Экономическая эффективность внедрения новой техники

 

Затраты на 1 руб. товарной продукции составили в 2006 г. 88,8 коп. против 90,4 коп. в 2005 г.

Опережение темпов роста товарной продукции (8,8%) над темпами роста затрат (6,9%) повлияло на повышении рентабельности на 2% пункта и снижении затрат на 1 руб. товарной продукции на 1,58 коп.

Реализованная в 2006 г. программа повышения эффективности деятельности позволила снизить затраты на 37,78 млн. руб.

За отчетный период структура  себестоимости не претерпела значительных изменений. Произошедшие изменения в динамике использования ресурсов связаны с изменением цен и объёмом физического потребления.

При росте объёмов  производства на 2,4% и росте цен на материалы, который в среднем за отчетный год составил 4,3% удалось не допустить значительного увеличения материальных затрат. Факт увеличения материальных затрат в размере 3% свидетельствует об эффективности внедренных мероприятий, направленных на снижение норм расхода материала, повышение коэффициентов использования металла, снижение себестоимости тонны годного металла.

Увеличение затрат на энергоресурсы на 12% произошло при режиме жесткой экономии, снижении потерь на фоне роста тарифов в течение 2006 г. на 11,2%.

В условиях снижения численности  ППП к уровню 2005 г. на 14% элемент затрат «Зарплата с начислениями» увеличилась на 2% за счет распределения фонда оплаты труда по выведенным штатным единицам внутри производственных подразделений и проводимой работы по переводу работников со сдельной на повременную систему оплаты труда.

Значительный рост прочих денежных расходов обусловлен проведенными в течение года ремонтами крыш производственных подразделений.

Внепроизводственные расходы  увеличились вследствие увеличения расходов на доставку и рекламу производимой продукции.

 

Таблица 4. Структура бухгалтерского баланса млн. руб.

Разделы баланса	На 01.01.2006 г.	На 31.12.2006 г.	+ Рост/ – Снижение	Темп роста, %
Активы, в т.ч.:	3 952,2	6 610,5	2 658,3	167
внеоборотные активы	1 762,1	2 266,1	504,0	129
оборотные активы	2 190,0	4 344,3	2 154,7	198
Пассивы, в т.ч.:	3 952,2	6 610,5	2 658,3	167
собственный капитал	1 266,1	1 509,8	243,7	119
долгосрочные обязательства	871,8	1 730,3	858,5	198
краткосрочные обязательства	1 814,3	3 370,4	1 556,1	186

 

За 2006 г. валюта баланса увеличилась на 2 658,3 млн. руб. или на 67% и составила 6 610,5 млн. руб. В активе существенно увеличились оборотные активы, в пассиве – краткосрочные и долгосрочные обязательства.

 

Таблица 5. Внеоборотные активы. Динамика и структура внеоборотных активов млн. руб.

Наименование  статьи	На 01.01.2006 г.		На 01.01.2007 г.		+ Рост/– Снижение	Темп  роста, %
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %
Основные  средства	1 159,1	66	1 196,2	53	37,1	103
Незавершенное строительство	80,6	5	76,4	3	-4,2	95
Доходные  вложения в материальные ценности			471,5	21	471,5	-
Долгосрочные  фин. вложения	518,3	29	518,4	23	0,1	100
Отложенные  налоговые активы	4,1	0	3,6	0	-0,5	88
Итого внеоборотные активы	1 762,1	100	2 266,1	100	504,0	129

 

Структура оборотных  активов изменилась за счет включения  статьи «Доходные вложения в материальные ценности», отсутствовавшей на начало отчетного периода. Сумма доходных вложений в материальные ценности возросла за счет приобретения недвижимого имущества на сумму 471,5 млн. руб.

Сумма основных средств увеличилась на 37,1 млн. руб. за счет ввода оборудования приобретенного по прямым договорам ОАО «ЧАЗ».

Снижение  на 4,2 млн. руб. суммы статьи «Незавершенное строительство» обусловлено окончанием работ и вводом в эксплуатацию объектов строительства.

В целом, прирост  внеоборотных активов составил 29% к началу отчетного года.

 

Таблица 6. Оборотные активы. Динамика и структура оборотных активов млн. руб.

Наименование  статьи	На 01.01.2006 г.		На 01.01.2007 г.		+ Рост/– Снижение	Темп  роста, %
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %
Запасы	887,7	40	1 091,2	25	203,5	123
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	106,3	5	54,7	1	-51,6	51
Дебиторская задолженность	891,9	41	1 052,8	24	160,9	118
Краткосрочные финансовые вложения	165,3	8	1 790,6	42	1 625,3	1 083
Денежные  средства	138,8	6	353,5	8	214,7	255
Прочие оборотные активы	0	-	1,5	0	1,5	-
Итого оборотных активов	2 190,0	100	4 344,3	100	2 154,3	198

 

          За отчетный период произошло увеличение оборотных активов на 2 154,3 млн. руб. Прирост оборотных активов связан с увеличением краткосрочных финансовых вложений на 1 625,3 млн. руб., а также запасов (+203,5 млн. руб.) и денежных средств (+214,7 млн. руб.).

