Трудовые ресурсы и пути повышения производительности труда

 

Но данным таблицы 1 видно, что прирост выпуска товарной  продукции   и   услуг составил в 2011г по сравнению с 2009г -  91035 тыс.руб.

Численность работников предприятия  также возросла на 38 человек или  на 12,7% в 2011г по сравнению с 2009г. Рост численности работников повлек за собой увеличение фонда заработной платы на 8671тыс.руб. или на 55,4%. За анализируемый период (2009-2011гг) на предприятии произошло увеличение заработной платы   с 3870 до 5996 тыс.руб. или на 2126 тыс.руб., темп роста в процентах составляет 54,9%.

Также из данных таблицы можно сделать  вывод, что на предприятии увеличилась  на 94,9% или на 251,8 тыс.руб. выработка на одного работника в год, это связано с ростом выручки предприятия, затраты на 1 рубль товарной продукции возросли незначительно всего на 1,1 коп. или на 1,3%

Рентабельность   выпущенной   товарной   продукции   и   услуг   возросла на 0,1%

Представим полученные показатели графически (рис.2)

Рисунок 2 – Динамика основных технико-экономических  показателей ОАО «Стройсервис» за 2009-2011гг в тыс. руб.

Общее руководство деятельностью  ОАО «Стройсервис» осуществляет Совет директоров, который состоит  из 7 человек. Решением Совета директоров назначается Генеральный директор на срок 5 лет. Генеральный директор при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах организации.

Анализ имущественного баланса состоит в сравнении  средств по активу с обязательствами  по пассиву. (см. табл. 2)

 

Таблица 2

 

Динамика внеоборотных активов ОАО «Стройсервис» за 2009-2011г

Показатели	2009		2010		2011		Изменение в %
	тыс. руб	%	тыс. руб	%	тыс. руб	%	2010г от 2011г	2011г от 2009г
Нематериальные  активы	0	0,0	0	0	0	0,0	0	0,0
Основные  средства	13979	94,2	17359	95,6	19775	94,0	124,2	141,5
Незавершенное  строительство	710	4,8	778	4,3	1259	6,0	109,6	177,3
Долгосрочные  финансовые вложения	158	1,06	0	0,0	0	0,0	0,0	0,0
Отложенные  налоговые обязательства	0	0,00	14	0,1	14	0,1	0	0,0
ИТОГО	14847	100	18151	100	21048	100	122,3	141,8

 

Исходя из данных таблицы 2, можно сделать вывод, что  в составе внеоборотных активов организации наибольший удельный вес имеют основные средства. В 2011 г по сравнению с 2009 г они увеличились на 549 тыс. руб. ли на 41,5%, но при этом их доля снизилась и они занимают 94% от всех внеоборотных активов, по сравнению с 2009 г когда их доля была  - 94,2%. На втором месте стоит незавершенное строительство, но его доля достаточно мала, в 2009 г – 4,8%, в 2005 г – 4,3%, в 2011 г - 6,0%.

Анализируя динамику незавершенного строительства можно  сделать вывод, что оно постоянно увеличивается, так  в 2011 г по сравнению с 2009г оно возросло на 549 тыс. руб., т.е. на77,3%.

Из данных таблицы  можно увидеть, что на предприятии  в 2009г  были долгосрочные финансовые вложения в размере 158 тыс.руб., при этом они занимали 1,1% в общей структуре внеоборотных активов, но в дальнейшем, т.е. в 2010г и 2011г предприятие не осуществляет долгосрочных финансовых вложений, в то же время у него появляются отложенные налоговые обязательства в размере 14 тыс.руб., при этом они на протяжении двух последних лет (2010г и 2011г) остаются неизменными. Как видно из таблицы 3 на предприятии увеличилась общая величина внеоборотных активов в 2011г по сравнению с 2009г на 6201 тыс. руб. или на 41,8%

Проанализируем структуру  и динамику оборотных активов предприятия (табл. 3)

 

Таблица 3

Динамика и структура  оборотных активов ОАО «Стройсервис»  в 2009-2011 гг.

