Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2012 в 16:03, курсовая работа
Целью курсовой работы является расчет производственной программы и основных технико-экономических показателей потока по производству пиджака мужского.
В данной курсовой работе рассчитаны такие показатели: производственная программа, планирование материально технического обеспечения, численность работников на предприятии, цена изделия, технико-экономические показатели, расчет фонда заработной платы.
Введение 5
1 ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМОВ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ 7
1.1 Планирование производственной мощности и производственной программы цеха (потока) 5
1.2 Планирование объемов товарной и реализованной продукции 7
2 ПЛАНИРОВАНИЕ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ 12
3 ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ И ФОНДОВ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ 15
3.1 Планирование численности работающих 15
3.1 Планирование фондов заработной платы 15
4. СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНОВОЙ КАЛЬКУЛЯЦИИ И РАСЧЕТ ЦЕНЫ ИЗДЕЛИЯ 25
5 ПЛАНИРОВАНИЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕХА 32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 36
Расчеты по планированию фондов заработной платы производятся в следующем порядке.
1. Прямой
(тарифный) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков
определяется по следующей формуле:
Ф пр. сд. = Ф тар. сд
* Кз/п ,
где Ф тар. сд - тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, млн.руб.;
Кз/п - коэффициент увеличения заработной платы в связи с ростом производительности труда (по данным предприятия) или может быть принят на уровне (1,05-1,10).
Ф пр. сд. = 436,5*1,08 = 471,4 млн.руб.
Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков и вспомогательных рабочих равен их тарифному фонду заработной платы:
Ф пр. повр. = Ф тар. повр. ; Ф пр. всп. = Ф тар. всп. . (3.16)
Ф пр. повр. = 33,5 млн.руб.
Ф пр. всп. = 37,9 млн.руб.
Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков образует прямой фонд заработной платы производственных рабочих (Фпр. пр.ра6.).
Фпр. пр.ра6. = 471,4+33,5 = 504,9 млн.руб.
2. Часовой фонд заработной платы включает прямой фонд заработной платы (Фпр.пр.раб. ; Фпр.всп) и следующие доплаты:
а) доплаты резервным рабочим (Дрез.);
б) премиальные выплаты (Псд ; Ппов; Пвсп);
в) доплаты за работу в вечернее время (Двеч.сд ; Двеч.пов; Двеч.всп)
г) доплаты за работу в ночное время (Дночсд; Дночпов Дночвсп).
По условию: премиальные выплаты 20-25%;
доплаты за работу в вечернее время 30%;
доплаты за работу в ночное время 40%.
а) премиальные выплаты рабочим планируются
в соответствии с
действующим законодательством Республики
Беларусь и на основании
положения о премировании различных категорий
работающих,
действующего на предприятии.
Размер премии определяется в % от прямого фонда заработной платы:
Пр = % * Ф пр / 100.
Прсд = 25%*471,4/100 = 117,9 млн.руб.
Прповр = 25%*33,5/100 = 8,4 млн.руб.
Прсд = 25%*37,9/100 = 9,5 млн.руб.
б) доплаты за работу в вечернее и ночное время рассчитываются в процентах от тарифной ставки и законодательно ограничиваются. Вечерним временем считается время с 1800 до 2200 часов, ночным - с 2200 до 600 часов утра (если другое не предусмотрено на предприятии).
Доплаты рассчитываются по следующим формулам:
Двеч. = Д веч %* Тст1ч * Кт. ср.* (Я/2) •*Твеч • Фп; (3.18)
Дноч. = Д ноч %* Тст1ч * Кт. ср.* (Я/2) •*Тноч • Фп, (3.19)
где Двеч %, Дноч % - процент доплат за работу в вечернее и ночное время соответственно;
2 - количество смен;
Тст1Ч - часовая тарифная ставка первого разряда, руб.;
Твеч, Тноч - количество часов работы, соответственно, в вечернее и ночное время.
Двеч.сд = 0,3*2254*1,51*(68/2)*4*236 = 32772005 руб. = 32,8 млн.руб.
Двеч.повр = 0,3*2254*1,97*(4/2)*4*236 = 2515031 руб. = 2,5 млн.руб.
