Нализ производственной деятельности ООО ИВА-ЛЕС

 

В отчетном периоде объем  выпуска продукции увеличился на 5231тыс.руб. или на 46,7% при этом среднегодовая стоимость ОПФ увеличилась на 9,7 тыс.руб. или на 1,04%. В результате чего на каждый % прироста стоимости ОПФ приходится:

стоимости объема выпуска  продукции. На основе этого рост фондоотдачи  основывается на том, что происходит превышение темпов роста объема выпуска на темпами роста среднегодового ОПФ.

Сумма экономии составит:

 

2.3.2 Факторный анализ фондоотдачи

Повышению  фондоотдачи  способствуют:

 

1. Механизм производства  и использование «ноу-хау».

2.Увеличение времени работы  оборудования.

3.Повышение интенсивности  работы оборудования.

4.Повышение квалификации  ППП.

5.Увеличение удельного  веса активной части основных  фондов.

Таблица 6

 

Факторный анализ фондоотдачи

Показатель	Формула	План	Факт	±∆	Темп ∆ %
V в тыс.руб.		11194	16425	5231	46,7
Ср.год.ст.ОПФ (S)		924,7	934,4	9,7	1,04
Ср.год.ст.актив.части ОПФ (Sа)		494,2	499,3	5,1	1,03
Ср.год.ст.дейст.обор.  (Sд)		423,1	410,1	-13	-3,07
Уд.вес актив.части (Да)	Sа  / S	0,53	5,53	0	0
Уд.вес дейст.обор.в ст.актив.части  ОС (Ддо)	Sд  / Sа	0,85	0,82	-0,03	-3,52
Кол.ед.дейст.обор.(Qдо)		43	46	3	6,98
Ср.ст.ед.дейст.обор	Sд  / Qдо	9,84	8,92	-0,92	-9,35
Кол.раб.дней (Тр.дн)		307	305	-2	-0,65
Кол.отраб.ст.смен (Тсм)		18421	19320	899	4,88
Коэф.сменности	10 / (9 * 7)	1,4	1,38	-0,02	-1,42
Прод. 1 смены (tсм)		7	7,5	0,5	7,14
Коэф.загруз.в теч.смены	Тн=Трсм*tсм. Тэф=Тн-Тпл.прост. Тф=Тэф. Кз=Тф / Тн	0,67	0,7	0,03	4,47
Полез.время раб.оборудов. (Тп)	9*11*12*13	2015,8	2209,7	193,9	9,62
Среднечас.V выпуска прод.на ед.обор. (Вч)	V / Qдо / Тп	0,13	0,16	0,03	23,07
Фо дейст.обор.	V / Sд	26,5	40,05	13,55	51,1
Фо	V / S	12,1	17,6	5,5	45,5
Планир.простой		42354	43354	1000	2,4

 

Вывод: в анализируемом  периоде произошло увеличение как  объема выпуска продукции на 5231 тыс.руб. или 46,7%%, так же произошло увеличение среднегодовой стоимости ОПФ на 9,7 тыс.руб. или на 1,04%. Среднегодовая стоимость активной части ОПФ возросла на 5,1 тыс.руб. или на 1,03%. По этому показателю стало ясно, что оборудование более эффективно используется и увеличение объема выпуска продукции связано с увеличением данного показателя. Коэффициент загрузки возрос на 0,03 или 4,47%. Фондоотдача действующего оборудования возросла на 19,55 или 51,1%, а фондоотдача всех ОПФ так же возросла на 5,5 или на 45,5%. Положительное влияние на фондоотдачу оказало уменьшение среднегодовой стоимости единицы действующего оборудования, которое уменьшилось на 0,92 тыс.руб. или на 9,35%.

Для того чтобы повысить фондоотдачу на предприятии были предприняты ряд мер:

- применение нового оборудования  взамен устаревших моделей;

- продажа оборудования, которое  не используется или редко  используется в процессе работы;

- увеличение количества  смен, устранение простоев на  фирме, что приведет к росту  коэффициента использования машинного времени.

