Разработка бизнес-плана по строительству автотехценра

Таблица 14 – Затраты на заработную плату

 

Штатная единица	Количество	Месячная зарплата, руб.	1 год, руб.	Итого за 2 года
Директор	1	20000	480000	720000
Бухгалтер	1	10000	120000	240000
Маркетолог	1	10000	120000	240000
Шиномонтажник	2	10000	240000	480000
Мойщик	4	10000	480000	960000
Автослесарь	4	10000	480000	960000
Главный механик	1	15000	180000	360000
Кассир	1	10000	120000	240000
Офис-менеджер	1	10000	120000	240000
Уборщик	1	6000	72000	144000
Итого	17		2292000	4584000

 

Затраты на заработную плату  составят за 2 года 4584000 рублей.

Рассмотрим сумму налогов  на заработную плату, выплачиваемую  предприятием, при ОСН (общей системе  налогообложения) в течении года, данные представлены в таблице 15.

 

Таблица 15 – Расчет налогов, выплачиваемых с заработной платы  за год

 

Название налога	Размер налога от Фонда  Оплаты Труда	Из чьих средств платится налог	Сумма налога, руб.
НДФЛ – налог на доходы физических лиц	13%	Работника (работодатель за него перечисляет в бюджет)	297960
Страховые и накопительные  взносы в Пенсионный Фонд (Обязательное страхование)	26%	Работодателя	595920
Взносы в Фонд Социального страхования	2,9%	Работодателя	66468
Взносы в Фонд Социального страхования – страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний	0,2%	Работодателя	4584
Взносы в Федеральный Фонд медицинского страхования	3,1%	Работодателя	71052
Взносы в Территориальный Фонд медицинского страхования	2%	Работодателя	45840
			1081824

 

Сумма налога, исчисляемая  с заработной платы за 2 года составит 2163648 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Примерная стоимость услуг  в автотехцентре представлена в приложении В.

Затраты на реализацию проекта.

Затратная часть проекта  имеет следующие  составляющие:

1. Затраты на аренду участка (на время реализации проекта).

2. Затраты на возведение строения, внешнюю и внутреннюю отделку и благоустройство территории.

3. Затраты на профессиональное оборудование для шиномонтажа, автосервиса и автомойки.

4. Затраты на зарплату персонала и отчисления в государство.

Затраты на возведение строения, внешнюю и внутреннюю отделку представлены в таблице 16.

 

Таблица 16 – Затраты на возведение строения, внешнюю и внутреннюю отделку и благоустройство территории

 

Статья затрат	1 год	2 год	Итого
Аренда земельного участка	290000	290000	580000
Общие затраты на возведение строения с учетом подготовки участка и  работ с коммуникациями	3885000	-	3885000
Внешняя отделка здания	-	250000	250000
Внутренняя отделка здания + мебель	-	250000	250000
Благоустройство территории	-	300000	300000
			5265000

 

Таким образом, затраты на возведение строения составят 5265000 руб.

Общая сумма затрат составляет 13880660 рублей.

Как отмечалось ранее, для  реализации данного бизнес-плана  будут использованы заемные средства - 14000000 руб.  Таким образом, сумма платежей составит 16770833,3327рублей; проценты по ипотечному кредиту составят 2770833,3335 рублей.

На основе расчетов, представленных выше, составим общую таблицу затрат предприятия.

 

Таблица 17 – Затраты предприятия  на организацию автотехцентра

 

Статья затрат	1 год	2 год	Итого
Затраты на возведение строения, внешнюю  и внутреннюю отделку и благоустройство  территории	4175000	1090000	5265000
Затраты на профессиональное оборудование для шиномонтажа	242652	-	242652
Затраты на профессиональное оборудование для автомойки	445500	-	445500
Затраты на профессиональное оборудование для автосервиса	1179860	-	1179860
Затраты на заработную плату	2292000	2292000	4584000
Налоги, исчисляемые с заработной платы	1081824	1081824	2163648
Возврат ипотечного кредита банку	9050417	7720416	16770833
			30651493

 

Таким образом, затраты ЗАО  «Завод Людиновокабель» на организацию автотехцентра за два года составят 30651493 рублей.

Расчет предполагаемой прибыли  представлен выше.

Размер прибыли за вычетом  затрат за 2 года составит: 32844000 - 30651493 = 2192507 рублей.

 

 

Далее производится расчет показателей эффективности проекта.