Показатели	2009г.		2010г.		2011г.		Изменение в %
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	2010г от 2011г	2011г от 2011г
Запасы:	12849	51,1	15124	44,5	19378	43,2	117,7	150,8
сырьё и материалы	7771	60,5	9544	63,1	12883	66,5	122,8	165,8
расходы будущих периодов	31	0,2	81	0,5	182	0,9	261,3	587,1
готовая продукция	5047	39,3	5499	36,4	6313	32,6	109,0	125,1
НДС	639	2,5	419	1,2	388	0,9	65,6	60,7
Дебиторская задолженность:	10541	41,9	12538	36,9	21238	47,3	118,9	201,5
покупатели и заказчики	8742	82,9	8986	71,7	18235	85,9	102,8	208,6
Краткосрочные финансовые вложения	0	0,0	0	0,0	2089	4,7	-	-
Денежные средства	1111	4,4	5898	17,4	1811	4,0	530,9	163,0
ИТОГО	25140	100,0	33979	100,0	44904	100,0	135,2	178,6

 

Исходя из данных таблицы 3, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре оборотных активов в 2011-2011гг занимают запасы, так в 2011 г. их доля – 51,1%, а в 2010г. – 44,5%. Вторая по значимости статья в структуре оборотных активов – дебиторская задолженность. В 2009 г – 41,9%, но к 2011 г дебиторская задолженность увеличилась и составила 47,3%. Анализируя динамику запасов можно уви-деть, что в 2010 г по отношению к 2011 г они увеличились на 17,7%, в 2011 г по сравнению с 2009 г они возросли на 50,8%. Анализируя дебиторскую задолженность можно увидеть, что она постоянно увеличивается, так в 2010 г по сравнению с 2011 г она возросла на 18,9%, причиной повышения послу-жило то, что некоторые покупатели не выполнили условия договора, и вовремя не оплатили за товар, а к 2011г она увеличилась более чем в 2 раза. Общая сумма оборотных активов увеличилась в 2011 г по сравнению с 2009г  на 78,6%. В основном это произошло из-за сильного увеличения дебиторской задолженности  в 2011 г по сравнению с 2009 г.

Рассмотрим структуру  пассивов предприятия (табл. 4).

 

Таблица 4

Динамика и структура  пассивов ОАО «Стройсервис» за 2009-2011гг

Показатели	2009г.		2010г.		2011г.		Изменение в %
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	2010г от 2011г	2011г от 2011г
Капитал и резервы:	30243	75,6	39386	75,6	52471	79,6	130,2	173,5
уставной капитал	364	1,2	364	0,9	364	0,7	100,0	100,0
добавочный капитал	14122	46,7	14049	35,7	14049	26,8	99,5	99,5
резервный капитал	231	0,8	231	0,6	23	0,4	100,0	100,0
Нераспред. прибыль	15526	51,3	24732	62,8	37827	72,1	159,3	243,6
Долгосрочные обязательства	500,0	1,3	775,0	1,5	1188	1,8	155,0	237,6
Краткосрочные обязательства:	9244	23,1	11969	23,0	12293	18,6	129,5	133,0
Кредиторская задолженность	9232	99,9	11957	99,9	12281	99,9	129,5	133,0
Задолженность  перед  участниками	12,0	0,1	12,0	0,1	12	0,1	100,0	100,0
Итого	39987	100,0	52130	100,0	65952	100,0	130,4	164,9

 

Как видно из данных таблицы 4, на предприятии собственных средств больше чем заемных, заемный капитал занимает менее 50% в структуре пассивов предприятия, так в 2009 г собственные средства занимают 75,6%. Но в 2011г  уже 79,6% в общей структуре пассивов предприятия.

Анализируя динамику капитала предприятия можно увидеть, что он возрос в 2011 г по сравнению с 2009 г на 64,9%

Краткосрочные обязательства  увеличились в 2010 г по сравнению с 2011 г на 29,5%, в 2011 г по сравнению с 2009 г они возросли  на 33%.

