Анализ финансовой устойчивости организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Ноября 2012 в 18:16, курсовая работа

Краткое описание

Обеспечение устойчивого роста экономики организации, стабильности результатов ее деятельности, достижение целей, отвечающих интересам собственников и общества в целом, невозможны без разработки и проведения самостоятельной стратегии организации, которая в современной экономике определяется наличием надежной системы ее финансовой устойчивости. Эффективность деятельности хозяйствующих субъектов в рыночной экономике обусловливается во многом состоянием их финансов, что и приводит к необходимости рассмотрения проблем обеспечения финансовой устойчивости организации.

Скачать в ZIP архиве (369.91 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

дипломная.doc

— 1.02 Мб (Скачать файл)

58. «Финансовая устойчивость предприятия как основа для принятия решений по расходованию инвестиционных средств» Л. А. Исмагилова, Ю. Г. Мамаева // Вестник Уфимского государственного авиационного технического университета. – 2006г. – № 4. – С. 101-105.

59. «Финансовая составляющая стратегической устойчивости предприятия». А. В. Кучерявый, Н. В. Лясников, В. В. Шеметов // Проблемы управления, 2005г., 1, с. 62-65.

60. Черняева И.В. «Концепция финансовой устойчивости отечественных товаропроизводителей» / И.В. Черняева// Экономический анализ: теория и практика – 2008г. – № 16 – С. 9-13.

61. Чуев И.Н., Чуева Л.Н. «Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов». – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2006г. – 368 с.

62. Швецов Ю.Г. «К вопросу о соотношении понятий «ликвидность» и «платежеспособность» предприятия» / Ю.Г. Швецов, Т.В. Сабельфельд // Финансы – 2009г. – №7 – С. 12-16.

63. Шестакова М. Ю. «Информационные процессы и информационные технологии в управлении предприятием» // http://www.tisbi.ru/science/vestnik/2003/issue2/Econom5.html (дата обращения 25.02.2010г.).

64. Федеральная служба государственной статистики http://www.gks.ru

Приложение

Расчет оценки стоимости чистых активов

ООО «Интеркат» на 30.09.2007 (тыс. руб.)

В соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ (утв. приказом Минфина РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29 января 2003 г. №№ 10н, 03-6/пз

Наименование показателя	Код строки бухгалтерского баланса	На отчетного периода
I. Активы
1. Нематериальные активы	110	69
2. Основные средства	120	64077
3. Незавершенное строительство	130	3383
4. Доходные вложения в материальные ценности	135
5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения*(1)	140+250-252	70491697
6. Прочие внеоборотные активы*(2)	150	262001
7. Запасы	210	1042369
8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	14765
9. Дебиторская задолженность*(3)	230+240-244	51145726
10. Денежные средства	260	508137
11. Прочие оборотные активы	270
12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11)		123 532 224,00
II. Пассивы
13. Долгосрочные обязательства по займам кредитам	510	14989250
14. Прочие долгосрочные обязательства(4), (5)	520	5659759
15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	610	27427528
16. Кредиторская задолженность	620	23755528
17. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
18. Резервы предстоящих расходов	650
19. Прочие краткосрочные обязательства*(5)	660
20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)		71 832 065,00
21. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20)		51 700 159,00

_____________________________

*(1) За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров;

*(2) Включая величину отложенных налоговых активов;

*(3) За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал;

*(4) Включая величину отложенных налоговых обязательств;

*(5) В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и с прекращением деятельности.

Приложение

Бухгалтерский баланс

на

9 месяцев

200

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2008

Организация

ООО «Интеркат»

по ОКПО

40032777

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

7713011336/774501001

Вид деятельности

Подготовка к продаже собственного недвижимого имущества

по ОКВЭД

70.11

Организационно-правовая форма/форма собственности

ООО

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

123242, г.Москва, ул.Баррикадная, д.19, стр.1

Дата утверждения

30.10.2008

Дата отправки (принятия)

