Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Июня 2014 в 20:08, курсовая работа
Имитационное моделирование – наиболее мощный и универсальный метод исследования и оценки эффективности систем, поведение которых зависит от воздействия случайных факторов. К таким системам можно отнести и летательный аппарат, и популяцию животных, и предприятие, работающее в условиях слаборегулируемых рыночных отношений.
В отношении рентабельности продаж наблюдается положительная тенденция увеличения соответствующих показателей. Следовательно, повышается эффективность основной деятельности ООО "Ресурсэнерго" и, в частности, реализации производимой продукции.
Рентабельность совокупного капитала, рассчитываемая как отношение чистой прибыли к совокупной стоимости активов, имела отрицательные значения в 2010-2011 гг. Экономическая интерпретации здесь следующая: на один рубль стоимости активов предприятия приходилось 2,7 коп. убытка в 2010 году, (3,5 коп. убытка в 2011 году), то есть использование активов было убыточным. В 2012 году каждый рубль активов стал приносить 9,9 коп. дохода, что несомненно благоприятно для ООО "Ресурсэнерго".
Положительные значения показателей рентабельности собственного капитала в данном случае не характеризуют его эффективное использование. Поскольку предприятие имеет большой непокрытый убыток, накопленный за несколько лет, и прибыль отрицательна, значение показателя, равное 0,053 в 2010 году, говорит о том, что на рубль непокрытого убытка приходится 5,3 коп. убытка дополнительно. В 2011 году величина дополнительно получаемого убытка увеличилась до 6,3 коп., а в 2012 году каждые 22,1 коп. убытка были возмещены за счет полученной прибыли.
На эффективность работы предприятия в целом и величину конечного финансового результата оказывает существенное влияние рациональное использование оборотных средств. Важнейшие показатели хозяйственной деятельности предприятия - прибыль и объем реализованной продукции - находятся в прямой зависимости от скорости оборачиваемости оборотных средств.
Таким образом, динамика показателей рентабельности показала, что в целом показатели рентабельности удовлетворительные. Ведь рентабельность активов, оборотных активов и собственного капитала имеют тенденцию к повышению, а рентабельность реализованной продукции и производства продукции уменьшились незначительно.
Цель статистического анализа Монте-Карло – определить степень воздействия случайных факторов на показатели эффективности проекта.
Анализ производится следующим образом. Допустим, определено, какие именно данные следует признать неопределенными, а также установлен диапазон значений, в пределах которого они могут изменяться случайным образом. Если речь идет, например, о двух параметрах, это означает, что определена область значений исходных данных, имеющая форму прямоугольника. Для трех переменных эта область представляет собой параллелепипед. Совокупность исходных данных, от которых зависит судьба проекта, отображается точкой, лежащей внутри выделенной области. Таких точек великое множество, поэтому выполнить расчет проекта для каждой из них невозможно. Тем не менее необходимо определить, какое воздействие оказывает неопределенность исходных данных на поведение модели. Эта задача решается с помощью метода Монте Карло[4].
Предположим, в нашем распоряжении имеется способ выбирать точки в выделенной области данных случайным образом, аналогичный рулетке в игорном заведении. Для каждой выбранной таким способом точки мы проведем расчет показателей эффективности и запишем их в таблицу. Проделав достаточно большое количество опытов, мы можем подвести некоторые итоги.
Для количественной оценки результатов используются два критерия. среднее значение и неопределенность. Предположим, мы проделали N опытов и получили набор значений некоторого показателя f(n= 1, N). Тогда среднее значение M определяется по формуле
где
М – ожидаемое значение величины fn;
f – некий исследуемый показатель;
N – количество проделанных опытов.
Неопределенность (или коэффициент вариации) рассчитывается следующим образом:
Величину М можно интерпретировать как ожидаемое значение случайной величины fn.
Неопределенность можно рассматривать также как оценку риска, связанного с тем, что значение fn отклонится от ожидаемой величины М.
Таблица 2.10 - Показатели прибыли ООО "Ресурсэнерго" на основе метода Монте-Карло на 2013 г.
Показатель |
2012 |
2013 |
Отклонение, тыс.руб. |
Темп роста, % |
Выручка от реализации товаров |
161 906 |
179 219 |
17 313 |
10,7 |
Себестоимость проданных товаров |
127 338 |
116 213 |
-11 125 |
-8,7 |
Валовая прибыль |
34 568 |
63 006 |
28 438 |
82,3 |
Коммерческие и управленческие расходы |
7 039 |
7 016 |
-23 |
-0,3 |
Прибыль от продаж |
27 529 |
55 990 |
28 461 |
103,4 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
-6 593 |
-7 291 |
-698 |
10,6 |
Прибыль до вычета процентов и налогов |
28 680 |
56 943 |
28 263 |
98,5 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
20 936 |
48 699 |
27 763 |
132,6 |
Чистая прибыль (убыток) |
15 648 |
38 959 |
23 311 |
149,0 |
В качестве положительных тенденций можно отметить значительный рост прибыли от продаж, превосходящий рост объемов реализации. Это свидетельствует о снижении затрат на производство продукции. При этом себестоимость произведенной продукции снизилась значительно и тем самым нивелировала небольшой рост коммерческих расходов.
Сальдо прочих доходов и расходов отрицательно в течение рассматриваемых периодов. Это обусловлено высокой платой за привлекаемые финансовые ресурсы, что вполне логично при значительной величине заемных средств, используемых предприятием для финансирования своей деятельности. Отрицательные темпы роста, однако, свидетельствуют о снижении расходов по данной статье.
