Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческой организации

Вторая рекомендация заключается  в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда  наиболее крупные вкладчики и  пользователи кредитов банка планируют  снять средства со счета или увеличить  вклады. Это позволяет управляющим  планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка  ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто  имела высший приоритет. Сегодня  управлению ликвидными средствами отводится  роль вспомогательного механизма в  сравнении с приоритетом банка - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять  любые выгодные займы, ставя перед  управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Суть четвертой рекомендации состоит  в следующем: потребности банка  в ликвидных средствах и решение  относительно их размещения должны постоянно  анализироваться в целях избежания  и излишка, и дефицита ликвидных  средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в  тот же день, ведут к потерям  доходов банка, в то время как  их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий  поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание  своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств  сторонних организаций, осуществления  активных кредитных операций.

Из анализа нормативов и показателей  финансового положения, рассчитанных во второй главе, можно сказать, что  наиболее важная проблема состоит в  избыточном удельном весе привлеченных средств и недостаточном объеме собственных средств в сумме  общих пассивов. Во избежание проблем  с соблюдением нормативного значения коэффициента иммобилизации , коэффициента маневренности собственных оборотных  средств и промежуточного коэффициента покрытия (коэффициента автономности) нужно увеличить объем собственных  средств-нетто, путем увеличения суммы  собственных средств-брутто.

корпоративных клиентов. Продолжится  совершенствование функционирования системы расчетов, укрепление материально-технической  базы и повышение уровня автоматизации  банковских операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В заключение своего исследования хотелось бы подвести итоги. 

Понимание банковской ликвидности в современной  экономической литературе и практике не является однозначным. Термин “ликвидность”  происходит от латинского “liquidus”, что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику легкости движения, перемещения. Так, под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации.

Иными словами, ликвидность представлялась исключительно  как свойство активов хозяйствующего субъекта, а именно мобильность, подвижность, заключающаяся в их способности быстро превращаться в наличные деньги.

Объектом  наблюдения для данного анализа  мы выбрали КБ «Левобережный» (ОАО). КБ «Левобережный» (ОАО) – региональный банк в Новосибирской области, который обладает сетью подразделений, охватывающей практически всю область. В ее структуре – 7 отделений банка в г. Новосибирске, филиалы в г. Бердске и г. Новокузнецке, 30 офисов в каждом районном центре области, операционный офис в г. Кемерово, 5 кредитно-кассовых офисов, 1 операционная касса вне кассового узла.

КБ «Левобережный» (ОАО) по праву можно назвать одним из самых «народных» банков – его услугами пользуются свыше 355 тысяч частных клиентов. Увеличение клиентской базы и развитие партнерских отношений – одно из приоритетных направлений деятельности банка.

Для анализа  КБ «Левобережный» (ОАО) мы рассчитали такие показатели как:

- норматив мгновенной ликвидности (H1), он составил H1₂₀₀₉=25.54%, H1₂₀₁₀=25.88%, H1₂₀₁₁=22.4%, что говорит о положительной деятельности КБ «Левобережный» (ОАО).

- норматив текущей ликвидности (Н2), который в свою очередь составил 108.4%, 96.6%, 104.18%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность КБ «Левобережный» (ОАО).

- норматив долгосрочной ликвидности банка (Н3), Н3₂₀₀₉=11,36%. Расчеты за 2009 год и 2010 год проводятся аналогично. Соответственно получили 11.36%, 28%, 41.2%, что является положительным результатом.

- норматив общей ликвидности (Н4), который составил Н4₂₀₀₉=76.56%, Н4₂₀₁₀46.84%, Н4₂₀₁₁=43.23%. Н4 составили в 2009 году 76.56%, в 2010 году 46.84%, в 2011 году 43.23%, что также является положительным результатом.

В общем  по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

Так же был  произведен анализ:

- коэффициента покрытия собственного капитала, который составил в 2009г = 0.819, в 2010 = 0.964 , в 2011= 1.032 исходя из этого наблюдается тенденция к росту, это увеличивает потенциальные возможности банка, снижает банковские риски.

- коэффициента степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов, 2009 г. = 0.034, в 2010 г. = 0.166, в 2011 г.= 0.144, наблюдается скачкообразное изменение показателя в сторону уменьшения в 2008 году.

- коэффициент иммобилизации в 2009 г. = 0.314, в 2010 г. = 1.374, в 2011 г. = 0.249, он показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка, исходя из этого можно сказать, что банк финансово устойчив.

- показатель маневренности собственных оборотных средств, в 2009 г. = 0,270, в 2010 г. = 0.312,в 2011 г. =0.066, данные показатели говорят о мобильности собственных оборотных средств. Но все-таки к третьему году также наблюдается тенденция к снижению, что является отрицательным в работе банка.