 

2.4 АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

2.4.1 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Все работники предприятия  подразделяются на промышленно-производственный персонал (ППП) – лиц, непосредственно  занятых в производстве или его обслуживании. Рациональное использование ППП - это важное условие, которое обеспечивает бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение планов.

 

Таблица 7

Анализ обеспечения предприятия  трудовыми ресурсами  таблица

 

Показатели	План	Факт	Д в % К плану
Всего	255	270	5,88
1.Основн.деят.	243	241	-0,8
а)Рабочие	225	222	-1,3
б)Служащие	18	19	5,6
Руководители	8	5	-37,5
Специалисты	10	14	40
2.Не основ.деят.	12	29	141,67

 

Вывод: численность ППП  в отчетном году по отношению к  плану увеличилась на 5,88%.Но численность ППП по основной деятельности по отношению к плану уменьшилась на 0,8%. По не основной деятельности к плану произошло увеличение на 141,67%. В составе ППП по основной деятельности произошло увеличении: состав специалистов увеличился на 40% и состав служащих увеличился на 5,6% по отношению к плану. В составе рабочих произошло уменьшение численности на 1,3%. В составе руководителей произошло уменьшение по отношению к плану на 37,5. Это так же объясняется заменой устаревшего оборудования на новое, более автоматизированное оборудование.

 

2.4.2 Анализ движения рабочей силы

 

Движение рабочей силы на предприятии один из главных этапов в анализе обеспечения предприятия трудовыми ресурсами.

Таблица 8

Анализ движения рабочей  силы

 

Показатели	План	Факт	Д в % К плану
1.Прин.на предпр.	39	45	15,38
2.Выбыло всего	69	73	5,8
а) По с/ж	40	38	-5
б) Из-за нар.	27	33	22,2
3.Ср.списоч.раб.	255	270	5,88
4.Коэф.оборота
а) По приему	0,1529	0,1666	8,96
б) По выбытию	0,2705	0,2703	-0,07
в) Коэф.текучести	0,2627	0,2629	0,07

 

Коэффициент оборота по выбытию рассчитывается по формуле:

 

К_об.выб. = Ч_выб. / Ч_{ср.спис}. х 100%

 

 где К_об.выб - коэффициент оборота по увольнению,

        Ч_выб. - число уволенных за период, чел.,

        Ч_{ср.спис.} - среднесписочная численность за период, чел.;

 

Коэффициент оборота по приему рассчитывается по формуле:

 

К_об.пр = Ч_прин. / Ч_{ср.спис.} х 100%

 

 где  К_об.пр. - коэффициент оборота по приему,

        Ч_прин. - число принятых за период, чел.,

        Ч_{ср.спис.} - среднесписочная численность за период, чел.;

 

Коэффициент текучести персонала  рассчитывается по формуле:

 

К_текуч. = (Ч_ув.с.ж. + Ч_{ув.нар.дисц.} ) / Ч_{ср.спис.} х 100%

 

 где К_текуч. - коэффициент текучести,

       Ч_ув.с.ж. - число уволенных по собственному желанию, чел.,

       Ч_{ув.нар.дисц.} - число уволенных за нарушения трудовой дисциплины, чел.,

      Ч_{ср.спис.} - среднесписочная численность за период, чел.

Вывод: из таблицы стало  ясно, что коэффициент приема увеличился по отношению к плану на 8,96%. Коэффициент оборота по выбытию по отношению к плану уменьшился на 0,07%. Коэффициент текучести по отношению к плану снизился на 0,07%. Выбытие за нарушение трудовой дисциплины по отношению к плану увеличилось на 22,2%.

 

2.4.3 Анализ использования рабочего времени.

 

От рационального использования  рабочего времени зависит эффективность работы предприятия.

