Разработка бизнес-плана малой гостиницы

          Для начала реализации проекта  необходимо осуществить капитальные  вложения в количестве 22223 тыс.руб.

Распределение капитальных  вложений, предусмотренное бизнес-планом, приведено в табл. 7. В качестве привлекаемого источника финансирования инвестиционных затрат по проекту рассматриваются  заемные средства. Размер привлекаемых средств составляет 22500 тыс.руб. в т.ч.:

- кредит банка в размере 2500 тыс.руб.;

- финансирование в виде лизинга в размере 20000 тыс.руб.

Таблица 7

Распределение капитальных  вложений, тыс. руб.

Наименование работ	Итого
Приобретение помещения  для гостиницы	20000,0
Оформление проектных  материалов	8,0
Ремонт и перепланировка помещений	1750,0
Приобретение мебели и инвентаря	450,0
Изготовление рекламной  продукции	15,0
Итого	22223,0

Таблица составлена по данным исследования

 

Данные финансовые средства будут использованы на пополнение оборотного капитала предприятия, а также на приобретение основных фондов. Расчет источников средств на начало реализации проекта представлены в табл. 8. Дальнейшие капиталовложения и пополнение оборотных средств будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.

Помещения для организации  гостиницы предполагается приобрести в собственность на основе договора лизинга.

Данная операция предполагает заключение двух договоров: договора купли-продажи объекта недвижимости  и договора передачи этого же объекта заказчику во временное пользование. В этом смысле лизинг представляет собой комплекс отношений, включающий в себя две внутренне связанные, предполагающие друг друга части: отношения по поводу купли-продажи (поставки) предмета и отношения по поводу передачи предмета во временное пользование. Проведем расчет лизинговых платежей по договору финансового лизинга.

                                                                                                                    Таблица 8

Источники средств (на начало реализации проекта), тыс. рублей

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) Нераспределенная прибыль (фонд накопления) Неиспользованная амортизация основных средств Амортизация нематериальных активов Результат от продажи основных средств Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5)	0   0 0 0 0 0
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Кредиты банков (по всем видам кредитов) Лизинг Долевое участие в строительстве Прочие Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10) 12. Оборудование на условиях  лизинга	2500 20000 0 0   22500 0
13. Итого (сумма показателей пунктов  6, 11, 12)	22500

Таблица составлена по данным исследования

 

В качестве лизингодателя  выступит коммерческий банк ОАО «Альфа-Банк».

  Условия договора:

- стоимость имущества – предмета договора  – 20000 тыс. руб.;

- срок договора – 20 лет;

- норма амортизационных отчислений на полное восстановление – 5%;

- процентная ставка по кредиту, использованному лизингодателем на приобретение имущества – 16% годовых;

- процент комиссионного вознаграждения – 12% годовых;

- дополнительные услуги лизингодателя, всего  - 1000 тыс.руб.;

- ставка НДС – 18%;

- лизингополучатель имеет право выкупить имущество после истечения срока договора по остаточной стоимости.

Лизинговые взносы осуществляются ежегодно равными долями, начиная с первого года.

Общая сумма лизинговых платежей (ЛП) рассчитаем по формуле:

,     (5)

где АО – величина амортизационных отчислений;

Пк – величина платы за кредитные ресурсы;

Пком – размер компенсационных выплат;

Пу – плата за дополнительные ресурсы.

НДС – налог на добавленную стоимость.

Величина  амортизационных отчислений в составе  лизинговых платежей рассчитывается по формуле:

,      (6)

где На – норма амортизации на полное восстановление в процентах;

Тл – срок лизингового договора.

Плату за кредитные ресурсы (Пк) определяют по формуле:

,      (7)

где Вк – величина кредитных ресурсов, привлекаемых для лизинговой сделки;

Пс – процентная ставка по кредиту, %.

Тогда:

,      (8)

где Сн и Ск- стоимость объекта лизинга соответственно на начало и конец года;

Размер  комиссионных выплат (Пком) рассчитываются следующим образом:

,      (9)

где Пв – ставка комиссионных вознаграждений.

Ежегодная плата за дополнительные (сервисные) услуги (Пу) рассчитывается по формуле:

,      (10)

где ΣПу – общая величина платы за дополнительные услуги.

НДС рассчитывается следующим образом:

,     (11)

где В – выручка по лизинговой сделке, облагаемая НДС;

18 –  ставка НДС, %.

Расчет  среднегодовой стоимости имущества  приведен в табл. 9.

                                                                                       Таблица 9

Расчет  среднегодовой стоимости имущества, тыс.руб.

Год	Стоимость имущества на начало года (Сн)	Сумма амортизационных отчислений (АО)	Стоимость имущества на конец года (Ск)	Среднегодовая стоимость имущества (Сн+Ск)/2
1	20000	1000	19000	19500
2	19000	1000	18000	18500
3	18000	1000	17000	17500
4	17000	1000	16000	16500
5	16000	1000	15000	15500
6	15000	1000	14000	14500
7	14000	1000	13000	13500
8	13000	1000	12000	12500
9	12000	1000	11000	11500
10	11000	1000	10000	10500
11	10000	1000	9000	9500
12	9000	1000	8000	8500
13	8000	1000	7000	7500
14	7000	1000	6000	6500
15	6000	1000	5000	5500
16	5000	1000	4000	4500
17	4000	1000	3000	3500
18	3000	1000	2000	2500
19	2000	1000	1000	1500
20	1000	1000	0	500

Таблица составлена по данным исследования

 

Расчет  общего размера лизингового платежа  выполнен в табл. 10.

 

Таблица 10

Расчет  общего размера лизингового платежа, тыс.руб.

