Экономическое обоснование проектирования кондитерского цеха

Потребность предприятия  в персонале определяется  исходя из уровня выработки и объема производственной программы.

Явочное число рабочих  в сутки определяется умножением среднего состава бригады в смену  на количество смен работы предприятия  в сутки.  Рассчитывается число  рабочих на подмену по итогу численности  явочного числа по всему предприятию.

Среднесписочный состав рабочих в году рассчитывается умножением штатной численностью на количество месяцев работы в году предприятия  и делением полученного результата на 12.

 

Таблица 3.1 – расчет среднесписочной  численности рабочих

 

Профессия	Средний состав бригады  в смену, чел	Смен-ность	Явочное число рабочих  в сутки, чел.	Число рабочих на подмену, чел.	Штатный состав рабочих, чел.	Количество месяцев  работы	Среднесписочная численность, чел.
1	2	3	4	5	6	7	8
Конфетчик (5разряд )	2	2
Варщик	1	2
Конфетчик (бригадир )	1	2
Фасовщик	1	2
Итого	5		10	1	11	12	11

 

Численность ИТР, служащих и других категорий управленческого  персонала определяется по штатному расписанию.

Фонд заработной платы  рассчитывается на основе следующих данных:

• Количество рабочих с разбивкой по разрядам;
• Тарифные ставки рабочих разных разрядов;
• Сдельные расценки на производство единицы продукции;
• Плановый фонд времени одного рабочего в год;
• Премии рабочего из фонда заработной платы;
• Доплаты и надбавки за работу в праздничное и ночное время;
• Дополнительная заработная плата за очередной и дополнительный отпуск.

 

Таблица 3.2 – Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих

 

Ассортимент	Годовой выпуск продукции (т)	Сдельная расценка за единицу продукции, (тыс. руб.)	Годовой фонд по сдельным расценкам, тыс. руб.	Доплаты, тыс. руб.	Итого годовой фонд основной заработной платы, тыс. руб.	Дополнительная заработная плата, тыс. руб.	Всего фонд заработной платы, тыс. руб.	Районный коэффициент и северная надбавка, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Восточные Сладости	250	3	750	175	925	101,75	1026,75	616,05	577,2
Итого									1642,8

    

 

Размер премий планируется  на основе действующего положения.

Месячный оклад руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с действующей в промышленности схемой должностных окладов. Размер окладов и сдельных расценок уточняется по согласованию с консультантом.

Наименования профессий  и тарификация работ указываются в соответствии с «Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих».

Годовой фонд оплаты состоит  из основной и дополнительной заработной плате. В основную заработную плату  входит оплата труда по сдельным расценкам  или по тарифной ставке и различные доплаты за повышенную работу (премии, доплаты за работу в ночное время, в праздничные дни и т. д.).

Доплаты, входящие в основную зарплату  берутся в размере 30% от годового фонда оплаты.

Дополнительная заработная плата включает в себя в соответствии с законодательством: оплату отпусков, выполнение государственных обязанностей и т.д. (7-11% от основной заработной платы).

Таблица 3.3 – расчет численности  и фонда оплаты руководителей, специалистов, служащих и подсобно-вспомогательных  рабочих

 

Должность, профессия	Численность, чел.	Месячный оклад одного рабочего, тыс. руб.	Районный коэффициент  и северная надбавка, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Директор	1	30	18	576
Итого	1			576
Инженер-технолог	1	18	10,8	345,6
Бухгалтер	1	16	9,6	307,2
Лаборант	1	11	6,6	138,6
Итого	3			791,4
Мойщик /Уборщик	1	7	4,2	134,4
Кладовщик склада сырья	1	7	4,2	134,4
Слесарь	1	6	3,6	75,6
Электромонтер	1	6	3,6	75,6
Итого	5			420
Всего	9			1787,4

 

ГФ_от=Ч(М_о + Рк)Nм,

ГФ_от=1(30+18)12=576 тыс. руб.

