Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2014 в 13:12, контрольная работа
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01.12.200Х г.
№ п/п
Активы и обязательства
Сумма (руб.)
1
Авансы у подотчетных лиц
920
2
Административное здание
6 620 000
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
920 |
||
16б |
11 600 |
2 |
1 050 |
27 |
8 100 | ||
28 |
1 900 | ||
30 |
1 600 | ||
Оборот |
11 600 |
Оборот |
12 650 |
Сальдо на 31.12.0Х |
130 | ||
СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
1 200 |
||
20в |
1 100 |
22в |
800 |
Оборот |
1 100 |
Оборот |
800 |
Сальдо на 31.12.0Х |
1 500 |
||
СЧЕТ 76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
15 000 |
Сальдо на 01.12.0Х |
3 800 |
14з |
1 900 |
19б |
10 000 |
17 |
6 200 | ||
22б |
2 900 | ||
Оборот |
1 900 |
Оборот |
19 100 |
Сальдо на 31.12.0Х |
5 000 |
Сальдо на 31.12.0Х |
11 000 |
СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
23 350 000 | ||
Оборот |
— |
Оборот |
— |
Сальдо на 31.12.0Х |
23 350 000 | ||
СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
500 000 | ||
Оборот |
— |
Оборот |
— |
Сальдо на 31.12.0Х |
500 000 | ||
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕНАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
920 000 | ||
43 |
2 365 820 | ||
Оборот |
Оборот |
2 365 820 | |
Сальдо на 31.12.0Х |
3 285 820 | ||
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
36 |
437 080 |
37а |
2 371 800 |
37б |
1 548 832 |
40 |
13 280 |
38 |
361 800 |
||
39 |
37 368 |
||
Оборот |
2 385 080 |
Оборот |
2 385 080 |
Сальдо на 31.12.0Х |
— |
— | |
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
13 |
13 000 |
5г |
15 000 |
41 |
5 600 |
20а |
3 600 |
Оборот |
18 600 |
Оборот |
18 600 |
Сальдо на 31.12.0Х |
— |
— | |
СЧЕТ 94 «НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
20б |
1 100 |
20в |
1 100 |
30 |
1 600 |
31 |
1 600 |
Оборот |
2 700 |
Оборот |
2 700 |
Сальдо на 31.12.0Х |
— |
||
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
убыток |
Сальдо на 01.12.0Х |
2 373 500 | |
40 |
13 280 |
41 |
5 600 |
43 |
2 365 820 |
||
Оборот |
2 379 100 |
Оборот |
5 600 |
— |
Сальдо на 31.12.0Х |
— | |
Приложение 2
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
№ счета |
Остаток на 01.12.0Х |
Оборот |
Остаток на 31.12.0Х | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
01 |
23 450 000 |
— |
1 003 000 |
760 000 |
23 693 000 |
— |
01-1 |
— |
— |
760 000 |
760 000 |
— |
— |
02 |
— |
10 230 500 |
760 000 |
267 000 |
— |
9 737 500 |
04 |
1 670 000 |
— |
99 540 |
— |
1 769 540 |
— |
05 |
— |
295 000 |
— |
270 000 |
— |
565 000 |
07 |
740 000 |
— |
— |
740 000 |
— |
— |
08 |
1 650 000 |
— |
1 095 540 |
1 102 540 |
1 643 000 |
— |
10 |
2 263 000 |
— |
469 650 |
575 800 |
2 156 850 |
— |
19 |
153 305 |
— |
198 450 |
202 050 |
149 705 |
— |
20 |
25 100 |
— |
1 445 140 |
1 445 140 |
25 100 |
— |
25 |
— |
— |
843 280 |
843 280 |
— |
— |
26 |
— |
— |
437 080 |
437 080 |
— |
— |
43 |
1 291 730 |
— |
1 445 140 |
1 549 932 |
1 186 938 |
— |
44 |
— |
— |
37 368 |
37 368 |
— |
— |
50 |
51 500 |
— |
301 900 |
300 000 |
53 400 |
— |
51 |
6 249 000 |
— |
1 948 400 |
1 813 300 |
6 384 100 |
— |
58 |
1 080 500 |
— |
— |
— |
1 080 500 |
— |
60 |
— |
1 005 000 |
1 219 000 |
1 300 950 |
— |
1 086 950 |
62 |
2 170 745 |
— |
2 371 800 |
1 900 000 |
2 642 545 |
— |
66 |
— |
305 000 |
140 000 |
13 000 |
— |
178 000 |
67 |
— |
1 000 000 |
— |
— |
— |
1 000 000 |
68 |
— |
395 800 |
242 450 |
397 200 |
— |
550 550 |
69 |
— |
127 300 |
114 500 |
144 228 |
— |
157 028 |
70 |
— |
306 100 |
296 900 |
360 000 |
— |
369 200 |
71 |
920 |
— |
11 600 |
12 650 |
— |
130 |
73 |
1 200 |
— |
1 100 |
800 |
1 500 |
— |
76 |
15 000 |
3 800 |
1 900 |
19 100 |
5 000 |
11 000 |
80 |
— |
23 350 000 |
— |
— |
— |
23 350 000 |
83 |
— |
500 000 |
— |
— |
— |
500 000 |
84 |
— |
920 000 |
— |
2 365 820 |
— |
3 285 820 |
90 |
— |
— |
2 385 080 |
2 385 080 |
— |
— |
91 |
— |
— |
18 600 |
18 600 |
— |
— |
94 |
— |
— |
2 700 |
2 700 |
— |
— |
99 |
— |
2 373 500 |
2 379 100 |
5 600 |
— |
— |
Итого |
40 812 000 |
40 812 000 |
20 029 218 |
20 029 218 |
40 791 178 |
40 791 178 |
Приложение 3
РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 200Хг.
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумм, руб. |
Экспедитор Федченко А.С. |
— |
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
Технолог Ахатова А.Р. |
— |
920 |
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
№ операции |
Содержание операции |
2 вариант |
Корреспонденция счетов | |
сумма (руб.) |
дебет |
кредит | ||
1 |
Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов |
1 050 |
10 |
71 |
2 |
Выдано подотчет работникам: Федченко А.С. Ахатовой А.Р. ИТОГО |
2 600 9 000 11 600 |
71 |
50 |
3 |
Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету |
7 100 |
26 |
71 |
4 |
Израсходовано их подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. |
1 000 |
26 |
71 |
5 |
Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру |
1 900 |
50 |
71 |
6 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы |
1 600 |
94 |
71 |