Технико-экономические расчеты по проекту

 

Некоторые особенности имеет  расчет затрат на электроэнергию. В  курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические  и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции  и рассчитать по двухставочному тарифу себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в  себестоимости проектируемой продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

-перечень и количество  электрооборудования, используемого  в цехе;

-номинальную паспортную  мощность единицы каждого вида  электрооборудования;

-коэффициент спроса, представляющий  собой произведение коэффициентов,  учитывающих одновременность загрузки  электрооборудования и среднее  использование его максимальной  мощности (0,8);

-коэффициент увеличения  заявленной (оплачиваемой) мощности  за счет потерь электроэнергии  в электрооборудовании и кабельных  сетях (1,1).

Расчет годового расхода  энергии производится в Форме 14.

 

З_эл=(N_заявл*Ц₁+W * Ц₂)∙*К_э.х=

=(12,5*1600+103555,76*0,65)*1,1=(20000+67311,2)=96042,32

где N_заявл – суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W – годовой расход электроэнергии, кВт∙ч;

Ц₁ – основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб. – коп. (Ц₁=1600  руб/кВт∙ч);

Ц₂ – дополнительная плата за каждый кВт потребленной электроэнергии, руб.-коп. (Ц₂=0,56 руб/кВт∙ч);

К_э.х. – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (К_э.х=1,1).

Затем рассчитывается себестоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (С_эл):

С_эл=З_эл/W=96042,32/103555,76=0,93 [руб/кВт∙ч]

где W – годовой расход электроэнергии, кВт/ч

 

Форма 14. Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и  технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы элекрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт	Номинальная мощность всего  установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования  в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт/ч
Силовое электрооборудование
Электродвигатель к реактору	15	6	9	0,8	11	7,92	82,45	65300,4
Муфельная печь	5,2	1	5,2	0,8	11	4,576	8360	38255,36
Итого						12,5		103555,76

 

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих»

включается основная и  дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем  разделе курсового проекта.

Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитываются в процентах  к заработной плате основных производственных рабочих (34%).

Статья «Общепроизводственные  расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования»  и «Общецеховые расходы». Для определения  годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные  сметы, имеющие те же наименования.

 

 

Форма 15. Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования»

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1)Содержание цехового  персонала - основная и доп.заработная  плата служащих - основная и доп.заработная  плата вспомогат. рабочих	Форма 13	4685,4 2281,32
Итого		6967
2)Отчисления на социальные  нужды	34% от сметной стоимости	2369
3)Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости	236
4)Содержание оборудования	3% от  сметной стоимости	167,2
5)Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости  зданий	314,2
6)Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	724,5
7)Амортизация зданий и  сооружений	Форма 5	314,21
8)Амортизация оборудования	Форма 5	853,27
9)Расходы по охране  труда	20% ФЗП всего персонала	3292,6
Итого		15238
10)Прочие общепроизводственные  расходы	20% от суммы расходов  по предыдущим статьям	3047,6
Всего		18285

7. Технико-экономические  показатели и определение экономической  эффективности проектируемого производства.

 Сводная таблица технико-экономических  показателей для выпускающего  цеха составляется в Таблице  17. При её составлении часть  показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются  непосредственно при составлении  этой таблицы. 

К последним относятся:

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

 

А=QЦ

где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

      Ц – оптовая цена единицы продукции, руб.

 

2. Нормируемые оборотные средства (О_н):

 

О_н=Ф_осб/а,

где Ф_ос – основные производственные фонды, руб.;

       а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %;

      б – то же, нормируемых оборотных средств.

 

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции, руб:

 

П=∑QЦ−∑QС

где С – полная себестоимость  единицы продукции, руб.

 

4. Чистая прибыль (годовая):

П_ч=П*(1-20%/100)

5. Рентабельность:

а)производственных фондов

по прибыли от реализации (Р_ф): Р_ф=П/(Ф_ос+О_н)*100

по чистой прибыли (Р_ф^ч): Р_ф^ч= П_ч/(Ф_ос+О_н)*100

 

б)продукции (Р_п): Р_п=Ц-С/C*100

 

6. Срок окупаемости капиталовложений

По чистой прибыли (Т_ок):

Т_ок=К/П_ч,

где К – общая сумма  капиталовложений в основные и оборотные  производственные фонды проектируемого объекта (К=Ф_ос+О_н), руб.

