Анализ хозяйственной деятельности предприятия ООО «Стиль»

Таб1.      

         Обеспеченность основными фондами в ООО «Стиль» за 2008-2010годы:

- Положительная тенденция наблюдается и со среднегодовой стоимостью капитала, и со среднегодовой стоимостью основных производственных фондов. Что даёт возможность данному хозяйству увеличить фондоотдачу;

- Фондоотдача с 0,438 тыс. руб. возросла до 0,470 тыс.  руб., в отчетном году по сравнению с базисным годом фондоотдача возросла на 7,3 %, то есть в 2010 г. с 1 руб. вложенных средств получено 47 копеек;

- Фондоемкость в 2008 г. составила 2,278 тыс. руб., то есть в отчетном году по сравнению с базисным годом снизилась на 6,6 % и, т.е. чтобы получить 1 руб. дохода в 2010 г. необходимо вложить 2,13 руб.

- Фондообеспеченность в ООО «Стиль» с 2008 по 2010 гг. увеличилась на 52,5 % или с 14,75 тыс. руб. до 20,5 тыс. руб., то есть на 7,75 тыс. руб. Данный рост произошел из-за роста среднегодовой стоимость основных фондов при неизменной площади сельскохозяйственных угодий;

- Фондовооруженность  в отчетном году по сравнению  с базисным увеличилась на 230,42 тыс. руб., или на 78 %, что говорит об увеличении степени оснащенности труда работающих данного хозяйства;

- Энергообеспеченность  в 2010 г. по сравнению с 2008 г. снизилась на 0,3 л. с. или на 11,07 %;

- Энерговооруженность снизилась в 2010 г. по сравнению с 2008 г. на 2,07 л. с. или на 3,8 %. Увеличение с каждым годом энергообеспеченности и энерговооруженности показывает о нарастающих объёмах энергетических мощностей у предприятия. 

 

 

 

 

 

Состав и структура  трудовых ресурсов ООО «Стиль» за 2008–2010 года. Таб. 2.:

 

Показатель	Среднегодовая численность, 2008		Среднегодовая численность, 2009		Среднегодовая численность, 2010		Темп роста %
	чел.	%	чел. %	%	чел.	.%
По организации всего	170	100	156	100	139	100	81.8
В том числе:
Работники, занятые в с/х производстве – всего	169	99,4	155	99,4	138	99.3	81,6
В том числе:
Рабочие постоянные	148	87	134	86	117	84,2	79.1
Из них
руководители	7	4.1	2	1.3	2	1.4	28.6
специалисты	10	5.9	15	9.6	15	10.91	50
Работники торговли и общественного питания	1	0.6	1	0.6	1	0.7	100

    Таб 2.

 

         Среднегодовая численность в целом по хозяйству в отчетном году снизилась по сравнению с базисном годом на 31 человек (т.е. на 18,2 %), в то время как в структуре трудовых ресурсов произошли существенные изменения.

        Снижение численность работников приходится на работников, занятых в сельскохозяйственном производстве ООО «Стиль» на 18,4 %, а также удельных вес постоянных рабочих, число которых сократилось на 31 человек (т.е. 20,9 %).

       В разрезе по категориям работников произошли следующие изменения

- по трактористам-машинистам  численность по сравнению с  базисным годом снизилась на 1 человека, что составляет 8,3 %, в то  время как данный показатель сохранил свои позиции в течении последних двух лет;

- по операторам машинного доения численность снизилась на 1 человека и составила 24 человек, что составило увеличение на 4 %;

- по скотникам крупного  рогатого скота численность осталась неизменной. При этом наблюдается увеличение удельного веса данной величины в общей структуре трудовых ресурсов хозяйства;

- численность служащий  не изменилась, а удельный вес  данной категории в общей структуре увеличился на 2,8%;

- значительно сократилось  число руководителей: с 7 человек  в 2008 г. до 2 человек в 2010 г., то есть на 5 человек или на 71,4%;

- увеличение количества  специалистов на 5 человек (20%) в  2010 г. связано с сокращением их из руководителей.

Среднегодовая численность  определяется путем деления всего  отработанного времени работниками хозяйства за год (в человеко-часах или человеко-днях) на годовой фонд рабочего времени.

Среднегодовая численность  служащих в ООО «Стиль» в отчетном году по сравнению с базисном годом осталось без изменений с составила 21 человек, такое же положение сложилось и с численностью работников общественного питания в количестве 1 чел..