30.10.2008

Актив	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	96	4 772
Основные средства	120	370 217	458 434
Незавершенное строительство	130	5 060	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	60 146 024	67 331 921
Отложенные налоговые активы	145	-	1 170
Прочие внеоборотные активы	150	795 356	2 057 162
Итого по разделу I	190	61 316 753	69 853 459
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	3 211 217	5 186 561
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	5 871	12 056
затраты в незавершенном производстве	213	-	287 820
готовая продукция и товары для перепродажи	214	230 948	1 412 518
расходы будущих периодов	217	284 321	378 492
затраты по инвестиционным контрактам	218	2 690 077	3 095 675
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	41 486	74 195
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	8 415 778	11 634 142
в том числе: покупатели и заказчики	231	-	-
авансы, выданные по инвестиционным контрактам	232	8 415 778	11 592 034
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	43 999 011	56 321 953
в том числе: покупатели и заказчики	241	22 108	328 062
по инвестиционным контрактам	242	24 716 009	20 659 455
Краткосрочные финансовые вложения	250	21 086 821	24 568 731
Денежные средства	260	846 119	55 241
Итого по разделу II	290	77 600 432	97 840 823
БАЛАНС	300	138 917 185	167 694 282

Пассив	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	30 828 774	30 828 774
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	()	()
Добавочный капитал	420	20 541 976	20 541 976
Резервный капитал	430	4 888	11 583
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	4 888	11 583
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	278 910	824 248
Итого по разделу III	490	51 654 548	52 206 581
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	11 663 943	17 463 067
Отложенные налоговые обязательства	515	252	252
Прочие долгосрочные обязательства	520	5 963 185	1 139 333
Итого по разделу IV	590	17 627 380	18 602 652
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	40 055 232	56 898 479
Кредиторская задолженность	620	29 580 025	39 984 924
в том числе: поставщики и подрядчики	621	150 188	1 062 935
задолженность перед персоналом организации	622	-	147 039
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	2 121	4 630
задолженность по налогам и сборам	624	52 055	370 891
авансы полученные	625	6 869 999	13 266 602
прочие кредиторы	626	22 505 662	25 132 827
Доходы будущих периодов	640	-	1 646
Итого по разделу V	690	69 635 257	96 885 049
БАЛАНС	700	138 917 185	167 694 282
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910	9 428	46 780
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	173	173
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	26 431	3 308 745
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	15 665 223	24 017 682
Бланки строгой отчетности	962	-	131
Износ жилищного фонда	970	502	576

Отчет о прибылях и убытках

за

период с 1 Января по 30 Сентября

200

г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

2008

Организация

ООО «Интеркат»

по ОКПО

40032777

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

7713011336/774501001

Вид деятельности

Подготовка к продаже собственного недвижимого имущества

по ОКВЭД

70.11

Организационно-правовая форма/форма собственности

ООО

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ

384/385

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	3295398	1093153
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(2500498)	(853675)
Валовая прибыль	029	794900	239478
Прибыль (убыток) от продаж	050	794900	239478
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	2778733	1675018
Проценты к уплате	070	(2661235)	(1686229)
Доходы от участия в других организациях	080	263125	42
Прочие доходы	090	6383213	2478982
Прочие расходы	100	(6828519)	(2455276)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	730217	252015
Отложенные налоговые активы	141	1171	-
Отложенные налоговые обязательства	142	-	123
Текущий налог на прибыль	150	(179355)	(93520)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	552033	158618
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	2933	32920

Форма 0710002 с. 2

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Показатель		За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210	450	1901	3006	32
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240	661976	789243	436538	576680

Приложение

Расчет оценки стоимости чистых активов

ООО «ИНТЕРКАТ» на 30 сентября 2008 г.

В соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ

(утв. приказом Минфина РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29 января 2003 г. №№ 10н, 03-6/пз)

Наименование показателя	Код строки бухгалтерского баланса	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
I. Активы
1. Нематериальные активы	110	96	4772
2. Основные средства	120	370217	458434
3. Незавершенное строительство	130	5060	-
4. Доходные вложения в материальные ценности	135
5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения*(1)	140+250-252	81232845	91900652
6. Прочие внеоборотные активы*(2)	150+145	795356	2058332
7. Запасы	210	3211217	5186561
8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	41486	74195
9. Дебиторская задолженность*(3)	230+240-244	52414789	67956095
10. Денежные средства	260	846119	55241
11. Прочие оборотные активы	270
12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11)		138 917 185,00	167 694 282,00
II. Пассивы
13. Долгосрочные обязательства по займам кредитам	510	11663943	17463067
14. Прочие долгосрочные обязательства(4), (5)	520+515	5963437	1139585
15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	610	40055232	56898479
16. Кредиторская задолженность	620	29580025	39984924
17. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
18. Резервы предстоящих расходов	650
19. Прочие краткосрочные обязательства*(5)	660
20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)		87 262 637,00	115 486 055,00
21. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20)		51 654 548,00	52 208 227,00

Информация о работе Анализ финансовой устойчивости организации