Бизнес-план туристического агентства

 

 

При расчетах точки безубыточности структура  затрат была поделена на переменные и  постоянные следующим образом (табл. 12).

Таблица 12

Расчет  безубыточности объема продаж

План увеличения привлеченных клиентов	50%	60%	70%	80%
Число привлеченных клиентов, чел.	125	150	175	200
Выручка	2350000	2820000	3290000	3760000
Постоянные затраты	228200	228200	228200	228200
Расходы на заработную плату	109000	109000	109000	109000
ЕСН,30%	32700	32700	32700	32700
Расходы на рекламу	12500	12500	12500	12500
Аренда офиса	56000	56000	56000	56000
Расходы на содержание офиса	10000	10000	10000	10000
Оплата телефона и интернета	8000	8000	8000	8000
Переменные затраты	2232500	2594400	2993900	3196000
- выбытие на покупку туров	2232500	2594400	2993900	3196000
Полные затраты	2460700	2822600	3222100	3424200
Прибыль	-110700	-2600	67900	335800

 

График  Расчет точки безубыточности представлен на рис. 6.

Рис. 6. Точка  безубыточности ООО «Ровер»

 

Точка –  безубыточности – это точка пересечения  выручки и полных затрат. Она соответствует  загрузке турагентства примерно 72 % и  выручки от продаж примерно 3250 тыс. руб. в месяц.

Таблица 13

Отчет о  прибылях и убытках

Наименование показателя	2013 год	2014 год	2015 год
Выручка	62400	69888	78275
Себестоимость	49920	55910	62619
Затраты, в т.ч.:	2738,4	2738	2738
Расходы на заработную плату	1308	1308	1308
ЕСН,30%	392,4	392	392
Расходы на рекламу	150	150	150
Аренда офиса	672	672	672
Расходы на содержание офиса	120	120	120
Оплата телефона и интернета	96	96	96
Прибыль	9742	11240	12917
Чистая прибыль накопленным итогом	7477	8751	10177
Имущество на балансе, в т.ч.:	250	250	250
оборудование	250	250	250
Амортизация	30	30	30

 

Рис. 7. Основные показатели отчета о прибылях и убытках ООО «Ровер»

 

 

         В результате проведенных расчетов по проекту были получены следующие показатели эффективности в табл. 14.

Таблица 14

Основные  показатели эффективности бизнес –  плана ООО «Ровер»

Наименование показателя	Значение, тыс. руб.
Суммарная выручка	210563
Выбытия на текущую деятельность	168450
Сальдо от операционной деятельности	33899
Чистая прибыль от проекта	26405
Сумма инвестиций	12030
Средняя рентабельность продаж, %	12,5
Средняя величина чистой прибыли	8802
Точка безубыточности в месяц	3250
Средние продажи в месяц	5849
Срок окупаемости, лет	1,4

 

            Таким образом, данный проект демонстрирует высокие показатели эффективности.

 

7. Анализ рисков

 

В работе турагентства могут возникнуть некоторые сложности. Основными  можно считать следующие риски как с внешней, так и внутренней стороны.

Внутренние риски (табл.):

- затягивание сроков по поиску  подходящего помещения;

- возникновения осложнений с  поиском подходящего персонала;

- неправильная концепция турагентства;

- неудачная рекламная стратегия;

- недостаточное количество заказчиков;

- неквалифицированный персонал  турагентства.

Таблица 15

 Возможные внутренние риски  и способы их предотвращения

Риск	Меры по сокращению потерь
Затягивание сроков по поиску помещения	Обращение в агентство недвижимости по оказанию услуг подбора помещения
Неправильная концепция турагентства	Проведение предварительных маркетинговых  исследований сегмента, в котором  планируется работать турагентству, выявление потребностей покупателей, консультации со специалистами
Неудачная рекламная стратегия	Изучение потребностей потребителей, изменений рекламной политики, обращение  в рекламное агентство
Недостаточное количество заказчиков	Проведение маркетингового исследования по вопросу потребностей потребителей, изменение рекламной политики, изменение  концепции турагентства
Неквалифицированный персонал турагентства	Обращение в профессиональное агентство  по подбору персонала
Организационные проблемы с туроператорами	Заключение договоров с другими  туроператорами

 

Внешние риски. Применительно к сфере туризма требуется описание влияния таких факторов риска, как политическая обстановка внутри страны, политические отношения между государствами, криминогенная обстановка, изменение доходов туристов, изменение экологической обстановки, изменение туристского интереса, демографические изменения, уровень изменения потребительских цен.

Для снижения потерь от внешних рисков планируется создание резервного фонда  в размере  10% от чистой прибыли.

 

Список  используемых источников

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с поправками от 30 декабря 2008 г.) // Российская газета. – 2008. – № 267.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ (с изменениями от 14 июня 2012 г. N 78-ФЗ) // Российская газета. – 2012. - N 136.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). Часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изменениями от 22 июля 2012 г.) // Российская газета. – 2012. - N 172.
4. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. N 197-ФЗ (ТК РФ) (с изменениями от 28 июля 2012 г.) // Российская газета. – 2012. - N 174.
5. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями от 28 ноября 2011 г.) // Российская газета. – 2011. – N 275.
6. Акабердин, Р.З. Совершенствование структуры, функций и экономических взаимоотношений управленческих подразделений предприятий при разных формах хозяйствования. / Р.З. Акабердин. - М.: ГАУ, 2007. – 512 с.
7. Амблер, Т. Практический маркетинг / Т. Амблер - СПб: Питер, 2008. – 598 c.
8. Голубков,  Е. П.  Основы  маркетинга: учебник / Е.П. Голубков. –  М.: Финпресс, 2010. – 322 с.
9. Гончаренко, Л.П. Инвестиционный менеджмент / Л.П. Гончаренко. - М.: КНОРУС, 2010. – 296 с. 
10. Горфинкель, В.Я. Экономика предприятия / В.Я. Горфинкель. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 487 с.
11. Гутынин, П.А. Фонды прямых инвестиций за рубежом и в России /  П.А. Гутынин // Валютное регулирование. Валютный контроль. – 2012. - № 9. – С. 11-14.
12. Игонина, Л.Л. Инвестиции / Л.Л. Игонина. - М.: Экономистъ, 2010. – 478 с. 
13. Инвестиции,  / под ред. Чиненова М.В. - М.: КНОРУС, 2010. – 248 с. 
14. Ламбен, Жан-Жак.  Стратегический маркетинг / Жан-Жак Ламбен. – СПб.: Наука, 2009. – 425 с.             
15. Лукасевич, И. Я. Инвестиции: учебник / И.Я. Лукасевич. – М.: Инфра-М, 2011. – 413 с.
16. Мазилкина Е. Управление конкурентоспособностью / Е. Мазилкина. – М.: Феникс, 2008. – 428 с.
17. Максимова, В.Ф. Инвестиционный менеджмент / В.Ф. Максимова. - М.: МФПА, 2010. – 100 с. 
18. Маркетинг: учебник, практикум и учебно-методический комплекс по маркетингу / под ред. Р. Б. Ноздрева, Г. Д. Крылова и др. - М.: Юристъ, 2008. – 501 с.
19. Моисеева, Н.K. Современное предприятие: конкурентоспособность, маркетинг, обновление / Н.К. Моисеева, Ю.П. Анискин  – М.: Юнити, 2010. – 450 с.