Ситуация меняется по результатам 2013 года, где за счет увеличения объемов реализации и значительного снижения расходов конечный финансовый результат становится положительным, а предприятие получает возможность реинвестировать полученную прибыль и тем самым увеличить собственный капитал.
Имеется три различные операции со случайным доходом:
Вычислить для всех операций средний ожидаемый доход MQ и среднее квадратическое отклонение s . Нанести эти характеристики на единый рисунок, получив графическое изображение операций. С помощью взвешивающей формулы E(Q) =10MQ-s найти лучшую и худшую
операции
8.2. (Распределение инвестиций между предприятиями).
Производственное объединение состоит из четырех пред-
приятий (n=4). Общая сумма капитальных вложений равна
700 млн. руб. (b = 700), выделяемые предприятиям суммы
кратны 100 млн. руб. Если j-е предприятие получает инве-
стиции в объеме x млн. руб., то прирост годовой прибыли
на этом предприятии составит (x ) j
f млн. руб. в год. Зна-
чения функций (x ) j
f приведены в таблице. Требуется
найти такое распределение ( )n
x x , x ,...,x = 1 2
инвестиций
между предприятиями, которое максимизирует совокуп-
ный суммарный прирост прибыли на всех предприятиях.
Таблица
x 0 100 200 300 400 500 600 700
(x ) 1
f 0 20 34 46 53 55 60 60
(x ) 2
f 0 18 29 45 62 78 90 98
(x ) 3
f 0 25 41 52 74 82 88 90
(x ) 4
f 0 30 52 76 90 104 116 125
Имитационное моделирование – наиболее мощный и универсальный метод исследования и оценки эффективности систем, поведение которых зависит от воздействия случайных факторов. К таким системам можно отнести и летательный аппарат, и популяцию животных, и предприятие, работающее в условиях слаборегулируемых рыночных отношений.
В основе имитационного моделирования лежит статистический эксперимент (метод Монте-Карло), реализация которого практически невозможна без применения средств вычислительной техники. Поэтому любая имитационная модель представляет собой в конечном счете более или менее сложный программный продукт.
Предприятие ООО "Ресурсэнерго" за 2010 - 2012 гг. считается финансово неустойчивым. В структуре активов баланса в 2010 - 2012 гг. преобладают внеоборотные активы, а основным источником формирования капитала были заемные средства. Проведённый анализ показал, что данное предприятие не достаточно платёжеспособно, зависимо от заемных средств.
В 2012 году ООО "Ресурсэнерго" получает прибыль и не имеет убытков.
Динамика показателей рентабельности показала, что в целом показатели рентабельности удовлетворительные. Ведь рентабельность активов, оборотных активов и собственного капитала имеют тенденцию к повышению, а рентабельность реализованной продукции и производства продукции уменьшились незначительно.
Баланс предприятия не является абсолютно ликвидным.
В ООО "Ресурсэнерго" коэффициент текущей ликвидности в 2010, 2011 года ниже допустимого значения - 0,62; 0,94, соответственно. Это свидетельствует о неплатежеспособности предприятия. Однако данный показатель в 2012 году находится уже в пределах нормативного значения и равен 1,01.
Коэффициент абсолютной ликвидности увеличивается. Если в 2010 году ООО "Ресурсэнерго" могло погасить 2% краткосрочных обязательств за счет имеющихся денежных средств, в 2011 году - 7%, то в 2012 году - 8%.
Коэффициент срочной ликвидности в ООО "Ресурсэнерго" в 2012 году по сравнению с 2010 и 2011 годами снизился в сумме на 0,10. Данный коэффициент во все анализируемые года ниже рекомендуемого.
За 2010 - 2012 гг. коэффициент автономии характеризует долю владельцев предприятия в общей сумме авансированных средств. Отрицательное значение складывается, когда значение собственного капитала отрицательно, т.е. убытки превосходят все собственные источники средств.
Коэффициент финансовой зависимости является обратным к коэффициенту автономии. Интерпретация показателя проста и наглядна: его значение, равное - 1,97, означает, что в каждом 1,97 руб., вложенном в активы предприятия, 2,93 руб. заемных средств.
Аналогично с коэффициентом соотношения собственного и заемного капитала, дающим наиболее общую характеристику структуры капитала предприятия: значение коэффициента, равное - 3,17, означает, что каждый рубль убытка вызывает необходимость привлечения 3,17 руб. заемных средств.
В ООО "Ресурсэнерго" коэффициент маневренности собственного капитала в 2012 году по сравнению с 2011 годом и с 2010 годом уменьшился и составляет 0,05. Это говорит о том, что на конец 2012 года из каждого рубля собственных средств 5 копеек вложено в оборотные средства.
Смоделировав показатели прибыли ООО "Ресурсэнерго" на 2013 год при помощи модели Монте-Карло были получены прогнозные финансовые результаты.
В качестве положительных тенденций можно отметить значительный рост прибыли от продаж, превосходящий рост объемов реализации. Это свидетельствует о снижении затрат на производство продукции. При этом себестоимость произведенной продукции снизилась значительно и тем самым нивелировала небольшой рост коммерческих расходов.
Сальдо прочих доходов и расходов отрицательно в течение рассматриваемых периодов. Это обусловлено высокой платой за привлекаемые финансовые ресурсы, что вполне логично при значительной величине заемных средств, используемых предприятием для финансирования своей деятельности. Отрицательные темпы роста, однако, свидетельствуют о снижении расходов по данной статье.
Ситуация меняется по результатам 2013 года, где за счет увеличения объемов реализации и значительного снижения расходов конечный финансовый результат становится положительным, а предприятие получает возможность реинвестировать полученную прибыль и тем самым увеличить собственный капитал.