Цели, задачи и информационная база финансового анализа ЗАО «Новомет-Пермь»

- Фондоотдача показывает, сколько  единиц продукции приходится  на 1 рубль основных средств;

- Производительность труда показывает, сколько единиц продукции приходится  на 1 рабочего;

- Фондовооруженность показывает, отражает степень обеспеченности  рабочих средствами труда (основными  фондами);

- оборачиваемость активов или  источников показывает, сколько  рублей выручки мы получим  с 1 рубля активов или источников.

Анализ финансовой деятельности предприятия проводится по различным направлениям. В ходе финансового анализа определяется, насколько эффективно используются средства предприятия. Основой для проведения анализа служат бухгалтерские документы, в том числе бухгалтерский баланс.

Очевидно, что финансовый анализ является одним из основных методов, определяющих работу предприятия, поэтому его разработка особенно актуальна.

 

 

Глава 2. Анализ предприятия.

 

2.1. Характеристика предприятия

 

В данной работе будет рассмотрено предприятие ЗАО «Новомет-Пермь». Предприятие находится в городе Перми по адресу: Шоссе Космонавтов, 395.

Компания «Новомет» создана в 1991 году. Первой продукцией были ступени погружных центробежных насосов для добычи нефти. Изготавливались они по новой для отрасли порошковой технологии, обеспечивающей ряд преимуществ по сравнению с традиционными методами.

На начальном этапе был налажен выпуск ступеней различных типоразмеров, в том числе износо- и коррозионностойкого исполнения. В это же время были предложены новые технологии защиты ступеней от солеотложений.

В 1998 году были выпущены насосы нового типа — центробежно-вихревые. Промысловые испытания на нефтяных месторождениях подтвердили высокую работоспособность этих насосов в осложнённых условиях. Данная разработка удостоена премии Правительства РФ в области науки и техники, а так же защищена международными и российскими патентами.

В 2002 году началось производство насосов по поддержанию пластового давления, погружных электродвигателей и гидрозащит к ним, газосепараторов и обратных опрессовочных клапанов оригинальной конструкции. В этот же период были разработаны новые модели насосов. Данные конструкции защищены российскими и международными патентами. Все это позволило «Новомету» перейти на серийное производство полнокомплектных погружных установок.

В 2002 г. создано сервисное предприятие для обслуживания и ремонта выпускаемого оборудования. Сейчас «Новомет-Сервис» активно работает в Западной Сибири, в Оренбургской и Саратовской областях, а так же в Казахстане.

В 2002 – 2003 годах разработаны программные продукты, позволяющие оценить условия эксплуатации и ресурс погружного оборудования.

В 2003 – 2004 годах была существенно расширена номенклатура выпускаемых установок - от 4-го до 8-го габарита с диапазоном номинальных подач от 15 до 4 000 м3 в сутки.

В 2004 году начался выпуск фильтров на основе щелевых решеток и сечетых ячеистых  структур для погружных установок. Фильтры предназначены для защиты рабочих органов насосов от попадания механических примесей.

В 2004 году высокий уровень развития предприятия подтвержден сертификацией системы управления качеством по международному стандарту ISO 9001:2000.

В 2005 году организовано серийное производство высокопроизводительного оборудования. Начато внедрение системы управления предприятием  SyteLine.

 

 

В 2005-2006 годах была проведена модернизация производства, приобретены лучшие автоматические линии, обрабатывающие центры, позволившие улучшить качество выпускаемой продукции и увеличить ее объемы.

В 2007 г. в ОАЭ зарегистрировано совместное предприятие Novomet International FZC. Получен Государственный сертификат соответствия работ по охране труда.

Сегодня компания заняла свою нишу и стала признанным лидером в области производства нефтепромыслового оборудования, работающего в осложнённых условиях и имеющего гарантированный уровень надёжности.

Группа Компаний «Новомет» является одним из лидеров  в производстве погружного нефтяного оборудования.  На предприятии проведена модернизация производства, приобретены лучшие автоматические линии, обрабатывающие центры, позволившие улучшить качество выпускаемой продукции и увеличить ее объемы. На сегодняшний день в парке эксклюзивного оборудования находится 3 машины-установки P380 селективного лазерного спекания фирмы EOS Германия. Данный вид оборудования предназначен для изготовления (выращивания) опытных партий и единичных деталей любой сложности из пластика. Выращивание изделий ведется, как для собственного производства, так и для сторонних организаций.

