Эффективность применения страхования на предприятии ЗАО «Белгазэнерго»

Франшиза бывает двух видов: условная и безусловная.

Под условной или интегральной (невычитаемой) франшизой понимается освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью  записи “свободно от X процентов” (где x – 1, 2, 3,…и т.д. – величина процента от страховой суммы). Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на оговорку.

Безусловная или эксцедентная (вычитаемая) франшиза означает, что  данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. Ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.

Безусловная франшиза оформляется  в договоре страхования следующей записью: “свободно от первых x процентов” (где x – 1,2,3,…и т.д. – проценты вычитаются всегда из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба).

При безусловной франшизе страховое возмещение равно величине ущерба за минусом величины безусловной  франшизы. [3, с 87-89]

4. Актуарные расчеты. Их сущность, содержание и задачи.

Стоимость услуг, оказываемых  страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов (англ. actuaru, лат. actuarmus – скорописец, счетовод).

Актуарные расчеты – это система статистических и экономико – математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости  услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Задачами актуарных расчетов являются: изучение рисков в рамках страховой совокупности; определение вероятности наступления страхового случая, частоты и степени тяжести ущерба, обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования; исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) и определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто – ставки.

Актуарные расчеты классифицируют по отраслям страхования, по временному признаку, по иерархическому признаку.

По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные (которые производятся по уже совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным) и плановые (которые производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие – либо достоверные наблюдения риска).

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть общими для всей территории Республики Беларусь; региональными, т.е. произведенными для отдельных регионов (область, край, город, район), и индивидуальными, выполненными для конкретного страхового общества.

При актуарных расчетах используются показатели страховой  статистики, представляющей собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе статистических методов обработки показателей страхового дела.

Основными показателями страховой статистики являются следующее:

n – число объектов страхования;

L – число страховых событий;

m – число пострадавших объектов в результате страхового случая;

P – сумма собранных страховых взносов;

B – сумма выплаченного страхового возмещения;

C – страховая сумма всех объектов страхования;

C_m – страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности.

Для практических целей страхования  применяется анализ указанных выше показателей.

В процессе анализа рассчитывают следующие показатели: частота страховых событий, коэффициент кумуляции риска, коэффициент убыточности, средняя страховая сумма на один объект страхования, средняя сумма на один пострадавший объект, тяжесть риска, убыточность страховой суммы, норма убыточности, частота ущерба, тяжесть ущерба.

Частота страховых событий (Ч_с) характеризуется количеством страховых событий в расчете на один объект страхования

,    (1.3)

Ч_с < 1 означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев.

Коэффициент кумуляции (лат.cumulatio – увеличение, скопление) риска или опустошительность страхового события (К_к), представляет собой отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий

,    (1.4)

Кумуляция представляет собой скопление  застрахованных объектов на ограниченном пространстве (на одном складе, судне и т.п.).

Коэффициент кумуляции риска показывает среднее число объектов, пострадавших от страхового события, или сколько застрахованных объектов может быть настигнуто страховым событием.

Минимальное значение К_к равно 1. К_к > 1 означает, что по мере возрастания опустошительности возрастает число страховых случаев на одно страховое событие.

Коэффициент убыточности (К_У) или ущерба представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме пострадавших объектов страхования

,    (1.5)

К_У может быть меньше или равен 1 – (К_У⋜1). Он не может быть больше 1, иначе это означало бы, что все застрахованные объекты уничтожены более одного раза.

Средняя страховая сумма  на один объект (договор) страхования  представляет собой отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования:

,   (1.6)

Средняя страховая сумма  на один пострадавший объект представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших объектов к числу этих объектов:

,       (1.7)

Тяжесть риска (Т_р) представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:

,   (1.8)

Показатель тяжести риска используется при оценке и переоценке частоты проявления страхового события.

Убыточность страховой  суммы или вероятность ущерба (У), представляет собой отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования:

,       (1.9)

Показатель убыточности страховой  суммы всегда меньше 1. Иное невозможно, ибо оно означало бы недострахование.

Норма убыточности или  коэффициент выплат (Н_У) представляет собой процентное отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов:

,      (1.10)

На практике исчисляют нетто  – норму и брутто – норму  убыточности. Норма убыточности  может быть меньше, равна или больше 100 %.

Частота ущерба (Ч_У) исчисляется умножением частоты страховых событий на коэффициент кумуляции:

 или  , (1.11)

Ч_У выражает частоту наступления страхового случая и выражается обычно в процентах или промилле к числу объектов страхования.