      

  Численность трудовых ресурсов и заработная плата в ООО «Стиль» за 2008–2010 гг. таб. 3:

 

показатель	2008 Ср.годовая численность чел	2008 Ср.месячная зар. плата. руб	2009 Ср.годовая численность чел	2009 Ср.месячная зар. плата. руб	2010 Ср.годовая численность чел	2010 Ср.месячная. зар. плата. руб	Темп роста Ср.годовой численности.чел %	Темп роста.Ср.месяч зар. платы %
По организации всего	170	2279,9	156	3381,4	139	4923.9	81,8	215.9
В том числе:
Работники, занятые в с/х производстве Постоянные рабочие Из них:	148	2154.84	134	3200.25	117	4735.75	79.1	219.8
Трактористы-машинисты	12	2812.5	12	4263.88	11	6007.6	91.7	213.6
Операторы машинного доения	25	2916.67	26	4288.46	24	5736.1	96	196.7
Скотники КРС	12	2201.39	12	3444.44	12	5118.1	100	232.5
Служащие	21	3146.83	21	4539.68	21	5944.4	100	188.9
Из них:
руководители	7	4392.86	2	8000	2	10083.3	28.6	229.5
специалисты	10	3058.33	15	4605.56	15	6000	150	196.2
Рабочие списочного состава предприятий, привлекающийся на с/х работы	Ч	833.33	Ч	1000	Ч	1500		180.0
Работники торговли	1	1750	1	2333.33	1	4250	100	242.9

Таб. 3.

 

         Среднегодовая заработная плата увеличилась с 2279,9 рублей 4923,9 рублей или 115,9 %. В разрезе по категориям работников изменения произошли следующим образом:

- по сравнению с  базисным годом заработная плата  у трактористов-машинистов возросла  с 2122,22 рублей до 4263,88 рублей или  на 2141,66 рубля, то есть на 100,91 %;

- заработная плата  у операторов машинного доения  возросла с 2199,28 рублей до 4288,46 рублей или на 2089,18 рубля, то есть на 102,07 %;

- заработная плата  у скотников крупного рогатого  скота возросла с 2812,5 рублей до 6007,6 рублей или на 3195,1 рубля, то есть на 113,6 %.

Заработная плата служащих возросла с 3146,83 рублей до 5944,4 рублей или на 2797,57 рубля, то есть на 88,9 %.

Заработная плата работников общественного питания возросла с 1750 рублей до 4250 рублей или на 2500 рубля, то есть на 142,9 %.

Трудоемкость занимает особое место в системе показателе производительности труда. Однако снижение трудоемкости не всегда равнозначно росту производительности труда. Выигранное снижении трудоемкости время должно быть использовано в первую очередь для создания дополнительного количества продукции. Уменьшение трудоемкости единицы работы и обслуживании 1 головы скота должно сопровождаться повышением производства продукции в единицу времени.

 

         2.2 Характеристика специализации хозяйства

 

Прямым показателем  специализации является структура  товарной продукции. Такая структура позволяет полнее использовать материально-технические и трудовые ресурсы. Направление хозяйства, его специализация характеризуется структурой денежной выручки от реализации продукции сельского хозяйства.

Фактическая специализация  ООО «Стиль» отражена через структуру денежной выручки от реализации продукции.

ООО «Стиль» специализируется на производстве молока и зерна, так как в структуре товарной продукции молоко занимает более 50 % с нарастающими темпами, а зерно в среднем почти 25 %.

Производство молока увеличивается с каждым годом, что  происходит за счет уменьшения прочей несельскохозяйственной продукции.

Структура товарной продукции  ОАО «Стиль» (тыс. руб.) таб. 4:

 

Виды продукции	2008		2009		2010Выручка
	Выручка	%	Выручка	%	Выручка	%
зерно	5456	21.8	10132	29.7	7721	22.5
Итого по растениеводству	5456	21.8	10132	29.7	7721	22.5
Скот в живой массе	6544	22.1	6079	17.8	8920	26.0
молоко	12733	50.8	17506	51.3	17544	51.5
мёд	6	0.02	5	0.01	-	-
Прочая продукция животноводства	10	0.04	11	0.03	11	0.03
Итого по животноводству	19293	77.0	23601	69	226475	77.1
Прочая выручка от реализации услуг и товаров	313	1.2	382	1.1	161	0.5
Всего по хозяйству	25062	100	34115	100	34357	100
Коэффициент специализации	0.276	Ч	0.276	Ч	О.256	Ч

Таб.4.

 

Выручка от производства определяется как сумма выручки по растениеводству, по животноводству и прочей выручки по реализации услуг и товаров.

