Эффективность применения страхования на предприятии ЗАО «Белгазэнерго»

Выделяют объективные  и субъективные рисковые обстоятельства:

Объективные – отражают объективный подход к действительности и не зависит от воли и сознания людей (проявление стихийных сил природы).

Субъективные рисковые обстоятельства отражают подход к познанию действительности, связанной с волей и сознанием людей ( нарушение техники безопасности, интенсивное движение транспорта и др.)

Оценка стоимости риска  представляет собой определение  вероятности наступления события, на случай которого приводится страхование, и его последствий, выраженных в денежной форме. Последствия страхового случая выражаются в полном уничтожении или частичном повреждении объекта страхования.

В процессе составления  договора страхования оценивается  действительная стоимость объекта страхования, т.е. страховая стоимость объекта страхования (страховая оценка).

Страховая оценка в имущественном  страховании служит исходным показателем для всех последующих расчетов: определения страховой суммы, страхового взноса, страхового возмещения.

В качестве основы для  определения страховой оценки часто  берется балансовая стоимость имущества  с учетом износа ( амортизации ). Страховая  оценка основных средств общественных организаций определяется исходя из первоначальной (восстановительной) стоимости, т.е. без учета амортизации.

Страховая стоимость  объекта является основой для  расчета страховой суммы.

Страховой суммой является определенная договором страхования  или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются  размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Со страховой суммы  страхователь платит страховщику страховой  взнос (“ страховой платеж ”, за рубежом “ страховая премия ”).

Страховой взнос – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой тариф представляет собой  ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом и по обязательному страхованию устанавливается в законодательном порядке.

Объемный показатель, т.е. показатель, к которому привязан страховой тариф, представляет собой единицу страховой суммы или объект страхования в целом.

Скидки со страхового взноса представляются страховщиком страхователю и являются формой поощрения страхователя, аккуратно выполняющего свои обязанности.

Надбавка представляет собой часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с  формированием фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения. Надбавки могут быть рисковые, за рассрочку  и др.

Рисковая надбавка используется для создания страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при возросших убытках, превышающих средний уровень убытка.

Средний, за ряд лет  уровень выплат страхового возмещения составляет нетто – ставку. Фактически суммы выплат по годам отклоняются от этого среднего уровня в ту или иную сторону.

Увеличение нетто –  ставки на величину этого вероятного отклонения составляет содержание рисковой надбавки.

Надбавка за рассрочку  представляет собой часть тарифа по долгосрочным видам страхования жизни, компенсирующую потери страховой компании за предоставление страхователю рассрочки при уплате взносов. Надбавка за рассрочку равна разнице между единовременным взносом и суммой годовых взносов.

Страховой взнос по своей экономической  сущности представляет часть прибыли страхователя, которая используется им для гарантии его интересов от неблагоприятных взаимодействий событий. В математическом смысле страховой взнос может быть выражен как средняя величина, т.е. как часть, приходящаяся на один полис страхового портфеля от всех обязательств страховщика.

Различают следующие  виды страхового взноса: рисковый, сберегательный, нетто – ставка, достаточный и брутто – ставка.

Рисковый взнос представляет чистую нетто – премию, т.е. часть  страхового взноса, которая для покрытия риска.

Сберегательный взнос – это накопительный взнос, взимаемый при заключении договоров страхования жизни.

Нетто – ставка – часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток по данному виду страхования. При планомерном развитии риска размер нетто – ставки равен рисковому взносу. Нетто – ставка выражает цену страхового риска (пожара, наводнения и т.п.).

Достаточный взнос представляет взнос в размере, достаточном  не только для покрытия страховых платежей, но и для покрытия издержек страховщика. Достаточный взнос равен сумме нетто-ставки и нагрузки, включенной в издержки страховщика, т.е. достаточный взнос представляет брутто – ставку без прибыли страховщика.

Брутто – ставка является тарифной ставкой страховщика и состоит из нетто ставки и нагрузки.

Нагрузка – это часть ставки, предназначенная для покрытия расходов страховщика по организации процесса страхования.

Страховой взнос по характеру  риска подразделяется на натуральный и постоянный.

Натуральный взнос предназначен для покрытия риска за определенный промежуток и в данный отрезок равен рисковому взносу, но с течением времени может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска.