Двеч.всп = 0,3*2254*1,78*(5/2)*4*236 = 2840581 руб. = 2,8 млн.руб.
Дночсд = 0,4*2254*1,51*(68/2)*1,5*236 = 16386002 руб. = 16,4 млн.руб.
Двеч.повр = 0,4*2254*1,97*(4/2)*1,5*236 = 1257516 руб. = 1,3 млн.руб.
Дноч.всп = 0,4*2254*1,78*(5/2)*1,5*236 = 1420290 руб. = 1,4 млн.руб.
Таким образом, часовой фонд заработной платы производственных и вспомогательных рабочих:
Фч пр.раб = Фпр. пр.раб + Дрез + Псд + Ппов + Двеч.сд + Двеч.пов + Дноч.сд + Дночповр; (3.20)
Фч всп = Фпр. всп + Пвсп + Двеч..всп + Дноч.всп. (3.21)
Фч
пр.раб = 504,9+117,9+8,4+32,8+2,5+16,4+
Фч всп = 37,9+9,5+2,8+1,4 = 51,6 млн.руб.
3. В состав планируемого дневного фонда заработной платы рабочих включаются:
3) оплата
часов выполнения государственных обязанностей
во время
рабочего дня (Дч.гос.об. пр.ра6; Дч.гос.об.
всп).
По условию: доплаты за льготные часы подросткам 0,01%;
оплата
часов выполнения государственных обязанностей
во время
рабочего дня 0,3%.
Сумма доплат, входящих в дневной фонд, определяется по отчетным данным об этих выплатах на предприятии - в виде процента доплат к часовому фонду заработной платы по согласованию с руководителем.
Суммируя все доплаты рабочим получают дневной фонд заработной платы производственных и вспомогательных рабочих:
Фдн пр.раб = Фч.пр.раб + Дпод.пр.ра6+Дч.гос.об. пр.ра6, (3.22)
Фднвсп = Фч
всп + Дч.гос.об. всп.
Фдн
пр.раб = 684,2+0,01%*684,2/100+0,3%*
Фднвсп = 51,6+0,3%*51,6/100 = 51,8 млн.руб.
4. Месячный фонд заработной платы включает:
государственных обязанностей (Дд.гос.об. пр.ра6; Дд.гос.об. всп);
3)выходное пособие при увольнении в связи с призывом в ряды
вооруженных сил и компенсация за неиспользованный отпуск
(Впоспр.раб; Впосвсп).
4) оплату основных и дополнительных отпусков (Дотп.пр.ра6; Дотп.. всп).
По условию: оплату целодневных невыходов, связанных с выполнением государственных обязанностей 0,5%;
прочие доплаты 0,8%.
Оплата целодневных невыходов, связанных с выполнением гособязанностей и выходное пособие планируется по данным предприятия в виде процентов к заработной плате и согласовывается с руководителем.
Дд.гос.об. пр.ра6 = 0,5%*686,3/100 = 3,4 млн.руб.
Дд.гос.об. всп = 0,5%*51,8/100 = 0,3 млн.руб.
Дпр.ра6 = 08% *686,3/100 = 5,5 млн.руб.
Двсп = 08% *51,8/100 = 0,4 млн.руб.
Доплаты в связи с отпусками определяются исходя из средней заработной платы за один календарный день за предыдущие 12 месяцев и продолжительности отпуска в календарных днях. При расчетах следует учитывать, что в месяце в среднем 29,7 календарных дней:
Дотп. = (Фдн + Двр.нетр + Дд.гос.об. +Д ) *Оп / (12*29,7) (3.24)
где Двр.нетр - доплаты, связанные с временной нетрудоспособностью рабочих;
Дд.гос.об. - оплата целодневных невыходов, связанных с выполнением государственных обязанностей;
Оп - продолжительность отпуска в рабочих днях.
Дотп.пр.ра6= ( 686,3+3,4+5,5)*18 / (12*29,7) = 35,1 млн.руб.
Дотп.всп = ( 51,8+0,3+0,4)*18 / (12*29,7) = 2,7 млн.руб.