Год	АО	Пк	Пком	Пу	Выручка (В)	НДС	ЛП
1	2	3	4	5	6=2+3+4+5	7	8
1	1000	3120	2340	50	6510	1171,8	7681,8
2	1000	2960	2220	50	6230	1121,4	7351,4
3	1000	2800	2100	50	5950	1071	7021
4	1000	2640	1980	50	5670	1020,6	6690,6
5	1000	2480	1860	50	5390	970,2	6360,2
6	1000	2320	1740	50	5110	919,8	6029,8
7	1000	2160	1620	50	4830	869,4	5699,4
8	1000	2000	1500	50	4550	819	5369
9	1000	1840	1380	50	4270	768,6	5038,6
10	1000	1680	1260	50	3990	718,2	4708,2
11	1000	1520	1140	50	3710	667,8	4377,8
12	1000	1360	1020	50	3430	617,4	4047,4
13	1000	1200	900	50	3150	567	3717
14	1000	1040	780	50	2870	516,6	3386,6
15	1000	880	660	50	2590	466,2	3056,2
16	1000	720	540	50	2310	415,8	2725,8
17	1000	560	420	50	2030	365,4	2395,4
18	1000	400	300	50	1750	315	2065
19	1000	240	180	50	1470	264,6	1734,6
20	1000	80	60	50	1190	214,2	1404,2
Всего	20000	32000	24000	1000	77000	13860	90860

Таблица составлена по данным исследования

 

Общая сумма лизинговых платежей составляет 90860 тыс.руб.

Величина  лизинговых взносов определяется по формуле (при ежегодной выплате):

Лв = ЛП/Тл,      (1)

Размер  лизинговых взносов составляет: 90860/20 = 4543 тыс.руб.

Кроме лизинга, источником привлечения заемных средств является долгосрочный (на 3 года) банковский кредит. Общий объем кредита – 2500 тыс.руб., процентная ставка - 15% годовых, выплата части долга и накопленных процентов происходит ежемесячно.

График финансирования проекта с помощью заемных  средств приведен  в приложении 1.

Дальнейшие капиталовложения и пополнение оборотных средств  будет осуществляться за счет собственных  средств, полученных от финансово-хозяйственной  деятельности.

Привлечение указанной  суммы полностью покрывает инвестиционные затраты проекта, обеспечивая положительное сальдо денежных потоков в течение всего горизонта исследования.

Привлекаемое финансирование будет направлено на приобретение основных фондов, необходимых для осуществления  проекта мини-гостиницы. Нужное оборудование определяется исходя из ее основной деятельности.  Далее проведём необходимую оценку эффективности проекта малой гостиницы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава3. Оценка эффективности проекта малой гостиницы

3.1. Планирование  продаж и затрат

В данном разделе отражены затраты, малой гостиницы при организации проекта и в процессе функционирования.

Для осуществления деятельности общественного питания требуется  набор оборудования, который представлен  в табл. 11.

Таблица 11

Состав основного оборудования

Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Цена за единицу, руб.	Стоимость, тыс.руб.
Оборудование для гостиницы
Набор корпусной мебели	12	25000	300,0
Столы	12	3000	36,0
Кресло	12	4000	48,0
Шторы	12	2500	30,0
Постельное белье	24	1190	28,6
Прочий инвентарь			200,0
Оборудование для бара-буфета
Холодильник	2	20000	40,0
Кондиционер	1	20000	20,0
Газовые плиты	1	12000	12,0
Столы для приготовления пищи	6	5000	30,0
Комплекты столов и стульев для  посетителей	3	8000	24,0
Миксер	2	1500	3,0
Чайник	2	1200	2,4
Микроволновая печь	1	6000	6,0
Барная стойка	1	30000	30,0
ИТОГО:	-	-	810,0

Таблица составлена по данным исследования

 

Таким образом, общая  стоимость необходимого оборудования и инвентаря, планируемого к использованию, составляет 810 тыс. руб.

Материальные ценности, стоимостью более 20000 руб. должны быть отнесены к основным средствам, на которые должны начисляться амортизационные отчисления. В табл. 12 отражена величина амортизационных отчислений с основных средств.

Таблица 12

Величина амортизационных  отчислений по проекту малой гостиницы

Наименование оборудования	Стоимость, тыс.руб.	Годовой процент амортизации, %	Величина амортизации за год, руб.
Набор корпусной мебели	300,0	20	60,0
Холодильник	40,0	20	8,0
Кондиционер	20,0	20	4,0
Барная стойка	30,0	20	6,0
ИТОГО:	810,0		78,0

Таблица составлена по данным исследования

 

Таким образом, годовая  величина амортизационных отчислений составляет 78 тыс.руб.

Таблица 13

Потребность в сырье  и полуфабрикатах

Сырье	Ед. изм.	Годовая потребность
		в натуральном	в тыс.руб.
Мука	кг	30	0,4
Молоко	л	350	8,7
Сметана	л	100	12,0
Мясо	кг	150	27,0
Сливочное масло	кг.	40	42,0
Растительное масло	л.	25	1,8
Яйца	шт.	2000	7,2
Зелень	кг	25	1,2
Картофель	кг	180	5,2
Прочие овощи	кг	75	2,5
Сахар	кг	350	7,4
Соль	кг	60	0,1
Рыбные консервы	шт.	650	16,2
Мясо куры	кг	250	37,5
Рыба	кг	400	34,0
Пиво	л	250	12,5
Спиртные напитки	л	400	60,0
Газированная вода	л	500	17,5
Чай, кофе	кг	50	6,0
Одноразовая посуда	шт.	1800	18,0
Итого	-	-	317,2