Кредитные риски

– проводимый на регулярной основе последующий контроль качества портфелей банка и классификации  кредитных рисков в процессе оценки общей величины финансовых потерь банка  в результате реализации кредитных  рисков и достаточности капитала, предназначенного на их покрытие; контроль адекватности используемых методик  оценки кредитного риска.

Принятие, мониторинг и непосредственное управление кредитными рисками осуществляется структурными подразделениями банка, которые  несут ответственность за использование  и соблюдение установленных лимитов  и ограничений кредитных рисков, а также предоставление своевременной, точной и полной информации и отчетности по вопросам, касающимся управления кредитным  риском.

Основным методом  снижения риска кредитования является анализ кредитов и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика заключается в изучении следующих сторон его деятельности:

1. Возможность предприятия-производителя  своими товарами удовлетворить  интересы потребителей. Иными словами,  производители существуют тогда  и только тогда, когда их  товар необходим потребителям. С  помощью различных методов анализа  определяют: соответствие между  спросом и предложением; умение  производителя заинтересовать определенные  группы потенциальных и/или реальных  потребителей; оптимальный выбор  рыночного сегмента.

2. Удовлетворение  интересов самого производителя,  т.е. его способность получать  прибыль и распоряжаться ею. С  этой целью анализируются: уровень  издержек производителя; «солидность»  производителя, т.е. своевременность  расчетов по ранее полученным  кредитам, его капитальная база  как заемщика; его репутация (рейтинг), желание и решимость удовлетворить  свои обязательства; возможность  осуществления залогового права  со стороны обслуживающих его  банков и банковских учреждений.

Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уровень  его ликвидности, соотношение его  рыночной стоимости с размером кредита.

Различают так называемые твердый (фиксированный) и плавающий  залоги. К твердому залогу относится  имущество, которое может быть предоставлено  кредиторам при невозможности заемщика оплатить свои обязательства. В таком  случае предприятие (заемщик) больше не имеет права распоряжаться им. Чаще всего к фиксированному залогу относится ипотека на реальный основной капитал, реже -дебиторская задолженность, стоимость акций, облигаций и других ценных бумаг на имущество.

Плавающий залог - это прежде всего запасы товарно-материальных ценностей и готовая продукция.

При установлении отношений  между банком и новым заемщиком  и/или при активной динамике макроэкономики необходимо раз в год (полугодие, квартал) проводить развернутый  анализ кредитоспособности. Гораздо  чаще следует осуществлять так называемый экспресс-анализ, с помощью которого банку становится известно текущее  финансовое состояние клиента.

2.3 Необходимость  использования современных методов  управления кредитным риском  в банковской практике

Часто эффективность  кредитных сделок, о которой мы можем судить по показателям рентабельности вложений, уровня проблемных кредитов в портфеле банка и другим критериям, зависит не столько от факторов внешней  среды, сколько от совокупности методов, применяемых в процессе управления кредитным риском. Поскольку воздействия  внешних факторов избежать практически  невозможно, первоочередной задачей  банка должна стать разработка системы  методов управления адекватной потенциальному кредитному риску с учетом внутренних возможностей.

Характеризуя современные  методы управления кредитным риском, необходимо раскрыть их направленность, содержание и организационную форму.

Направленность методов  управления ориентирована на объект управления - кредитный риск во всех его проявлениях. Специфика приемов  и способов воздействия на объект управления составляет содержание методов  управления кредитным риском. Организационная  форма определяет характер воздействия  на рисковую ситуацию. Это может  быть прямое (непосредственное) и косвенное (создание соответствующих условий) воздействие.

Применительно к  управлению кредитным риском достаточно хорошо изучены такие методы регулирования  риска, как диверсификация портфеля активов, анализ кредитоспособности заемщика, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной  структуры кредитного портфеля, требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Следует отметить, что  перечисленные методы составляют содержание только двух общих методов управления: снижения и измерения кредитного риска. Более того, методы измерения  и оценки кредитного риска, как правило, рассматриваются обособлено от всей системы методов управления. А  методология предупреждения, избежания и удержания кредитного риска до сих пор не нашла должного отражения в работах ученых-экономистов.

Исследование причин возникновения кредитного риска  показало, что административные и  персональные причины его возникновения  становятся все более важными.

Традиционно банки  большое внимание уделяют конкретным инструментам хеджирования рисков, методам  расчета лимитов и контроля за ними, новым подходам в надзоре со стороны регулирующих органов, разработке систем внутреннего контроля. Реже рассматриваются такие проблемы, как организация управления кредитным риском во взаимосвязи с управлением персоналом. Именно эта сфера кредитных отношений является объектом регулирования, которое осуществляется посредством методов предупреждения. 

Предупреждение потерь как метод управления кредитным  риском означает возможность уберечься  от случайных событий с помощью  конкретного набора превентивных действий. Мероприятия по предупреждению или  профилактике кредитного риска ориентированы  в первую очередь на работу с персоналом банка, а также направлены на развитие взаимоотношений между кредитными специалистами и клиентами банка. По форме организации эти действия относятся к методам косвенного воздействия, предполагающим создание благоприятных условий для деятельности сотрудников. Содержание методов предупреждения кредитного риска составляют следующие  мероприятия:

– отбор и оценка высококвалифицированных специалистов (кредитных менеджеров, руководителей  кредитных отделов);

– оптимизация трудовых процессов в части рассмотрения заявок, процедур оформления необходимых  документов, принятия решений по кредиту;

– постоянное развитие персонала.

На стадии отбора сотрудников рекомендуется использовать анкетные данные, результаты психологических  тестов. Эти мероприятия способны выявить ряд личных и профессиональных качеств, необходимых кредитному работнику  для успешной деятельности, а именно: способность к контактам с  людьми (общая коммуникабельность), умение вести переговоры (дипломатичность), решительность и умение рисковать, опыт работы в банковской сфере, профессиональный уровень претендента.

Еще до появления  конкретных сотрудников на рабочих  местах может обнаружиться несоответствие самой должности видам деятельности, целям, задачам, функциям и технологиям. Причинами такого несоответствия являются неадекватное штатное расписание или  неверное описание должности. Подобные ситуации могут привести к нарушению  взаимосвязей между элементами системы  управления, дублированию функций и  стать серьезной проблемой при  обеспечении координации кредитных  подразделений. Способами, предупреждающими возникновение таких ситуаций, могут  быть: создание методически грамотного описания должностей и процедур кредитования, адекватное распределение обязанностей, полномочий и ответственности.

Традиционно осуществление  кредитной работы в банке предполагает следующие виды деятельности: анализ, организация работы кредитного подразделения, проведение и учет операций, информационное обеспечение, договорно-правовая деятельность, разработка кредитной политики банка. Поэтому установление соответствия между навыками сотрудников и  видами деятельности является одной  из основополагающих задач управления. Для решения ее важное значение приобретает метод пробных перемещений, когда кредитному работнику поручают осуществление ряда смежных функций. Эта мера способствует приобретению новых навыков работы, повышению профессионального уровня сотрудников и обеспечивает взаимозаменяемость персонала.

С целью активизации деятельности сотрудников кредитных подразделений банка осуществляется их экономическое и моральное стимулирование. Способы мотивации кредитного персонала каждый банк определяет индивидуально. Стимулирование кредитных работников может находиться в прямой взаимосвязи с результатами их деятельности, качеством формируемого портфеля ссуд, трудовыми затратами, проявлением инициативы и т.д.

Развитие персонала  предполагает использование различных  методов обучения и повышения  квалификации сотрудников, которые  могут осуществляться как в рамках кредитного института, так и за его  пределами. К таковым можно отнести  учебные и технические семинары, брифинги и презентации новых  банковских продуктов, проведение тренингов  и деловых игр, международные  конференции и т.д.