1. Таблица 18 - Прогноз поступлений (R_t), затрат (C_t) и инфляции (i_r) за расчетный период (n = 2 года)

Годы	Поступления		Затраты
	Rt, тыс руб./год	ir , %	Ct, тыс руб./год	ir`, %
1 2	3245 3894	9 10	600 288	9 10

 

2. I₀ = 3708 тыс руб.

3. Н = 24 %

4. Е = 0,2

Непосредственно расчет показателей:

1.ЧДД:

ЧДД проекта положителен, следовательно, он подлежит дальнейшей оценке.

2. ИД:

ИД проекта > 1, следовательно проект эффективен.

3. ВНР:

 

           б) график зависимости ЧДД от Е:

 

 

Рисунок 7 – График зависимости  ЧДД от Е

 

в) приближенное значение Е_вн :

Е_вн=0,45, что больше требуемой нормы дохода на капитал (Е=0,2). Данное значение является привлекательным для инвестора.

 

4. Срок окупаемости:

а) рассчитывается значение ЧДД для t, меньшего t = n:

ЧДД(t =1) = 2074,96-3708= - 1633 (тыс. руб.);

б) график зависимости ЧДД от t:

 1 

 

 2

      

  -1 

                                 Ток=1,87 года

 -2

 

Рисунок 8 - График зависимости  ЧДД от t

в) приближенное значение Т_ок:

8. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА

Для данного вида бизнеса  характерны следующие виды рисков:

• конкуренция (предприятие в начале своей деятельности будет устанавливать цены ниже, чем у конкурентов);

• экономический риск (надежность инвестиций в проект обеспечивается высоким уровнем качества продукции предприятия, спросом, стоимостью, квалифицированным штатом сотрудников, умелой политикой планирования);

• юридический риск (юридические документы предприятия будут зарегистрированы соответствующими государственными органами в соответствии действующему законодательству Российской Федерации) и др.

Рассмотрим риски, характерные  для ипотечного кредитования.

Риск потери/снижения доходов. Данный риск обусловлен снижением доходов  автотехцентра. Данный вид риска минимизирован требованием кредитора, ограничивающим отношение ежемесячных платежей заемщика по ипотечному кредиту, включая платежи по другим кредитам и обязательствам, к ежемесячному доходу заемщика величиной 45%.

Процентный риск. Если предприятие  берет кредит с плавающей ставкой, возможен риск резкого увеличения платежа по кредиту в результате роста индекса, к которому привязана ставка.

Риск падения стоимости залога. Если рыночная стоимость заложенного  имущества значительно снизится (например, во время кризиса), то в  случае возникновения у предприятия  финансовых затруднений и продажи  заложенного имущества, полученной суммы может не хватить на погашение  задолженности по кредиту. В результате и имущество, и средства, потраченные  на погашение кредита и первоначальный взнос. При этом, в ряде случаев, заемщик может остаться еще и должным кредитору. Чтобы не оказаться в подобной ситуации, рекомендуется застраховать свою ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по ипотечному кредиту.

 

Таблица 19 - виды рисков

 

Вид риска	Величина риска,%
конкуренция	3
экономический риск	3
юридический риск	1
Риск потери/снижения доходов	4
Процентный риск	2
Риск падения стоимости залога	1
ИТОГО	14

 

Анализ чувствительности проекта позволяет оценить, как  изменяются результирующие показатели реализации проекта при различных  значениях заданных переменных, необходимых  для расчета. Этот вид анализа позволяет определить наиболее критические переменные, которые в наибольшей степени могут повлиять на осуществимость и эффективность проекта.

В качестве варьируемых исходных переменных были приняты:

- поступления (R_t);

- затраты (C_t);

- ставка налогообложения  прибыли (Н);

- сумма инвестиций (I₀)

В качестве результирующего  показателя реализации проекта в  данном случае выступает чистый дисконтированный доход.

При относительном анализе чувствительности сравнивается относительное влияние исходных переменных (при их изменении на фиксированную величину, например, на 10%) на результирующие показатели проекта. Этот анализ позволяет определить наиболее существенные для проекта исходные переменные; их изменение должно контролироваться в первую очередь.

На рисунке 9 показана зависимость  ЧДД от R_t. Анализ графика показывает, что зависимость между величинами прямо пропорциональная (при увеличении R_t на 10%, ЧДД повышается на 46%; при снижении R_t на 10%, ЧДД уменьшается на 54%).