Увеличение краткосрочных  финансовых вложений произошло за счет приобретения доходных ценных бумаг  коммерческого банка (облигации  КБ «Акбарс») для получения дополнительного положительного финансового результата в I квартале 2007 г. [18].

Рост запасов связан с увеличением объёмов продаж, увеличение денежных средств – с порядком расчетов с покупателями.

 

Таблица 7. Источники образования имущества (пассив) млн. руб.

Наименование  статьи	На 01.01.2006 г.		На 01.01.2007 г.		+ Рост/ – Снижение	Темп  роста, %
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %
Капитал и резервы, в  т.ч.:	1 266,1	32	1 509,8	23	243,7	119
нераспределенная прибыль	221,0	6	464,8	7	243,8	210
Долгосрочные обязательства	871,8	22	1 730,3	26	858,5	198
Краткосрочные обязательства, в т.ч.:	1 814,3	46	3 370,4	51	1 556,1	186
займы и кредиты	1 200,6	30	1 450,7	22	249,5	121
кредиторская задолженность, в т.ч.:	613,3	16	878,9	13	265,6	143
– по оплате труда	38,1	1	36,2	1	-1,9	95
– во внебюджетные фонды	10,2	0	9,0	0	-1,2	88
– в бюджет	89,4	2	80,4	1	-9,0	90
– поставщики и подрядчики	332,0	8	688,9	10	356,9	208
– прочие	93,7	2	10,5	0	-83,2	11
– авансы полученные	50,0	1	53,9	1	3,9	108
Итого пассивов	3 952,2	100	6 610,5	100	2 658,3	167

 

Структура источников образования  имущества за отчетный период претерпела значительное изменение.

При увеличении значения суммы собственного капитала на 243,7 млн. руб., его удельный вес снизился с 32% в начале года до 23% в конце года. Краткосрочные обязательства, имевшие 46% в удельном весе пассивов, возросли до 51% (+1556,1 млн. руб.). Нераспределенная прибыль увеличилась на 243,8 млн. руб., темп роста 210%. Долгосрочные обязательства увеличились почти вдвое и составили на конец года 1730,3 млн. руб.

Краткосрочные обязательства  в части займов и кредитов увеличились  на 249,5 млн. руб., темп роста 121% к началу отчетного периода.

Кредиторская задолженность  по оплате труда и по платежам в  бюджет и внебюджетные фонды имеет  текущий характер, что свидетельствует о своевременном выполнении обществом своих обязательств перед персоналом и налоговыми органами.

Формирование кадровой политики основывается на нормах трудового  законодательства Российской федерации  с учетом социальных, экономических, технологических и других особенностей в сфере трудовой деятельности человека.

Среднесписочная численность  работающих в отчетном периоде составила 7799 чел., из них: основные рабочие – 2546 чел., вспомогательные рабочие – 3401 чел., руководители – 829 чел., специалисты – 818 чел., служащие – 58 чел., непромышленный персонал – 147 чел.

Среднемесячная производительность труда на 1 чел. ППП составила 55,6 тыс. руб., темп роста к уровню 2005 г. 131,4%.; в расчете на 1 основного рабочего 167,2 тыс. руб., темп роста к уровню 2005 г. 126,4%.

Средняя зарплата в 2006 г. составила 8038 руб., темп роста к уровню 2005 г. 123,7%.

В отчетном периоде были проведены мероприятия по выводу численности. Всего выведено 839 штатных  единиц, из них руководителей, специалистов и служащих – 207 единиц, вспомогательных рабочих – 632 единицы.

За счет оптимизации  численности по инициативе подразделений  в 2006 г. выведено 66 чел. руководителей, специалистов и служащих и 119 штатных единиц вспомогательных рабочих. Сумма фонда оплаты труда выведенных единиц по инициативе подразделений использована на повышение заработной платы работников подразделений.

За отчетный период 5277 работников общества прошли обучение, их доля составила 67,9% от общей численности работников. При этом доля РСиС выросла на 94,3% и составила 1974 чел., доля рабочих увеличилась на 14,8% и составила 2960 чел. Указанный рост обусловлен обязательным обучением РСиС предприятия по курсу «Охрана труда», также организацией обучения по программам «Повышение производительности труда», «Бережливое производство», по федеральному закону «О техническом регулировании».