Мероприяти по улучшению использования трудовых ресурсов

 

Как показывают данные таблицы 2.1.4., по сравнению с началом 2005 года в результате снижения доходов от внутрисменного перераспределения свободных ресурсов, к 2007 году уменьшились такие показатели, как доходность работающих активов, коэффициент процентной маржи, что является негативным фактором в деятельности отделения и причиной, способствующей уменьшению положительного результата.

Положительным моментом является снижение стоимости привлеченных ресурсов, коэффициента непроцентной маржи, а также увеличения коэффициента эффективного использования  привлеченных ресурсов.

 

2.2 Порядок формирования  кредитного портфеля коммерческого  банка

 

Кредитные ресурсы коммерческого  банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в  денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т.к. они уже запас (возврат кредита рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Прежде чем перейти к рассмотрению порядка формирования кредитного портфеля коммерческого банка, представляется целесообразным проанализировать «Положение о порядке предоставления кредитов юридическим лицам и предпринимателям «БТА-Казань» в Приложении 1.

Работники «БТА-Казань» отдела кредитования разрабатывают механизмы кредитования заемщиков. Главным является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкурентной кредитуемой сделки или особенностями отельных элементов кредитования, используемых в данном банке. Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:

1. Статус кредитора, который  определяет следующую классификацию  кредитов: официальные: ссуды, выданные  ЦБ РФ; неофициальные: кредитование  коммерческими банками и другими  кредитными учреждениями; смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки; ссуды, выданные международными организациями.

2. Форма выдачи (предоставления) ссуды:  налично-денежные ссуды (путем  перечисления средств со счета  на счет или которые выдаются  наличными деньгами); рефинансирование (переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банкам облигаций и других долговых обязательств); переоформление (реструктуризация долга); вексельные кредиты.

3. валюта ссуды: выдача  ссуды в национальной валюте; выдачи ссуды в валюте страны  кредитора; выдачи ссуды в валюте  третьей страны; предоставление  ссуды в международных денежных  единицах.

4. количество участников  кредитуемой операции6 двухсторонние  сделки; многосторонние («зеркальные», т.е. предоставление ссуды одним банком через другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды ).

5. цели и назначение  ссуды: на увеличение капитала (на увеличение производственных  фондов, на прирост запасов, на расширение объемов производства); на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных документов при кратковременных затруднениях- краткосрочные овердрафты); ссуды под готовую продукцию (например, товары отгруженные т.е. высвобождение средств); потребительские ссуды (кредиты представляются населению); ссуды на восполнение утраченного капитала.

6. выбор метода и  вида нормы ссудного счета.

7. клиентский признак;  кредиты крупным и средним  предприятиям; ссуды мелким предприятиям; ссуды населению; межбанковское кредитование; кредитование государственных органов и государственных программ.

8. степень обеспеченности  ссуды: обеспеченные, необеспеченные (банковые).

9. техника предоставления  ссуд: цельные ссуды, т.е., как правило  выдаваемые одной суммой; кредитные линии.

Разработку методики оценки финансового состояния заемщиков  – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей без образования  юридического лица рассмотрим в Приложении 2.

Отдельно остановимся  на специфике такого вида кредитования, как предоставление кредитной линии.[23]Использование кредитных линий требует особенной тесной работы с заемщиком, так как означает, что заемщик может в любой момент может получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от банка брать с заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытие кредитной линии), так как если заемщик не до конца использует лимит средств по кредитной линии – это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка от неразмещенных денежным образом привлеченных средств для этого заемщика.

Существуют следующие  виды кредитных линий в банке  ««БТА-Казань»»:

-   сезонная;

-   возобновляемая, т.е. клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и только потом имеет право опять пользоваться;

-   кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, повышение этого предела либо недопустимо, либо за превышение берутся повышенные проценты;

-   подтверждаемая: это означает, что каждый раз клиент согласовывает условие конкретной суммы в рамках кредитной линии.

