Управление проектом промышленного предприятия

Для определения размера  дополнительной выплаты за рацпредложения будет создана комиссия в количестве 5 чел. Запланируем доплату за счет внутреннего фонда социального развития каждому председателю совета трудового коллектива в сумме 2500 руб. в месяц. Годовые затраты составят: 2,5 х 5 х 12 = 150 тыс. руб.

Таблица 11 - Трудовые и финансовые ресурсы необходимые для реализации с целью совершенствования корпоративного управления ПО «Октябрь» в области социально-экономического развития предприятия

Наименование мероприятия	Необходимые трудовые ресурсы	Финансовые ресурсы, тыс. руб.
		Первоначальные вложения	Текущие ежегодные затраты
Создание социологической  службы	2 чел.	30	224
Создание советов трудовых коллективов в каждом подразделении	120 чел. (по всем подразделениям  предприятия)	-	307
Совершенствование системы  премиальных выплат	15 чел.	55	165
Внедрение стимулирующих выплат за рацпредложения	5 чел.	30	150
Итого	142	115	846

 

Всего для реализации управленческих решений необходимы трудовые ресурсы в количестве 142 чел., первоначальные расходы в сумме 115 тыс. руб., текущие расходы в сумме 846 тыс. руб. в год.

3.2. Источники формирования ресурсов для реализации решений

 

Рассмотрим источники  формирования ресурсов для реализации управленческих решений. Как было указано выше, для реализации управленческих решений необходимы как финансовые, так и трудовые ресурсы. Источником трудовых ресурсов для реализации предлагаемых мероприятий является как трудовой коллектив предприятия (обязанности отдельных работников будут расширены), так и рынок труда города (при привлечении работников на вновь вводимые должности). Решение о распределении чистой прибыли принимают собственники (учредители) ФГУП «ОКТЯБРЬ». Такое решение принимается в начале года, следующего за отчетным годом. Распределение чистой прибыли находится в исключительной компетенции общего собрания участников (акционеров) и не может осуществляться единоличным распоряжением (приказом) руководителя ФГУП «ОКТЯБРЬ». Данные о распределении и использовании чистой прибыли ФГУП «ОКТЯБРЬ» представлены в таблице ниже.

Таблица 12 - Данные о распределении и использовании чистой прибыли ФГУП «ОКТЯБРЬ»

Наименование показателя	2008 год	2009 год	2010 год	Отклонение (+,-)		Динамика, в %
				2008-2009 гг.	2009-2010 гг.	2008-2009 гг.	2009-2010 гг.
Прибыль к распределению, тыс. руб.	26552	32926	49567	6374	16641	24,01	50,54
Прибыль, использованная на социальное развитие, тыс. руб.	4248	4280	5452	32	1172	0,75	27,38
Прибыль, реинвестированная в производство, тыс. руб.	20976	26999	40645	6023	13646	28,71	50,54
Прибыль, по которое не принято решения о ее распределении, тыс. руб.	-	-	991	-	-	-	-

Как показывают данные, прибыль ФГУП «ОКТЯБРЬ» выполняет в основном воспроизводственную функцию. Так, доля чистой прибыли, направленной на развитие производства составила в 2008 году 79%, в 2009 году уже 82%, в 2010 году 82%.

Предприятие также использует потребляемую часть прибыли на социальное развитие – выплаты премий по итогам года. Так, в 2008 году на социальное развитие было направлено 16%, в 2009 году 13%, в 2010 году 11% прибыли, подлежащей распределению. При этом как показывают данные, о распределении 991 тыс. руб. чистой прибыли не принято решения. Поэтому за счет этой суммы можно осуществить первоначальные вложения в предлагаемую систему мероприятий. Текущее финансирование мероприятий, направленных на совершенствование корпоративного управления ПО «Октябрь» в области социально-экономического развития предприятия необходимо осуществлять как за счет включения в себестоимость продукции (расчет премиальных выплат), так и за счет фонда социального развития (остальные мероприятия).

3.3. Анализ достоинств и недостатков предлагаемых решений

 

Выявим перечень достоинств и недостатков предлагаемых управленческих решений. С этой целью необходимо воспользоваться данными таблицы 13.

Таблица 13 - Достоинства и недостатки предлагаемых управленческих решений

Достоинства	Недостатки
Создание социологической  службы
Создание социологической  службы будет способствовать созданию атмосферы гласности на предприятии. При этом руководство получит  возможность вести мониторинг реализации социальных стратегий		Имеется риск, что руководство предприятия не будет пользоваться данными социологической службы при принятии реальных управленческих решений
Создание советов трудовых коллективов в каждом подразделении
Советы трудовых коллективов  позволят оперативно выявлять потребности работников предприятия, а также доводить до сведения и разъяснять решения руководства		Имеется риск, что руководство  предприятия не будет прислушиваться к решениям советов трудовых коллективов предприятия
Совершенствование системы  премиальных выплат
Пофакторная система  премирования работников, позволит сделать систему премиальных выплат справедливой и «прозрачной» и повысить ее мотивирующую роль		Без проведения необходимой  разъяснительной работы в трудовых коллективов мотивирующая роль системы может быть недостаточной
Внедрение стимулирующих  выплат за рацпредложения
Внедрение дополнительных выплат за рацпредложения позволит повысить как экономическую эффективность  производства, так и материальную обеспеченность рационализаторов		Существенных недостатков не выявлено

Выявим два приоритетных управленческих решения. В процессе проведения исследования, данный вопрос был задан специалистам консалтинговой фирмы ООО «Экономико-правовой центр» (г. Ижевск), который, как уже указывалось выше, осуществляет консультирование руководства ФГУП «ОКТЯБРЬ» по экономическим и правовым вопросам. Отбор проблем по значимости осуществляли четыре эксперта (на основе 10-бальной шкалы). При этом были получены следующие усредненные ответы.