В 2008 году выручка составила 5456+19293+313=25062 тысяч рублей

В 2009 году – 10132+23601+382=34115 тысяч рублей

В 2010 году – 7721+226475+161=34357 тысяч рублей

 

 Динамика финансовых  результатов хозяйства таб. 5:

 

Показатель	2008г.	2009г.	2010г.	Темп роста, %
Выручка, тыс. руб.
По растениеводству	5456	10132	7721	141.5
В том числе зерно	5456	10132	7721	141.5
По животноводству,	19293	23601	26475	137.2
В том числе:
молоко	12733	17506	17544	137.7
мясо	6544	6079	8920	136.3
Выручка от прочей деятельности	313	382	161	51.4
Итого по организации	25062	34115	34357	137.1
Полная себестоимость, тыс. руб. По растениеводству	4526	5808	4734	104.6
В том числе:
зерно	4526	5808	4734	104.6
По животноводству	17243	22367	27748	160.9
В том числе:
молоко	9852	13396	14536	147.5
мясо	7378	8954	13199	178.9
По прочей деятельности	389	377	159	40.9
Итого по организации	22158	28552	32641	147.3
Прибыль(убыток), тыс. руб.
По растениеводству	+930	+4324	+2987	321.2
По животноводству	+2050	+1234	-1273	62.1
По прочей деятельности	-76	+5	+2	263.2
итого	+2904	+5563	+1716	59.1
Рентабельность(убыточность) производств. %
По растениеводству	20.55	74.45	63.10	307.1
По животноводству	11.89	5.52	-4.8	40.4
По прочей деятельности	- 19.54	1.32	1.3	6.6
Рентабельность(убыточность) продаж. %
По растениеводству	17.04	42.68	38.69	227.1
По животноводству	10.6	5.2	-0.42	-3.96

        Таб.5.

 

  Полная себестоимость определяется путём сложения всех затрат на производство продукции.

Себестоимость по растениеводству  на 2008 год – 4526 тыс. руб., на 2009 год  – 5808 тыс. руб., на 2010 год – 4734 тыс. руб..

Себестоимость по животноводству включает в себя затраты на производства молока, мяса и прочей деятельности.

Себестоимость по животноводству на 2008 год – 9852+7378+384=17243 тыс. руб.

На 2009 год – 13396+8954+377=22367 тыс. руб.

На 2010 год – 14536+13199+159=27748 тыс. руб.

Прибыль – это разность между  выручкой и себестоимостью.

Прибыль по растениеводству на 2008 год составляла – 5456-4526=930 тыс. руб.

На 2009 год – 10132- 5808=4324 тыс. руб.

На 2010 год – 7721-4732=2987 тыс. руб.

Прибыль по животноводству на 2008 год  – 19293-17243=2050 тыс. руб.

На 2009 год – 23601-22367=1234 тыс. руб.

На 2010 год – 26475-27748=-1273

Рентабельность производства рассчитывают по формуле: прибыль: общая  себестоимость затрат *100%

Прибыль = выручка – себестоимость.

Рентабельность по растениеводству  за 2008 г. (5456-4526):4526*100%=20.55

Рентабельность по растениеводству за 2009 г. (10132-5808):5808*100%=74.45

Рентабельность по растениеводству за 2010 г. (7721-4734):4734*100%=63.10

Рентабельность по животноводству за 2008 г. (19293-17243):17243*100%=11.89

Рентабельность по животноводству за 2009 г. (23601-22367):22367*100%=5.52

Рентабельность по животноводству за 2010 г. (26475-27748):27748*100% = -4.8

 Финансовые результаты производства и реализации продукции растениеводства имеют положительную динамику, что подтверждается данными таблицы. Выручка от реализации увеличилась за анализируемый период на 2265 тыс. руб. и в 2010 году она составила 7721 тыс. руб., темп роста составил 41,5%.

Снижение себестоимости  за 2008 – 2010 годах положительно влияет на динамику финансовых результатов. Так за отчетный период себестоимость 1 ц. снизилась на 21 руб., то есть с 312,5 руб. в 2008 году до 281,5 руб. в 2010 году, то есть 9,9%. Хотя полная себестоимость увеличилась на 208 тыс. руб. (на 4,6%) и в 2010 г. Составила 281,5 тыс. руб. Это объясняется тем, что хозяйство получило более высокий валовый сбор.

В результате того, что  темп роста выручки выше темпа  роста себестоимости на 36,9% позволило увеличить прибыль в 2010 г. По сравнению с 2008 г. На 2057 тыс. руб. и в 2010 году хозяйство получило прибыль в размере 2987 тыс. руб.

Производство и реализация продукции растениеводства в  ООО «Стиль» рентабельно. Рентабельность производства в 2010 году увеличилась на 42,5% и составила 63,1%. Рентабельность продаж увеличила с 17,04% до 38,69%, то есть на 21,65%.