где ГФ_от – годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.;

            Ч – численность работников, чел.;

N_м – количество месяцев работы;

         М_о – месячный оклад, тыс. руб.;

Р_к – районный коэффициент и северная надбавка, тыс. руб. (60% от месячного оклада)

 

Таблица 3.4 – Сводный  план по труду

 

Категория рабочих	Численность  ППП, чел.	Годовой фонд оплаты ППП, тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
Основные рабочие	11	1642,8	12,44
Руководители	1	576	48
Специалисты	3	791,4	21,98
ПВР	5	420	7
Итого	20	3430,2	14,29

 

Среднемесячная заработная плата  одного рабочего рассчитывается делением годового фонда оплаты ППП на произведение численности ППП на 12(количество месяцев в году).

ЗП=ГФ/(Ч*12),

ЗП=3430,2/(20*12)= 14,29 тыс. руб.

Где ГФ – годовой фонд оплаты труда  ППП, тыс. руб.

4. План материально-технического обеспечения

 

4.1. Расчет стоимости основного и дополнительного сырья

 

 

 

Необходимым условием для  выполнения планов по производству продукции, снижения ее себестоимости, роста прибыли является полное и своевременное обеспечение предприятия сырьем и материалами необходимого ассортимента и качества по наиболее приемлемым ценам.

 

Таблица 4.1 – Расчет стоимости  основного и дополнительного  сырья

 

Вид расходуемого сырья и основных материалов	Суточный расход сырья, т	Годовой расход сырья, т	Оптовая цена единицы, тыс. руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Сахар-песок	0,384	96	20	1920
Патока	0,188	47	22	1034
Масло сливочное	0,00306	0,765	150	114,75
Ядро миндаля	0,054	13,5	350	4725
Ядро подсолнечника	0,138	34,5	70	2415
Ядро ореха	0,114	28,5	350	9975
Кунжутное семя	0,191	47,75	250	11937,5
Ванилин	0,00008	0,02	190	3,8
Итого				32125,05

 

ГР_с=СР_с*N_дн,

ГР_с=0,384*250

где ГР_с – годовой расход сырья, т;

СР_с – суточный расход сырья, т;

N_дн – количество дней работы в году (250 дней).

Сс=ГР_с*Ц_о,

С_с=96*20= 1920тыс. руб.

гдеС_с – стоимость сырья, тыс. руб.;

Ц_о – оптовая цена, тыс. руб.

При определении расхода  тары и упаковочный материалов учитываются  нормы их расхода и количество производимой продукции.

 

 

Таблица 4.2 – Расчет потребности  и стоимости вспомогательных  материалов

 

 

Вид расходуемых материалов	Общая потребность в  каждом виде материала, т,м,шт	Оптовая цена единицы, тыс. руб.		Общая стоимость, тыс. руб.
1	2	3		4
Бумага подпергаментная	2	0,055		110
Упаковочные этикетки	0,052	0,0035		1,82
Клей	0,125	0,009		1,12
Скотч	25	0,050		5
Горфкороб №13	2500	0,015		37,5
Итого			155,44

 

С_м = М*Ц_о,

С_м=2*55=110 тыс. руб.

где С_м – общая стоимость вспомогательных материалов, тыс. руб.;

М – количество материалов, т;

Ц – оптовая цена, тыс. руб.

 

Для определения полной себестоимости сырья, вспомогательных  материалов необходимо к их стоимости  по оптовым ценам прибавить стоимость  транспортно-заготовительных расходов.

Транспортно-заготовительные расходы составляют 3-5% от общей стоимости

 

 

 

 

4.2. План по обеспечению энергетическими ресурсами

 

 

Для обеспечения бесперебойной  работы перерабатывающего предприятия  необходимо иметь определенное количество электроэнергии, рассчитываемой как по нормам так и по выбранному технологическому оборудованию.