 

7. Фондоотдача основных фондов (Ф_о):

Ф_о=Q/Ф_ос

 

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах: А=59614,2
2. Нормируемые оборотные средства: Q_н=13428,07*0,1/0,9=1492
3. Прибыль (годовая) от реализации продукции:

П=59614,2-49678,5=9935,7 руб

4. Чистая прибыль (годовая): П_ч=9935,7*0,8=7948,6
5. Рентабельность:

а) производственных фондов

по прибыли от реализации - Р_ф=9935,7*100/13428,07+1492=66%

по чистой прибыли –  Р_ф^ч= 7948,6*100/14920,07=53%

б) продукции Р_п= 11923-9936/9936*100=20%

6.  Срок окупаемости капиталовложений: Т_ок=14920,07/7948=1,9

7. Фондоотдача основных фондов: Ф_о=5/13428,07=0,000372 руб

 

Форма 16. Сводная  таблица основных технико-экономических  показателей 

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателей
1	Годовой выпуск продукции: а)в натуральном выражении, т. б)в оптовых ценах, тыс.руб. в)по себестоимости, тыс.руб.	5 59614,2 49678,5
2	Количество единиц ведущего оборудования	6
3	Производительность единицы  ведущего оборудования, т.(шт)/ч	1,65
4	Эффективный фонд времени  работы единицы ведущего оборудования, ч/год	20482,9
5	Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб. - всего - здания  - оборудование	13428,02 7855,31 5572,76
6	Нормируемые оборотные капиталовложения, тыс.руб	1492
7	Удельные капиталовложения руб./т(шт.)	2685,6
8	Численность персонала, чел. всего в том числе: а) рабочих из них – основных б) служащих	73   45 35 28
9	Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т (шт)/год б) выработка одного рабочего, руб	68,5 111,1
10	Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, руб б) одного основного рабочего,	225521 261722
11	Полная себестоимость  единицы продукции, руб	9935700
12	Оптовая цена единицы продукции, руб	11922840
13	Прибыль (годовая) от реализации, тыс.руб	9935,7
14	Чистая прибыль, тыс.руб	7948,6
15	Рентабельность: - производственных фондов,% - продукции, %	66 20
16	Срок окупаемости капиталовложений, годы	1,9
17	Фондоотдача, руб./руб.	0, 000372

На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая  эффективность проекта может  быть оценена путем расчета точки  безубыточности, характеризующей минимальный  объем реализации продукции Q_min, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

1. Аналитический метод.

Q_min=Q_max*C_уп/Ц-С_пер

 

где  Q_max – максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы (Q_max=5000)

       C_уп – условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб

C_уп=3657000+1867470+146840=5671310

       С_пер – то же, переменные расходы, руб

С_пер=1696440+22968+1899232+645740=4264380

       Ц –  оптовая цена единицы продукции  (Ц=11922840)

Q_min=5000*5671310/11922840-4264380=3703

УПР=18258+9337,35+734,2=28356,55 т.р.

2. Графический расчет

Заключение.

В результате сделанных расчетов в курсовой работе в конечном итоге  получили, что данное предприятие  после годовой работы и реализации полного объема продукции получит  балансовую прибыль в размере 

9935,7 руб. Прибыль от продаж и реализации продукции характеризует абсолютную эффективность коммерческой организации, ее производственной, сбытовой, управленческой деятельности.

Данную прибыль можно  увеличить за счет:

а) увеличения объема производства. Чтобы увеличить объем производства, необходимо исследовать спрос на рынке на данный вид продукции. Если данный вид продукции пользуется спросом, то необходимо приобрести дополнительные единицы станков.

б) снижения затрат на производство за счет закупки материалов по меньшим  ценам у поставщиков.

Чистая прибыль по предприятию  составила 7948,6 рублей. Направления использования чистой прибыли предприятие определяет самостоятельно. За ее счет создается резервный капитал, происходит образование фондов накопления и фондов потребления; производятся выплаты дивидендов; социальные выплаты работникам; перечисления на благотворительные цели; на развитие предприятия; покупку нового оборудования и т.д.

Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации

(Т_ок) = 1,9 лет.