Постоянный взнос не меняется с течением времени, т.к. не изменяется во времени и риск, отражающий страховой взнос.

По форме уплаты страховой  взнос подразделяется на единовременный, текущий, годовой и рассроченный.

В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченный страховой взнос.

По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительный взнос.

Авансовыми являются платежи, уплачиваемые страхователем, страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в договоре.

Предварительный взнос – это взнос сберегательного характера, поступивший страховщику.

В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страховщика, они подразделяются на переходящие платежи, результативный и эффективный взносы.

Переходящие платежи – часть страхового взноса, которая распределяется на следующий год после календарного года.

Результативный взнос – это разница между годовой нетто – ставкой и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год.

Эффективный взнос – это сумма результативного взноса и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год.

Эффективный взнос – это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году.

Выделяют также цильмеровский и перестраховочный взнос.

Цильмеровский или резервный  взнос – это сумма нетто – ставки и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год.

Перестраховочный взнос – это взнос, который страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования.

По величине страхового взноса различают  необходимый, справедливый и конкурентный взносы.

Необходимый взнос отражает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений.

Справедливый взнос отражает эквивалентность  обязательств сторон по договору страхования.

Конкурентный взнос позволяет  страховщику привлекать максимально  возможное число потенциальных  страхователей.

В зависимости от способа исчисления, страховые взносы подразделяются на средний, степеннный и индивидуальный.

Средний взнос – это среднеарифметическая величина взноса, расчитанная для всей страховой совокупности.

Степенный взнос – взнос, при определении которого принимается во внимание величина риска объекта, включенного в страховую совокупность.

Индивидуальный – взнос для отдельного объекта страхования.

Страховой взнос бывает также основным, определяемым при  заключении договора страхования, и дополнительным – скидки и надбавки к основному взносу.

Страховой случай представляет собой совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом.

Нанесенный страхователю в результате страхового случая материальный ущерб включает два вида убытков – прямые и косвенные убытки.

Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахованного имущества или снижение его стоимости при сохранении материально – вещевой формы, происшедшее вследствие страхового случая. В сумму прямого убытка включаются также затраты, производимые страхователе для уменьшения ущерба, спасения имущества и приведения его в надлежащий вид после страхового случая.

Прямой убыток выступает  как первичный ущерб, т.е. как реально  наблюдаемый. Этим он отличается от косвенного убытка, который является производным, часто скрытым убытком.

Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели (повреждения) имущества или невозможности  его использования после страхового случая.

При страховом случае с имуществом, страховая выплата  производится в виде страхового возмещения, величина которого зависит от системы страховой ответственности. [2, с 126-128]

3. Системы страховой ответственности и их применение.

Система страховой ответственности  обуславливает соотношение между  страховой суммой застрахованного  имущества и фактическим убытком, т.е. степень возмещения возникшего ущерба.

Применяются следующие  системы страховой ответственности:

1. система действительной стоимости;
2. система пропорциональной ответственности;
3. система первого риска;
4. система дробной части;
5. система восстановительной стоимости;
6. система предельной ответственности.

При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

,     (1.1.)

где В – величина страхового возмещения, руб.;

С – страховая сумма по договору, руб.;

У – фактическая сумма ущерба, руб.;

Ц – стоимостная оценка объекта страхования, руб..

Страхование по системе  первого риска предусматривает  выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью.

Ущерб сверх страховой  суммы (второй риск) не возмещается.

При страховании по системе  дробной части устанавливаются  две страховые суммы: страховая сумма и показанная стоимость.

По показанной стоимости  страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах.

Ответственность страховщика  ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет  меньше показанной стоимости и ее дробной части. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

В случае, когда показанная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование  по системе “ дробной части  ” соответствует страхованию по системе первого риска.

В случае, когда показанная стоимость меньше действительной, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

,    (1.2)

где П – показанная стоимость, руб.

Страхование по восстановительной  стоимости означает, что страховое  возмещение за объект равно цене нового имущества. Износ имущества не учитывается.

Страхование по системе предельной ответственности означает наличие  определенного предела суммы  страхового возмещения. При этой системе  величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Обычно используется при страховании крупных рисков, страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень дохода страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

В договор страхования  могут вносится различные оговорки и условия, которые носят название “клаузула” (лат. Clausula - заключение). Одной из них является “франшиза”.

Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования.