Анализ страховых компаний

Содержание 

 

Введение…………………….……………………………………………………3

Глава 1. Теоретические аспекты функционирования

                страховых организаций на Российском рынке

          1.1. Социально-экономическая роль страховых организаций.….…6

          1.2. Виды страхования………………………………………………….13

          1.3. Требования к созданию и эффективной деятельности

                 страховой компании………………………………………………..23

          1.4. Специфика управления страховыми организациями………...32

Глава 2. Оценка эффективности деятельности

               Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»

          2.1. Характеристика Сибайского филиала

                 ООО «Росгосстрах-Аккорд»……………………………………….40

          2.2. Анализ эффективности деятельности Сибайского филиала

                 ООО «Росгосстрах-Аккорд»……………………………………….53

Глава 3. Мероприятия  по совершенствованию деятельности

               Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»

          3.1. Анализ резервов по расширению агентской сети

                 Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»……………..78

         3.2. Расчет экономической эффективности

                предлагаемых мероприятий………………………………….…….86

Заключение………………………………………………………….…………105

Список  литературы…………………………………………………………..106

Приложение……………………………………………………………………109

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность исследования. Многие проблемы российского страхового бизнеса возникают из-за низкого качества управления страховыми компаниями, которое не в последнюю очередь результат низкого уровня знаний персонала и лиц, их обучающих, элементов исследования операций.

Страхование с позиций рынка менеджмента означает процесс, при котором физические и юридические лица вкладывают определенные средства (страховые взносы) в страховые компании, а в случае непредвиденных потерь (ущерба их имущественным интересам) получают определенную договором страхования компенсацию в виде страховых выплат.

Согласно действующему законодательству, страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Такое определение страхования позволяет сделать вывод, что страхование – это отношения, в которых участвуют как минимум две стороны. В страховых отношениях может участвовать и большее число сторон, если это оговаривается в договоре страхования.(18,с.97)

Кроме того, предоставление страховой защиты – вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые предприятия. Занимаясь этим специфическим производством, страховые компании должны сверять свою деятельность с потребностями клиентов, с требованиями динамично развивающегося рынка.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является Сибайский филиал ООО «Росгосстрах-Аккорд».

Предметом выпускной квалификационной работы является организация и управление в страховой компании.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ деятельности в страховых компаниях (на примере Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»).

Данная цель предопределила следующие задачи исследования:

1. рассмотреть теоретические основы сущности и значения страхования;
2. изучить менеджмент  экономических процессов, финансов, маркетинга страховой компании.
3. дать общую характеристику и провести экономический анализ Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд».
4. проанализировать проблемы и рассмотреть перспективы совершенствования управления в Сибайском филиале ООО «Росгосстрах-Аккорд».

В первом разделе данной работы речь пойдет об основах страховой деятельности в России, о требованиях к страховой компании, его  характеристика, социально-экономическая роль и особенностях управления.

Вторая часть работы посвящена характеристике и финансово- экономическому анализу Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд», рассмотрению его проблем в управлении и перспектив развития управленческой деятельности Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд».

В третьем разделе  мы разработали проект по созданию дополнительного офиса продаж страховых полисов Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»в городе Баймак.

При написании выпускной квалификационной работы использовались методы обработки экономической информации: количественная и качественная оценка, экономическая оценка, метод сравнительного анализа и систематизации.

Информационной базой  являются: Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", Постановление Правительства РФ от 22 ноября 1996 г. № 1387 "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 20 февраля 2002 г.), отчет по премиям и по выплатам за период от 2005 по 2008 г Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд», Положение о персонале ООО «Росгосстрах-Аккорд», а также учебно-методические пособия и статьи, опубликованные в экономических и финансовых журналах.

Выпускная квалификационная работа выполнена на основе изучения работ российских, советских и зарубежных ученых-экономистов, среди которых выделяются работы таких авторов как И.Алтынникова, М.И.Баканов, Ю.С.Бугаев, Н.Н.Внукова, Е.Ф.Дюжиков, С.Л.Ефимов, Ю.М.Журавлев, А.Манэс, ЛАОрланкж-Малицкая, Л.И.Рейтман, В.В.Рудницкий, Ю.А.Сплетухов, В.В.Шахов, А.Д.Шеремет, по проблемам страхования, и  финансового анализа.

Использованы данные внутренней отчетности страховых компаний, нормативные и правовые акты по страховому делу, бухгалтерскому учету, анализу финансовой деятельности страховых компаний.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты функционирования

страховых организаций  на Российском рынке 

1.1. Социально-экономическая роль страховых организаций

 

Экономическая категория страхования  является составной частью категории  финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспредилительных отношений. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нём участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым. Учитывая особенности страхования можно дать такое определение:

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных  отношений между его участниками  по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев. (19,с.54)

Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда.

Экономическая необходимость использования  именно категории страхования для  формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ) и тем более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность хозяйств и семей граждан создаёт объективные условия для страховой защиты соответствующих объектов с помощью такого метода, как страхование.

В тот период развития экономики  нашей страны, когда государственные  предприятия не имели достаточной  хозрасчётной самостоятельности и  государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было и острой необходимости использовать страхование в качестве методов страховой защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход на основы рыночного хозяйствования делает для них страхование необходимым.

В условиях перехода экономики на рыночные отношения существенно  возрастает роль страхования в решении  проблем страховой защиты общественного  производства и жизненного уровня населения. Заканчивается период недооценки страхования  как метода страховой защиты, поскольку страхование становится объективно необходимым элементом рыночных отношений. Происходит демонополизация страхового дела в стране и становление страхового рынка.

Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга – страховая защита, формируются предложение и спрос на неё.(5,с.12)

На страховом рынке происходит формирование и распределение страхового фонда для обеспечения страховой  защиты общества.

Атрибутами рынка, в том числе и страхового, является продавец, покупатель, товар (или услуга) и реальная свобода покупателя в выборе товара (услуги).

Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой: акционерных, взаимных. Широкое развитие должно получить перестрахование как инструмент обеспечения финансовой устойчивости совокупного страхового фонда всех страховых организаций, участвующих в перестраховании. На основе перестрахования перспективным является и создание страховых объединений и ассоциаций. Полноправными участниками страхового рынка должны быть и государственные страховые организации, которые имеются в большинстве стран. Особенностью российского страхового рынка является широкое участие банков как учредителей или гарантов страховых организаций. Посредниками в проведении страхования являются брокеры (брокерские фирмы) и страховые агенты.

 Покупателями страховой услуги  могут быть любые юридические  или физические лица, если это  не противоречит правилам или  условиям данного вида страхования.

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая  услуга, которая, как и любой другой товар, имеет потребительную и меновую  стоимость. Потребительной стоимостью страховой услуги является обеспечение  страховой защиты, которая применительно к одному конкретному страхованию приобретает форму страхового покрытия. Меновая стоимость – это цена страховой услуги, получающая своё выражение в страховом тарифе, а затем – взносе или платеже.(8,с.103)

 Перечень видов страхования, которым может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.

  Рынок как форма организации  общественного хозяйства требует  обеспечения возможности для  страхователя свободного выбора  страховой услуги, что реально только в условиях конкуренции между страховщиками.

Говоря о развитии страхования  в России, можно сказать, что страховая деятельность в СССР не носила ярко выраженного национального характера. Во всех пятнадцати республиках существовала монополия двух страховых организаций – Госстраха и Ингосстраха. Их функции регулировались государством, а значительная доля страховых премий перечислялась в бюджет. Но этот процесс имел и обратное действие – в случае необходимости из бюджета выделялись средства на выплату страховых возмещений.

Но вот в конце 80-х – начале 90-х началось формирование негосударственных страховых компаний. Развал СССР ускорил этот процесс и каждая республика начала создавать свой страховой рынок в одиночку. Но, имея общие корни, которые в течение семидесяти лет не только разрослись, но и окрепли, "братские" республики в своем стремлении создать национальную страховую индустрию не отличаются особой изобретательностью, а их продолжают "сближать" все те же  проблемы.

 В 1990-1993 гг. бурными темпами  стало развиваться личное и имущественное страхование.  В условиях галопирующей инфляции темп роста личного страхования стал опережать другие виды. Появилось так называемое смешанное страхование жизни, когда одним договором страховалось дожитие, ущерб от несчастного случая и ущерб от инфляции. Фактически многие страховые компании стали заниматься трастовой и банковской деятельностью, выплачивая помесячно большие проценты на внесенные населением деньги. Инфляционные процессы привели к некоторому сокращению объемов имущественного страхования.

           Обесценивание денежных накоплений, находившихся в виде резервов  и взносов по долгосрочным  видам страхования жизни у  основного до 1990 г. страховщика – Росгосстраха, привело к сокращению интересов страхователей в использовании этого вида страхования с целью создания целевых накоплений. Сначала 90-х годов наметилась тенденция к сокращению темпов роста операций по наиболее популярным видам долгосрочного страхования жизни: смешанного страхования жизни, страхования детей и страхования к бракосочетанию. Инфляция сделала долгосрочное страхование невыгодным. В связи с этой ситуацией началось увеличение доли рисковых, краткосрочных видов личного страхования. На рынке появились новые варианты страхования, заключаемые сроком от одного месяца до одного года на условиях долгосрочного смешанного страхования жизни. Все это существенным образом изменило общую структуру страхования. Но проблемы у страховых компаний, в сущности, остались те же. Как привлечь долгосрочные инвестиции? Как выгодно разместить страховые резервы? Как упрятать сбережения от инфляции? Как...? Россия дальше всех ушла в плане создания законодательства.