Суммируя все элементы, составляющие месячный фонд заработной платы рабочих, определяем его величину:
Фмес пр.раб = Фдн.пр.раб + Дд.гос.об. пр.ра6 + Впоспр.раб +Дотп.пр.ра6, (3.25)
Фмес всп = Фдн.всп + Дд.гос.об. всп + Впосвсп+Дотп.всп. (3.26)
Фмес пр.раб = 686,3+3,4+35,1 = 724,8 млн.руб.
Фмес всп = 51,8+0,3+2,7 = 54,8 млн.руб.
Фонд заработной платы руководителей и специалистов определяется в соответствии со штатным расписанием и системой должностных окладов предприятия. Премии руководителям и специалистам в планируемый фонд заработной платы не включаются.
Таблица 3.6 - Фонд заработной платы руководителей и специалистов.
Должность |
Разряд |
Число рабочих на две смены, чел. |
Тарифный коэффициент |
Месячная тарифная ставка, руб. |
Месячный тарифный фонд заработной платы, млн. руб |
Начальник цеха |
17 |
1 |
3,98 |
1512400 |
1,5 |
Инженер-технолог |
13 |
1 |
3,04 |
1155200 |
1,2 |
Мастер |
12 |
2 |
2,84 |
1079200 |
1,1 |
Экономист |
13 |
1 |
3,04 |
1155200 |
1,2 |
Нормировщик |
12 |
1 |
2,84 |
1079200 |
1,1 |
Итого |
6 |
6,1 |
Все расчеты по фондам заработной платы сводятся в таблицу 3.7.
Таблица 3.7 - Фонды заработной платы.
№ пп |
Наименование фонда заработной платы |
Фонд производственных рабочих, млн.руб. |
Фонд вспомогательных рабочих, млн.руб. |
Всего, млн. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Часовой фонд: - прямой фонд - доплаты резервным рабочим - премиальные доплаты - доплаты за ночное и вечернее время |
504,9 -
126,3 53 |
37,9
9,5 4,2 |
542,8
135,8 57,2 |
ИТОГО часовой фонд (Фч): |
684,2 |
51,6 |
735,8 | |
2 |
Дневной фонд: - часовой фонд - доплаты подросткам - оплата часов выполнения гос. обязанностей |
684,2 0,068 2,05 |
51,6 - 0,2 |
735,8 0,068 2,25 |
ИТОГО дневной фонд (Фдн): |
686,3 |
51,8 |
738,1 | |
3 |
Месячный фонд: |
|||
- дневной фонд |
686,3 |
51,8 |
738,1 | |
- оплата дней выполнения гос. обязанностей |
3,4 |
0,3 |
3,7 | |
- доплаты по выходным пособиям и компенсации - оплата отпусков |
-
35,1 |
-
2,7 |
-
37,8 | |
ИТОГО месячный фонд (Фчмес): |
724,8 |
54,8 |
779,6 | |
4 |
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (Фтар.рук.) |
6,1 | ||
5 |
ИТОГО фонд заработной платы цеха |
785,7 |
Определение продукции осуществляется расчетом затрат на производство и реализацию по статьям калькуляции. Расчет ведется на калькуляционную единицу.
Все затраты на изготовление и реализацию продукции группируются и рассчитываются по следующим статьям калькуляции:
1. Основные материалы (за вычетом возвратных отходов).
Затраты определяют следующим образом:
Зосн=
Npi х Цi,
где Npi - плановая норма расхода i-того материала на калькуляционную единицу;
Цi - цена за единицу i-того материала, руб. (берется по данным предприятия на момент написания работы);
п - количество видов основных материалов, необходимых для производства данной продукции.
Расчет затрат на основные материалы сводится в таблицу 4.1.
Таблица 4.1 - Затраты на основные материалы
Наименование материала |
Единица измерения |
Норма расхода на 1 ед |
Цена за единицу, руб. |
Сумма, руб. |
Ткань верха |
кв.м. |
2,76 |
21673 |
59817 |
Ткань подкладочная |
кв.м. |
2,4 |
3780 |
9072 |
Клеевой прокл. мат. |
кв.м. |
1,48 |
2953 |
4370 |
Фильц |
кв.м. |
0,059 |
13783 |
813 |
Подокатник |
кв.м. |
0,059 |
1443 |
85 |
Итого |
74157 |
Информация о работе Планирование технико - экономических показателей деятельности цеха