Специалистами «Новомета» разработаны следующие компьютерные программы:

NeoSel-Pro - гарантирует подбор  погружных установок, максимально  адаптированных к условиям эксплуатации  скважин;

NeoStatPro – позволяет дать объективную и научно обоснованную оценку работоспособности выпускаемой продукции, выполняет статистические расчеты надежности погружных нефтедобывающих установок по эксплуатационным данным.  

Нефтедобыча сегодняшнего дня – это движение от лучших участков недр к худшим, что требует и новых подходов, и новых технологий. Желание нефтяных компаний иметь новые виды высококачественного оборудования для работы в осложнённых условиях  понятны машиностроителям.

Выпускаемые в настоящее время «Новометом» насосные установки способны эффективно работать в коррозионноактивных, газо- и абразивосодержащих средах. Сегодня компания может предложить номенклатуру выпускаемых установок  от 4-го до 8-го габарита с диапазоном подач от 8 до 6800  м3 в сутки. Что касается технических и технологических новинок в области механизированной добычи нефти, то можно выделить уникальные установки УЭЦН5-500 и УЭЦН5А-900, газосепараторы нового поколения, предвключенные устройства осевого типа для работы в скважинах с высоким содержанием свободного газа, блок очистки воды системы ППД, дожимные установки.

Существующий инженерно-технический центр (ИТЦ) на предприятии обеспечивает принципиально новое решение основных узлов установки,

 

осуществляет разработку материалов, проводит стендовые и эксплуатационные испытания оборудования. Месяц назад  успешно прошли промысловые испытания абразивостойкого газосепаратора и погружного мультифазного насоса, позволяющих увеличить количество добытой нефти  на месторождениях нефтяной компании «Газпромнефть». Опыт сотрудничества нефтяных компаний с «Новометом»  показал, что совместными усилиями можно достичь существенного увеличения эксплуатационной надежности системы «скважина-установка».

Расширение географии поставок оборудования и необходимость сервисного сопровождения привело к созданию сети сервисных представительств  практически во всех нефтяных регионах России, а так же в Казахстане. В 2002 году создано ООО «Новомет-Сервис», которое объединило все существующие сервисные проекты. В настоящее время фонд скважин, оборудованных погружными установками, обслуживаемыми «Новомет-Сервис», составляет 2000 единиц. Пакет услуг, предлагаемых и оказываемых нефтяным  компаниям, включает в себя прокат, аренду, сервис (включая подбор, вывод на режим и эксплуатацию), ремонт погружного оборудования выпускаемого как компанией «Новомет-Пермь», так и другими производителями.

Сегодня компания «Новомет» заняла свою нишу на потребительском рынке и стала признанным лидером в области производства нефтепромыслового оборудования, работающего в осложнённых условиях эксплуатации и имеющего гарантированный уровень надёжности.

 

Цели компании:

- повышение качества продукции;

- оптимизация номенклатуры ступеней;

- снижение себестоимости продукции;

- продолжение инновационной политики;

- реализация продукции на мировом  уровне;

- увеличение производственных мощностей;

- расширение сервисных услуг.

 

Выручка ЗАО «Новомет-Пермь» составляет 1174000 тысячи рублей на 31 декабря 2009 года, убыток за тот же период составил 271000 тысяча рублей. Стоимость основных средств на начало 2009 года составляла 239000 тысяч рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Финансовое состояние

 

2.2.1. Анализ структуры и динамики

 

Приведем данные к агрегированному состоянию и сведем их в таблицу 1.

 

Таблица 1. Информация о составе имущества и источников

 

Группы активов	На 31.12.08 (т.р.)	На 31.12.09 (т.р.)	Группы пассивов	На 31.12.08 (т.р.)	На 31.12.09 (т.р.)
1. Всего имущество: в т.ч.:	991000	1244000	1. Всего источники: в т.ч.:	991000	1244000
1.1. Внеоборотные активы	347000	440000	1.1. Собственные источники	382000	494000
1.2. Оборотные активы	644000	804000	1.2. Заемные источники: в т.ч.:	609000	750000
1.2.1. Запасы	328000	429000	1.2.1. Долгосрочные заемные источники	0	30000
1.2.2. Дебиторская задолженность	39000	288000	1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы	317000	391000
1.2.3. Денежные средства и краткосрочные  финансовые вложения	14000	72000	1.2.3. Кредиторская задолженность	292000	329000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1. Показатели структуры и динамики стоимости имущества (активов).