10. сроки пользования  кредитом. В практике «БТА-Казань»  (хотя в каждом банке может  быть разная классификация по срокам) используется следующая классификация: до востребования; краткосрочные (до 3 месяцев); среднесрочные (от 3-6 месяцев); и долгосрочные (свыше 6 месяцев).

11. направления вложения: ссуды на текущие нужды; инвестиционные.

12. по экономическому назначению: ссуды на формирование запасов; кредиты на финансирование производственных затрат; расчетные; факторинг; учет векселей; под отгруженные товары; бланковые; потребительские; финансирование проектов; ссуды на увеличение фондов.

13. степень укрупнения объекта кредитования: ссуды под единичные объекты; ссуды под совокупные потребности; ссуды под укрупненные объекты.

14. вид процентной ставки: ссуды с фиксированной процентной  ставкой; ссудой с плавающей  процентной ставкой.

15. способ погашения: ссуды, погашаемые одной суммой в конце срока (самая рисковая ссуда); ссуды, погашаемые равными долями в течении срока; и ссуды погашаемые выручкой, зачисляемой на специальный ссудный счет.

В целом организация  кредитной работы это очень ответственное мероприятие, так как любой разработанный механизм кредитования может привести прибыль или убыток банку. Если у заемщика в ближайшее время нет реальных перспектив погашения задолженности и процентов по ссуде, банк в праве в течении предельного срока действия гарантии предъявить сумму долга к взысканию своим расположением со счета гаранта, получить страховое возмещение от страховой компании в порядке определенном в кредитном договоре.

В ««БТА-Казань»» общая  сумма размещенных средств на 01.01.07г. составила 4446,4 млн.руб, что к объему на начало года составляет 114,90 млн.руб. и больше на 576,2 млн. рублей.

При размещении привлекаемых банками средств актуальным и  выгодным остается рынок кредитования. Улучшение структуры и доходности активов находит отражение в росте кредитного портфеля отделения.

Работающие активы сложились  в объеме 4101,3 млн.руб. Рост работающих активов с начала года составил 4,88%, или 720, 3 млн.руб., в основном за счет роста кредитного портфеля – 496,7 млн. руб. Происходит постепенное изменение в структуре размещенных средств, доля кредитных ресурсов, переданных территориальному банку, снизилась с 67,48% до 63,79%.

Положительным моментом является снижение доли неработающих активов с 12,64% до 7,76% в результате снижения процентной ставки по начислениям фонд обязательных резервов и снижения остатка денежной наличности.

Таблица 2.2.1

Основные показатели рынка кредитования БТА (в млн. руб)

Наименование показателя	Факт на 01.01.05	Уд .вес %	Факт на 01.01.06	Уд. вес%	Факт на 01.01.07	Уд. вес%
Кредиты юр.лица	474050,96	12,25	632345,65	16,61	735500,54	16,54
Кредиты физ.лица	295312,05	7,63	458353,78	11,62	529561,37	11,91
Кредитные ресурсы переданные тер.банку	2611607,71	67,48	2587952,14	63,86	2836251,39	63,79
Работающие активы	3380970,72	87,36	3678651,57	92,09	4101313,3	92,24
Неработаю-щие активы	489226,69	12,64	495863,33	7,91	345096,99	7,76
Чистые активы всего	3870197,41	100	4174514,90	100	4446410,29	100

 

Основные целевые ориентиры  в работе по привлечению средств  населения следующие:

1) Обеспечить прирост остатка вкладов к остатку вкладов на 01.10.2008г. в рублях на 18% или абсолютном выражении 587 млн.рублей, в инвалюте на 14% или на 1727 тыс.долл.

2) Увеличить за второй  квартал 2008г. численность рабочих  и служащих, перечисляющих заработную плату на счета по вкладам и банковским картам на основании заключенных договоров на 3124 человека.

3) Развивать операции  безналичных расчетов физических  лиц-клиентов отделения с целью  сокращения налично-денежного оборота.  Увеличить абсолютную сумму безналичных списаний средств со счетов по вкладам в пользу юридических лиц в 3,3 раза или на 69 млн.рублей.