Промилле (лат. promille – на тысячу) – тысячная доля какого – либо числа, обозначается % или 1/10 %.

Частота ущерба всегда меньше 100 %, т.к. частота ущерба, равная 100 %, означает, что наступление данного события не вероятно, достоверно для всех объектов.

Тяжесть ущерба (Т_У) или размер ущерба представляет собой произведение коэффициента убыточности и тяжести риска:

,   (1.12)

Т_У показывает среднюю арифметическую величину ущерба по поврежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов.

Тяжесть ущерба указывает на то, какая  часть страховой суммы уничтожена; с ростом страховой сумы тяжесть ущерба снижается.

В процессе актуарных расчетов устанавливается  размер тарифной ставки, определяющей, сколько денег каждый страхователь должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы.

При расчете нетто  – ставки исходят из равенства:

П = В ,       (1.13)

где П – страховые платежи, соответствующие нетто – ставкам, руб;

В – страховое возмещение, руб.

Таким образом, страховая  компания должна собрать такую сумму  страховых взносов, какую предстоит затем выплатить страхователям.

Превышение доходов над  расходами страховщика выражается в коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда:

,      (1.14)

где Д – сумма доходов страховщика за тарифный период, руб;

З – сумма средств в запасных фондах, руб;

И – сумма расходов страховщика за тарифный период, руб.

Чем выше данный коэффициент, тем устойчивее страховой фонд. [4, с 45-46]

5. Личное и имущественное страхование.

Личное страхование – это отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния.

В качестве объектов личного страхования  выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно производится, являются дожитие до окончательного срока страхования, обусловленного возраста или события, наступления смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от несчастных случаев.

Личное страхование  включает страхование жизни, страхование  от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Разновидностями личного  страхования являются смешанное  страхование жизни, страхование детей, страхование к бракосочетанию, страхование дополнительной пенсии.

Имущественное страхование – это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах и имущественные интересы. Экономическим назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Имущественное страхование  включает страхование наземного, воздушного, водного транспорта, страхование грузов, других видов имущества, страхование финансовых рисков.

Имущественное страхование  бывает добровольным и обязательным.

В настоящее время широко стало  развиваться страхование предпринимательских рисков. К страхованию этих рисков относятся:

• страхование недополучения прибыли или доходов (упущенной выгоды);
• страхование на случай неплатежа по счетам продавца продукции;
• страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле, валютных рисков и др. [8, с 32-36]

6. Страхование ответственности.

Страхование ответственности – это отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими физическими или юридическими лицами (т.е. гражданами и хозяйствующими субъектами) вследствие какого – либо действия или бездействия страхователя.

Целью страхования ответственности  является страховая защита интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

В страхование ответственности  входят страхование кредитов, ответственности владельцев автотранспортных средств и иных видов ответственности. В настоящее время появились новые виды страхования профессиональной ответственности – ответственности нотариуса, юриста, врача, аудитора, таможенного брокера (посредника), предпринимателя и др.

Ответственность предпринимателя  включает широкий спектр рисков от его ответственности перед своими работниками (от банкротства) до риска  за экологическое загрязнение, за причинение ущерба природе и жителям района от неправильной технологии своей деятельности.

К страхованию кредитов относятся: добровольное страхование  рисков непогашения кредита и  добровольное страхование ответственности  заемщиков за непогашение кредитов.

При страховании кредитов учитывается степень кредитного риска, которая определяется кредитоспособностью заемщика. При анализе кредитоспособности заемщика используют показатели нормы прибыли на вложенный капитал, ликвидность.

Ликвидность хозяйствующего субъекта можно определить с помощью коэффициента абсолютной ликвидности, который представляет собой отношение денежных средств, готовых для платежей и расчетов к краткосрочным обязательствам:

,      (1.15)

где Д – денежные средства (в кассе, на расчетном и валютном счете, в расчетах, в пути, прочие), руб;

Б – ценные бумаги и краткосрочные вложения, руб.;

К – краткосрочные кредиты и заемные средства, руб.;

З – кредиторская задолженность и прочие пассивы, руб.;

Чем выше этот коэффициент, тем надежнее заемщик.

Принято различать: кредитоспособный хозяйствующий субъект при К_Л 1,5 ; ограниченно кредитоспособный при К_Л от 1 до 1,5; некредитоспособный – при К_Л < 1,0.

7. Перестрахование.

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на себя страхование риска,. часть ответственности по нему передает другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований.