Анализ повышения эффективности кредитных операций коммерческого банка

 

Введение

Банковский сектор является одной из основных составляющих экономики  любой страны, которая обеспечивает успешное и прогрессивное развитие рыночных отношений.

В структуре самого банковского сектора помимо государственного банка, отвечающего за важнейшие аспекты функционирования банковской системы, далеко не последнюю роль играют коммерческие банки, которые осуществляют универсальные банковские операции для юридических и физических лиц.

Следовательно, коммерческие банки занимают особое место в  организации финансово-кредитного обслуживания населения, предприятий  и организаций, выступая посредником  и перераспределяя имеющиеся  у различных хозяйствующих субъектов  денежные средства.

Тема работы была посвящена  кредитным операциям не случайно. В настоящий момент она является одной из наиболее актуальных проблем, обсуждаемых экономистами во всем мире.

Поэтому особенно важно понимание  сущности кредитных операций, их роли, влияния на экономику, а также  тех препятствий, с которыми сталкиваются банки на пути своего развития.

Цель данной работы - исследование практики предоставления кредитов, а также анализ направления повышения эффективности кредитных операций коммерческого банка.

Из поставленной цели можно  определить следующие задачи:

1. Исследовать организационно-правовые основы кредитных операций банков
2. Проанализировать анализ практики кредитных операций коммерческих банков.
3. Изучить и выявить направления совершенствования кредитования с целью повышения эффективности кредитного процесса

В связи с этим, прежде чем приступить к непосредственному  раскрытию заявленной темы, необходимо определить несколько понятий, чтобы  в последствие можно было успешно  ими оперировать.

Работа имеет следующую структуру:

 Введение, 3 главы, заключение, список литературы.

 

 

 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические  и организационно-правовые основы  кредитных операций банков

1.1 Сущность, необходимость и роль кредитных операций банков

Известно, что банки играют огромную роль в экономике любого государства, в том числе за счет осуществления ими кредитных  операций. При этом ссуды относятся  к числу важнейших видов банковских активов и приносят банкам основную часть доходов. Чтобы понять сущность кредитных операций, необходимо обратится  к природе самого кредита.

Термин кредит происходит от латинского creditum - ссуда, долг. Кредит возник из необходимости развития товарно-денежных отношений, а потребность в нем вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Кредит выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.

Каким же образом происходит осуществление кредитных операций? Банк как посредник аккумулирует временно свободные денежные средства населения и предприятий, формируя ссудный капитал, и предоставляет  его во временное распоряжение тем  юридическим и физическим лицам, которые испытывают потребность  в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. В  результате между банком и различными субъектам устанавливаются кредитные  отношения - экономические отношения, выраженные в перераспределении  денежных средств на условиях возврата. При их возникновении последние  обязаны при наступлении установленных  сроков вернуть денежные средства с  уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т.п.

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей  в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных  средств для предприятий реального сектора экономики. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и других организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Следовательно, в макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством  их банки превращают временно свободные  денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения  и потребления

Для банков кредитные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Однако для полного понимания сущности кредитных операций нельзя забывать, что предоставление кредита всегда сопряжено с кредитным риском, который выражается в невозврате суммы основного долга и процентов  за него юридическими и физическими  лицами.

Кредитование включает в  себя три важнейших компонента - субъекты, обеспечение и объекты  кредита. В любой системе эти  три базовых элемента сохраняют  свое основополагающее значение, определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность. Базовые элементы системы  кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том  случае, если каждый из них дополняет  друг друга, усиливает надежность кредитной  сделки. С другой стороны, попытка  разорвать их единство неизбежно  нарушает всю систему, подрывает  ее, может привести к нарушению  возвратности банковских ссуд.

Однако неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования - доверие. Он возникает из самого понятия  кредит, что с лат. "credo" означает также "верю". В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, и без доверия здесь он невозможен. Поэтому можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Итак, субъектом кредитования с позиции классического банковского  дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может  выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и  правовыми гарантиями, желающий платить  процент за кредит и возвращать его  кредитному учреждению. Субъект получения  ссуды может быть самого разного  уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

В узком смысле объект (от лат. objectum - предмет) - это вещь, под  которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная  сделка. Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, "подо что" выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать  у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением  тары, сырья или готовой продукции. Прямая противоположность частному объекту - совокупный объект, когда  кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального  объекта. В широком смысле объект выражает не только предмет в его  материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в  ссуде и ради обеспечения непрерывности  и ускорения которого заключается  кредитная сделка.

 

 

 

1.2 Классификация  кредитных операций, их краткая 

      характеристика

Почти любой коммерческий банк России осуществляет множество  активных, в том числе ссудных  операций. Однако виды ссудных операций различны и зависят от множества  условий. Мы рассмотрим основные виды ссудных операций, осуществляемых как  в России, так и в других странах  мира, отметим некоторые их особенности.

Судные операции делятся  на группы по следующим критериям (признакам):

• тип заемщика;
• способ обеспечения;
• сроки кредитования;
• характер кругооборота средств;
• назначение (объекты кредитования);
• вид открываемого счета;
• порядок выдачи средств;
• метод погашения ссуды;
• порядок начисления и погашения процентов;
• степень риска;
• вид оформляемых документов и др.

Следовательно, классификация  ссуд, выдаваемых банками, может быть проведена по ряду признаков.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в  нашей стране подразделяют на:

- целевые кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья и др.

- нецелевые, например, кредиты на временные нужды.

Опыт стран Восточной  Европы и России свидетельствует  о том, что по мере развития рыночных отношений и самостоятельности  банков в структуре их кредитных  вложений могут произойти определенные сдвиги, связанные с появлением новых  объектов кредитования, приемов по поддержанию ликвидности банковской деятельности, что, в свою очередь, влияет на организационную структуру коммерческого  банка, а также банковской системы  в целом.

По субъектам кредитной  сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

- банковские ссуды. Данные ссуды предоставляются отдельными банками или банковскими консорциумами (банковскими объединениями).

- ссуды кредитных организаций небанковского типа. К данному типу относятся кредиты, выдаваемые ломбардами, пунктами проката, кассами взаимопомощи, кредитными кооперативами, строительными обществами, пенсионными фондами и т. д.

- личные или частные ссуды, то есть суды предоставляемые частными лицами.

- ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями в порядке коммерческого кредитования, ссуды с рассрочкой платежа или, например, предоставляемые населению торговыми организациями.

б) по типу заемщика:

- ссуды юридическим лицам, таким как коммерческие организации, некоммерческие, правительственные организации.

- ссуды физическим лицам.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые  банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.

По срокам кредитования ссуды  подразделяют на:

- краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

- среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет).

- долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

По виду открываемого счета  бывают разовые ссуды, предоставляемые  с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных  ссудных счетов, предусматривающих  учет совокупной задолженности клиента  перед банком.

По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и  обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания  или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.

По графику погашения  различают ссуды, погашаемые единовременно  и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким  кредитам погашение задолженности  по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа  включают:

- ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т. д.);

- ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора).

- ссуды с неравномерным непериодическим погашением.

Возможно также деление  ссуд на ссуды с льготным периодом погашения и без льготного  периода.

По методу взимания процентов  ссуды классифицируют следующим  образом:

- ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;

- ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).