Одной из причин, по которой клиент приходит в банк на обслуживание, является возможность получения кредита в будущем. В связи с этим изучение потенциального заемщика уже на стадии открытия ему расчетного счета имеет для банка большое значение. Информация об учредителях, руководстве фирмы, особенностях бизнеса, деловых партнерах может определить перспективы развития кредитных отношений между банком и новым клиентом. Что касается уже сформировавшегося круга заемщиков, то поддержание устойчивых отношений с ними служит важным условием получения достоверной информации, позволяющей принять правильное решение по кредиту.

Таким образом, осуществление  перечисленных предупредительных  действий позволяет в значительной мере устранить предпосылки возникновения  кредитного риска банка.

Методы измерения  и оценки являются самыми сложными по содержанию в системе методов  управления кредитным риском банка. Показатели кредитного риска банка (индивидуального и совокупного), полученные в результате анализа  рисковой ситуации, являются основой  для применения тех или иных методов  регулирования риска. Оценку кредитного риска подразделяют на 2 взаимодополняющих вида: качественную и количественную. Качественная оценка представляет собой идентификацию всех возможных факторов кредитного риска, а также стадий кредитного процесса, при выполнении которых риск возникает. Количественная оценка это выражение предполагаемых потерь в баллах, цифрах, денежных единицах.

Иногда качественную и количественную оценки осуществляют на основе анализа влияния внешних  и внутренних факторов, когда определяется удельный вес каждого фактора  в их совокупности и степень их влияния на показатель кредитного риска. Хотя этот метод является достаточно трудоемким, его применение приносит положительные результаты.

В случае, когда результаты измерения кредитного риска не соответствуют  приемлемому уровню, противоречат выбранной  рисковой стратегии банка, создавая реальную угрозу его платежеспособности, наиболее действенным методом управления считается избежание кредитного риска.

Метод избежания кредитного риска предполагает отказ от расширения круга клиентов и финансирования проектов, выполнимость которых вызывает серьезные опасения. Данный метод ориентирует банк на работу только с подтвердившими свою надежность клиентами. Однако в большинстве случаев уклонение от риска означает утрату возможностей получения прибыли, которая часто сопряжена с потенциальным риском. Поэтому наиболее широко применяются следующие методы снижения кредитного риска:

– рационирование кредитов; 

– диверсификацию кредитов;

– резервирование средств  на покрытие возможных убытков по сомнительным долгам;

– структурирование кредитов.

Рационирование кредитов предполагает установление лимитов. Как  известно, определенные ограничения  на кредитную деятельность банка  налагают требования Национального  банка, такие как максимальный риск на одного или группу связанных заемщиков, лимиты кредитования акционеров, руководящих  работников и др. Тем не менее целесообразным для банковского кредитного учреждения является создание системы лимитов кредитной деятельности, устанавливаемых и изменяемых самим банком. К ним можно отнести лимиты полномочий на принятие решений о выдаче кредита, лимиты кредитования одного заемщика, отрасли, региона, ограничения на выдачу крупных кредитов.

Особое значение для банка представляет метод  снижения степени кредитного риска, который предполагает создание за счет внутренних ресурсов банка собственного резервного фонда. Такие резервы, хотя и снижают величину прибыли, остающейся в распоряжении банка, позволяют  оперативно преодолевать временные  затруднения в его деятельности в случае возникновения проблем  с возвратом выданных кредитов.

Ключевым инструментом тактического риск-менеджмента в области снижения кредитного риска являются методы диверсификации кредитов. Эти мероприятия предполагают, с одной стороны, распределение ссуд банка между широким кругом клиентов (населением и хозяйствующими субъектами, предприятиями разных форм собственности, из различных отраслей, использование различных видов обеспечения), а с другой стороны, распределение ответственности между участниками сделки.