 

Группы активов	Удельный вес в стоимости имущества (%)		Изменения
	12.08	12.09	Абсолютное к началу периода (т.р)	Относительное к началу периода (%)	Удельного веса к началу периода	В % к изменению стоимости имущества
1. Всего имущество	100	100	253000	125,53	0	100
1.1.Внеоборотные активы	35	35,37	93000	126,8	0,37	36,76
1.2. Оборотные активы: в т.ч.:	65	64,63	160000	124,84	-0,37	63,24
1.2.1. Запасы	33,1	34,48	101000	130,8	1,38	39,92
1.2.2. Дебиторская задолженность	3,94	23,15	249000	738,5	19,21	98,4
1.2.3. Денежные средства и краткосрочные  финансовые вложения	1,41	5,79	58000	514,28	4,38	22,92

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1. Показатели структуры и динамики стоимости имущества (пассивов).

 

Группы пассивов	Удельный вес в стоимости имущества (%)		Изменения
	12.08	12.09	Абсолютное к началу периода (т.р)	Относительное к началу периода (%)	Удельного веса к началу периода	В % к изменению стоимости имущества
1. Всего источники:	100	100	253000	125,53	0	100
1.1. Собственные источники	38,5	39,7	112000	129,32	1,2	44,27
1.2. Заемные источники: в т.ч.:	61,5	60,3	141000	123,15	-1,2	55,73
1.2.1. Долгосрочные заемные источники	0	2,41	30000	0	2,41	11,86
1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы	32	31,43	74000	123,34	-0,57	29,25
1.2.3. Кредиторская задолженность	29,5	26,45	37000	112,67	-3,05	14,62

 

Выводы: темп прироста всего имущества составил 25,53%, а темп роста имущества 125,53%. За анализируемый период стоимость внеоборотных активов увеличилась на 93000 тысячи рублей, а оборотные активы предприятия увеличились на 160000 тысяч рублей. Процент увеличения оборотных активов выше, чем внеоборотных, с одной стороны, это хорошо, так как оборотные активы более ликвидные, чем внеоборотные. Рост запасов при увеличении стоимости основного капитала имеет отрицательную тенденцию, так как запасы растут более быстрыми темпами, чем это требует производство продажи в данном случае. Для получения полной картины рассчитаем коэффициент реальной стоимости имущества, который находится по формуле:

 

 

К-т реальной ст-ти им-ва н.п. = 239000+80000+109000/991000= 0,33

К-т реальной ст-ти им-ва к.п. = 253000+14000+123000/124400= 0,31

 

На начало периода в общей стоимости имущества факторы производства занимали 33%, на конец, 31%, если смотреть на рекомендуемое значение   ≥50 %, то предприятие функционирует и распределяет свои средства не рационально.

Анализируя пассив баланса можно сказать следующее: доля собственных источников увеличилась на 1,2%, а доля заемных, наоборот, уменьшилась на 1,2%

 

2.2.2. Оценка долгосрочной финансовой  устойчивости предприятия.

 

Финансовое состояние предприятия зависит от того, какие средства оно имеет в своем распоряжении и куда они вложены.

Для начала проведем анализ долгосрочной финансовой устойчивости. Данные сведем в таблицу № 3.

 

- Коэффициент автономии или финансовой независимости. Рассчитываем по формуле 2:

К-т авт.н.п. = 382000/991000=0,38

К-т авт.к.п.= 494000/1244000=0,4

 

Количество имущества сформированного за счет собственных источников увеличилось на 0,2% по сравнению с началом года. Предприятие не зависит от кредиторов.

 

- Коэффициент финансовой устойчивости. Рассчитываем по формуле 3:

К-т ф.ун.п.=382000+0/991000=0,38

К-т ф.ук.п..=494000+30000/1244000=0,42

 

Количество имущества сформированного за счет долгосрочных источников увеличилось на 0,4% по сравнению с началом года.

 

Таблица №3. Коэффициенты долгосрочной финансовой устойчивости.

 

Показатели	Рекомендуемое или нормативное значение, %	2008-2009 год
		На 12.08	На 12.09
Кавт	50-60	0,38	0,4
К ф.у.	60-80	0,38	0,42