Таблица 14 -Выбор наиболее приоритетных управленческих решения в области совершенствования корпоративного управления социально-экономическим развитием ФГУП «ОКТЯБРЬ»

Наименование	Весомость (баллы по десятибалльной шкале)
Создание социологической  службы	4,9
Создание советов трудовых коллективов в каждом подразделении	4,7
Совершенствование системы  премиальных выплат	8,9
Внедрение стимулирующих  выплат за рацпредложения	7,5

 

Как показало исследование – наиболее приоритетные управленческие решения: совершенствование системы премиальных выплат; внедрение стимулирующих выплат за рацпредложения.

3.4. Выбор управленческого решения

 

На ФГУП ПО «Октябрь»  была введена в действие многофакторная система для расчета премий руководителей цехов, отделов и участков. В соответствии с Положением о премировании за основные результаты производственно-хозяйственной деятельности работников по итогам анализируемого месяца установлена ставка премирования, равная 50% к тарифному заработку. Рассмотрим пример в отношении начальника сборочного цеха №2. Так, начальнику инструментального цеха начислен базовый заработок в сумме 17100 руб. в месяц. Сумма премии, определенная в соответствии с финансовым результатом деятельности предприятия равна 17100*0,50 = 8550 руб. Проведем расчет премии, используя предлагаемую систему оплаты труда.

Пусть балльные оценки факторов премирования будут следующими:

-выполнение плана  производства – 3 балла (выполнение  на 102%);

-относительный размер  брака по цеху– 3 балла (брак 0,42%);

-необоснованное отклонение  от бюджета цеха – 2 балла (необоснованное отклонение 3,1%);

-организаторские способности  – 4 балла (качество выражено  сильно);

-уровень самообразования  – 3 балла (активно участвует  в самообразовании, но положительного опыта не распространяет);

Рассчитаем премию начальника цеха (S_пр): S_пр = 8550 * ((0,4*3 + 0,4*3 + 0,2*2 + 0,1*4 + 0,1*3) / 4 = 3550 * (3,5/4) = 8550*0,87 = 7438 руб. В итоге за месяц заработная плата начальника цеха может составить 17100+7438 = 24538 руб. Если бы данная система оплаты труда не применялась, то работник бы получил заработную плату за анализируемый месяц в размере 17100 +8550 = 25650 руб. В результате перерасход бы составил 1112 руб. в месяц. Проведем анализ показателей за анализируемый месяц и среднемесячных показателей за предыдущий период (год) по деятельности начальника сборочного цеха.

Таблица 15 - Показатели деятельности цеха до и после внедрения предлагаемой системы премирования руководителей подразделений

Показатель	Среднемесячное значение за предшествующий месяц	Значение в  анализируемом месяце	Отклонение
Объем производства по цеху в суммовом выражении, тыс. руб.	22260	24040	2144
Прибыль, тыс. руб.	1981	2163	182
Заработная плата руководителя цеха, руб.	25650	24538	-1112
ФОТ по цеху, тыс. руб.	2501	2475	-26

 

До введения системы  премирования руководителей подразделений среднемесячный прирост прибыли составлял 101 тыс. руб. в месяц. Таким образом, необходимо сделать вывод, что прирост прибыли при реализации мероприятия прогнозно составит 182 – 101 = 81 тыс. руб. в месяц или 81 х 12 = 972 тыс. руб. в год, и это только по одному цеху.

Как показывают данные, при анализе показателей работы цеха, после внедрения предложенной системы премирования руководителей цехов и участков, отмечено положительное отклонение от среднемесячных значений объема производства и прибыли цеха. Значение прибыли получено на основе данных ежемесячной отчетности бухгалтерии ФГУП «ОКТЯБРЬ». При этом заработная плата руководителя цеха несколько снизилась за счет того, что комплекс трудовых показателей начальника не достиг требуемых в соответствии с новой системой премирования критериальных значений. Следует отметить, что за счет аналогичного снижения заработной платы начальников участков цеха в целом по цеху фонд оплаты труда (ФОТ) снизился. Укажем, что при достижении работниками необходимых показателей трудовой деятельности (для руководителей показатели представлены выше), будет увеличиваться как базовый размер премирования, рассчитанный в соответствии с финансовым результатов предприятия (за счет роста объемов производства и реализации), так и коэффициент премирования (за счет увеличения составляющих комплекса бальных показателей расчета премии). При этом руководящий состав будет мотивирован к развитию качеств менеджера (организаторские способности), повышению самообразования, а это в конечном итоге будет способствовать росту объему производства и, конечно же, в будущем росту премиальных выплат. Таким образом, налицо эффективность реализации мероприятия по совершенствованию материального стимулирования.