитуются предприятия промышленности, сельского хозяйства, жилищное строительство. Тем самым, сбережения клиентов, поступая в обращение, поддерживают воспроизводство, содействуют его ускорению, росту национального дохода, и как следствие, повышению благосостояния общества. Кроме того, процесс вовлечения средств клиентов лиц в банковские учреждения является одним из механизмов «связывания» выпущенных в обращение наличных денег, что оказывает прямое влияние на сдерживание инфляции.