- коэффициент покрытия  или коэффициента автономности.В 2009 г. = 0.009, в 2010 г. = 0.052, в 2011 г. =0.008. В 2010 году показатель понижается. Это отрицательно для банка, может возникнуть риск не возврата средств вкладчикам, снижается устойчивость, это обусловлено увеличением иммобилизационных активов.

- показатель финансовой напряженности. В 2009 г. =0.035, в 2010 г. = 0.167, в 2011 г. = 0.130. В анализируемых периодах он составил 0.035; 0.167; 0.130. Темпы роста - 477% во 2009 году и 78% в 2010 году, они снизились. Это говорит о снижении управляемости активными операциями. Уменьшение роста показателя - свидетельство агрессивной политики.

Оценивая  результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка  можно сказать, что наблюдается  практически по всем показателям рост.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы

Библиографический список 
1. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие – изд. 2-е, исправ. – М.: Дело и сервис, 2009. – 256 с.

2. Аитов Р.Л. Управление финансовой  устойчивостью. – М.: ЮНИТИ, 2007. –  363 с.

3. Артеменко В.Г., Белендир М.В.  Финансовый анализ: Учебное пособие.  – М.: ДИС НГАЭиУ, 2008. – 128 с.

4. Анализ финансовых показателей  деятельности предприятий./ Под ред.  проф. Бакунина Л.С. – СПб.: Книжник, 2006. – 416 с.

5. Анализ хозяйственной деятельности  предприятия: Учеб. пособие / Г.В.  Савицкая. – 7-е изд., испр. – Мн.: Новое звание, 2007. – 704 с.

6. Васильева Л.С.,Петровская М.В.,Финансовый  анализ,«КНОРУС»,2006-544

7. Виниаминов П.Л., Краснова В.И., Анализ финансового состояния  предприятия. – Н. Новгород: Балахна-пресс, 2006. – 488 с.

8. Владимирова Т.А., Соколов В.Г.  Анализ финансовой отчетности  предприятия. – Новосибирск: СИФБД, 2009. – 450 с.

9. Грачев А.В. Анализ и управление  финансовой устойчивостью предприятия., М.: "ДИС" - 2007г., 208 стр.

10. Дружинин А.И., Дунаев О.Н. Управление  финансовой устойчивостью. –  Екатеринбург: ИПК УГТУ, 2009. – 363 с.

11. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.:Бухгалтерский учет, 2008.–208 с.

12. Зайцева О.П., Бука Л.Ф., Экономический  анализ, Новосибирск, 1999

13. Ковалев В.В. , Волкова О.Н. Анализ  хозяйственной деятельности предприятия.  Учебник М.: ООО ,, ТК Велби ,, 2008г.

14. Ковалев В.В., Привалов В.П.  Анализ финансового состояния  предприятия. – М.: Центр экономики  и маркетинга, 2010. – 192 с.

15. Ковалев В.В., Волкова О.Н., Анализ  хозяйственной деятельности предприятия:  Учебник. – М.: ТК Велби, изд-во  Проспект, 2009. – 424 с.

16. Кукукина, И.Г. Учет и анализ  банкротств / И.Г. Кукукина, И.А.Астраханцева: Учеб. пособие Под ред. И.Г. Кукукиной. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 312с.: ил.

17. Кучеренко С.А. Диагностика  финансового состояния и прогнозирование  банкротства организаций/С.А.Кучеренко.–Краснодар: ИЭиУ МиСС,2009.-171с.

18. Лапина В.П., Мартынов А.Ю. Анализ  финансовых показателей деятельности  предприятия: практическое пособие.  – СПб.: Финансист, 2010. – 206 с.

19. Любушин, Н.П. Комплексный экономический  анализ хозяйственной дея-тельности:  Учебное пособие./ Н.П. Любушин  — 2-е изд., перераб. и доп.  — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 448 с.

20. Новодворский В.Д., Пономарева  Л.В., Ефимова О.В. Бухгалтерская  отчетность: составление и анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2008. –  280 с.

21. Пласковой Н.С., Вахрушиной М.А., Анализ финансовой отчетности, Москва, 2007 г. - 367

22. Савчук В.П. Финансовый анализ  деятельности предприятия. Учебное  пособие. Опубликовано на сайте  .

23. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной  деятельности предприятия/ Г.В.  Савицкая: Учеб. пособие. – 6-е  изд. перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009.- 425 с.

24. Управление предприятием и  анализ его деятельности./ Под  ред. Титаева В.Н. – М.: Финансы  и статистика, 2005. – 420 с.

25. Федорова, Г.В. Финансовый анализ  предприятия при угрозе банкротства.  Учебное пособие./Г.В. Федорова: М.: Омега-Л, 2003. - 272 с. 

26. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика  финансового анализа комерческой  организации, М.: ИНФРА-М, 2008.- 371 с.