4) Развивать платные  услуги населения. Добиться за  второй квартал 2008 года роста  абсолютной суммы комиссии за  услуги, предоставляемые населению  на 16% или 2100 тыс.рублей.

5) Увеличить кредитный  портфель физических лиц на 150 млн.руб.

Очень важно проанализировать отраслевую структуру кредитного портфеля. Данный анализ позволяет определить диверсификацию кредитов по отраслям и сравнить с предыдущей отчетной датой. Для этого определим удельные весы выданных ссуд, вложенные в отдельные отрасли. Отраслевая структура представлена в таблице 2.2.2.

Из таблицы 2.2.2 видно, что на 01.01.2007г. наибольший удельный вес приходится на торговлю и общественное питание - 88,2%. В сравнении с 01.01.2006г. этот показатель повысился на 9,8%. В то же время понизились вложения в промышленность - на 6,5% в транспорт и связь 0 на 1,7% прочие отрасли – на 2,6%. Наряду с этим, возросло кредитование физических лиц на 1%. В последние годы «БТА-Казань» стремится также расширить виды кредитов, предоставленных населению, внедрять новые кредитные продукты, доля которых в общем объеме кредитного портфеля физических лиц превышает 5%.

 

 

Таблица 2.2.2

Отраслевая структура  кредитного портфеля «БТА-Казань»( в млн.руб.)

	Сумма, в рублях на 01.01.06г.	Удельный вес, в %	Сумма в рублях на 01.01.07г.	Удельный вес, в %
Юридические лица	402629000	97,0	790471000	96,0
Из них по отраслям:
Промышлен-ность	35309000	8,5	17680000	2,0
Торговля и общест-ное питание	325044000	78,4	724553000	88,2
Транспорт и связь	1640000	3,9	18600000	2,2
Прочие отрасли	25876000	6,2	29638000	3,6
Физические лица	12160000	3,0	30141000	4,0
ИТОГО	414789000	100,0	820612000	100,0

По мере стабилизации экономической ситуации в стране и роста платежеспособного спроса населения планируется увеличить долю кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения.

Мы считаем, что рост кредитного портфеля будет происходить  за счет увеличения объемов потребительского кредитования на отложенные нужды, а  также кредитования на покупку, строительство  и реконструкцию жилья. Есть предпосылки  для дальнейшего развития овердрафного кредитования по карточным счетам клиентов.

Продвижение новых продуктов  и банковских услуг должно осуществляться с учетом потребностей различных  возрастных и социальных групп населения  в кредитах; на образовательные цели; на потребительские цели для молодых семей, на покупку потребительских товаров и неотложенные нужды; на покупку жилья на финансируемых банком объектах жилищного строительства; на различные цели работникам финансово устойчивых предприятий и организаций под корпоративные гарантии.

Учитывая повышение деловой активности населения в сфере малого бизнеса, особое внимание будет уделено операциям кредитования частных предпринимателей. Будут развиваться такие кредиты, как овердрафтное, кредиты малому и среднему бизнесу, ипотека и кредитные карты.

Определяющими факторами  при принятии решений об их кредитовании должны быть эффективность бизнеса  заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание  стабильных оборотов по счетам в банке.

Для крупных предприятий  и групп связанных заемщиков, имеющие разветвленную филиальную сеть, должны быть разработаны индивидуальные подходы, комплексное обслуживание, учитывающие широкий спектр отношений банка клиента.

2.3 Анализ и оценка  кредитного риска банка

 

Управление банковскими  кредитными операциями представляет собой по существу управление рисками, связанными с банковским портфелем, с набором активов, обеспечивающих банку доход от его деятельности. Основную часть банковского портфеля составляют ссуды деловым предприятиям и частным лицам и следовательно, риск, относящиеся к этим операциям, имеет особенно важное значение для банка. Портфель ссуд подвержен всем основным видам риска которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску не платежа по ссуде (кредитному риску). Последний вид риска особенно важен, так как не погашение ссуд неисправными заемщиками приносит банку крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротства кредитных учреждений.[24]

Управление кредитными рисками включает систематически анализ кредитного портфеля и работу с проблемными  кредитами.