Наибольший удельный вес в структуре краткосрочных  обязательствах занимает кредиторская задолженность.

Прослеживая динамику кредиторской задолженности можно сделать  вывод, что она постоянно увеличивается.

Прибыль является одним  из важнейших оценочных  показателей, характеризующим результат хозяйственной  деятельности предприятия. 

Прибыль остающаяся в  распоряжении предприятия, используется им самостоятельно и направляется на дальнейшее развитие предпринимательской деятельности. Никакие органы, в том числе государство, не имеют права вмешиваться в процесс использования чистой прибыли предприятия.

Для анализа составим таблицу о составе и динамике доходов и расходов. (табл. 5)

Как видно из таблицы 5, выручка от продаж и себестоимость  в 2011 г по сравнению с 2009 г увеличились в 2,14 и в 2,2 раза соответственно, это повлекло за собой рост валовой прибыли   в 2011 г по сравнению с 2009г на 83,9%. В 2011г. по сравнению с 2009г произошел незначительный рост коммерческих расходов на 24,9%.

Прибыль от продаж продукции  увеличилась более чем в 2 раза в 2011г по сравнению с 2009г.

 

Таблица 5

Формирование чистой прибыли ОАО «Стройсервис», 2009– 2011 гг (тыс. руб.)

Показатели	2009	2010	2011	Изменение в %
				2010г к 2011г	2011г к 2011г
Выручка от продаж	79547	124034	170582	155,9	214,4
Себестоимость	67182	106152	147843	158,0	220,1
Валовая прибыль	12365	17882	22739	144,6	183,9
Внереализационные доходы	93	127	62	136,6	66,7
Внереализационные расходы	698	730	488	104,6	69,9
Прибыль до налогообложения	8812	13420	18453	152,3	209,4
Отложенные налоговые  обязательства	500	275	412	55,0	82,4
Налог на прибыль	1930	3484	4095	180,5	212,2
Чистая прибыль	6382	9676	13946	151,6	218,5

 

 За анализируемый период произошло увеличение чистой прибыли с 6382 тыс. руб. в 2009г до 13946 тыс.руб. в 2011г, т.е. более чем в 2 раза.

2.2. Анализ трудового потенциала  предприятия

 

Люди – ключевой фактор в любой модели управления. Вообще говоря, руководство достигает целей организации посредством других людей.

Проанализируем  трудовые ресурсы ОАО «Стройсервис» в 2009-2011гг

 

Таблица 6

Анализ динамики трудовых ресурсов и суммы заработной платы ОАО «Стройсервис» за 2009-2011гг

Показатель	2009г	2010г	2011г	2011г к 2010г		2011г к 2009г
				абсол. изм.	относит. изм., %	абсол. изм.	относит. изм., %
Среднесписочная численность  работников, чел.	300	321	338	17,0	105,3	38,0	112,7
в т.ч. управленческий персонал	27	30	32	2,0	106,7	5,0	118,5
производственный персонал	273	291	306	15,0	105,2	33,0	112,1
мужчин	213	234	227	-7,0	97,0	14,0	106,6
женщин	87	87	111	24,0	127,6	24,0	127,6
имеющих высшее образование	32	35	38	3,0	108,6	6,0	118,8
имеющих среднее проф. образование	268	286	300	14,0	104,9	32,0	111,9
Средняя заработная плата, тыс.руб.	5649	5754	5939	185,0	103,2	290,0	105,1
в т.ч. управленческий персонал	5346	5649	5723	74,0	101,3	377,0	107,1
производственный персонал	5564	5706	5921	215,0	103,8	357,0	106,4
Производительность труда, тыс.руб.	265,2	386,4	504,7	118,3	130,6	239,5	190,3
в т.ч. по производственному  персоналу	291,4	426,2	557,5	131,2	130,8	266,1	191,3

Как видно из данных таблицы 6 на предприятии происходит постоянный рост численности персонала, так в 2010г по сравнению с 2011г численность  увеличилась на    21 чел. или на   7%, а в 2011г по сравнению с 2009г она возросла на 38 чел. или на 12,7%