Таблица 9

Анализ использования  рабочего времени

 

Показатели	Усл. обозначение	План	Факт	Д в % План
1.Численность рабочих	Ч	255	270	5,88
2.Отраб.время рабочих	Тч	13005	13458	3,48
3.Сверхурочные	Тс	-	3200	-
4.Отраб.тыс.чел.дней всеми раб.	Др	158	160	1,27
5.Времы отраб. 1 рабочего	Тр1=Тч / Ч	51	49,8	-2,35
6.Отраб.1 раб.дней	Др1=Др / Ч	0,62	0,59	-4,83
7.Непроизвод.затраты раб.времени	Тмз	-	1000	-
8.Ср.прод.раб.дня	Трд=Тч / Др	82,3	84,4	2,55

 

Вывод: проанализировав данные таблицы, я пришла к выводу, что время отработанное одним рабочим по отношению к плану снизилось на 2,35%, так же заметили, что по плану каждый рабочий должен был отработать 0,62 дня, а фактически отработал 0,59, что свидетельствует о снижении количества отработанных дней на 4,83%. Планом было намечено снизить внутрисменные потери рабочего времени в расчете на одного человека трудового коллектива на 2,55%.

 

2.4.4 Анализ непроизводительных затрат рабочего времени

Далее определяются и изучаются  потери рабочего времени, которые складываются из:

1. потерь рабочего времени из-за брака.
2. Затрат рабочего времени, связанных с отклонениями от технологии процесса.

Таблица 10

Расчет непроизводственных затрат рабочего времени

 

Показатели	Услов. обозначения	∑тыс.руб.
		план	факт
1.Себестоимость продукции	С/С	67580
2.Зараб.плата производ.раб.	ЗПпр	14963	15784
3.Потери от брака	Пбр	773
4.Материальные затраты	МЗ	258,7	284,8
5.Затраты на исправление брака	Зб/р	8487
6.Зараб.плата всех работников	ЗПр	82125	68974
7.Кол.час.отраб.рабочими	Тч	13005	13458

 

Рассчитаем не производственные затраты рабочего времени, в связи с изготовлением и исправлением брака.

1.Удельный вес заработной  платы всех рабочих в себестоимости  продукции.

,                                         

где ЗПпр – заработная плата  производственных рабочих, тыс.руб.;

С/С – себестоимость  продукции, тыс.руб.

2.Заработная плата в  себестоимости брака.

,                                       

где Д(ЗПрс_с/с) – удельный вес заработной платы рабочих в себестоимости продукции, %.;

Пбр – потери от брака, тыс.р.

3.Удельный вес заработной  платы производственных рабочих  за вычетом материальных затрат.

,                                  

где ЗПпр – заработная плата  производственных рабочих, тыс.руб.;

С/С – себестоимость  продукции, тыс.руб.;

МЗ – плановые материальные затраты, тыс.руб.

4.Заработная плата производственных  рабочих по исправлению брака.

,                                       

где Збр – затраты на исправление брака, тыс.р.;

Д(ЗПпр-МЗ) – удельный вес  заработной платы рабочих за вычетом  материальных затрат.

5.Среднечасовая заработная  плата всех работающих.

,                                              

где ЗП_р – заработная плата всех работников, тыс.р.;

Тч – количество часов  отработанное рабочим, тыс.ч.

6.Заработная плата рабочих  в окончательном браке.

,                                      

где ЗПс/с_бр – заработная плата в себестоимости брака, тыс.р.;

ЗПисп_бр – заработная плата производственных рабочих по исправлению брака

7.Рабочее время затраченное  на изготовление и исправление  брака.

,                                               

где ЗПок_бр – заработная плата рабочих в окончательном браке, тыс.р.;

ЗПср/ч – среднечасовая  заработная плата всех работающих, тыс.р.

 

Вывод: данные показали, что  затраты на оплату труда связанные  с изготовлением и исправлением брака составили 2055,7 тыс.руб., а рабочее время затраченное на изготовление и исправление брака составило 325,8 ч.

 

2.4.5 Анализ производительности труда