Расчет показателей бизнес-плана предприятия: аренды квартир гостиничного типа посуточно «77 суток»

 

   В следующей  таблице №6 отображены средства  и материалы для эффективной  работы персонала.

 

 

Наименование	Количество	Цена	Сумма
Мобильный телефон	2	2000	4000
Ноутбук	1	20000	20000
Принтер, сканер,копир	1	5000	5000
Письменный стол	2	5000	10000
Стул офисный	4	500	2000
Кассовый аппарат	1	5000	5000
Стеллаж	2	1500	3000
Зеркало	1	1000	1000
Итого:			50000

 

   Материалы по  таблице №6 предполагается закупить  в мебельном центре «Мебельвиль». Офисное помещение сдается после косметического ремонта, поэтому дополнительные работы по интерьеру проводиться не будут.

   Предприятию также необходимо ежемесячно закупать расходные материалы, представленные в таблице №7

 

Наименование	Количество	Цена	Сумма
Бумага формата А4 белая	3	250	750
Папка для бумаг	10	50	500
Ручка шариковая	10	20	200
Скрепки	3	10	30
Степлер	1	34	34
Ножницы	1	56	56
Клей канцелярский	1	50	50
Итого:			1620

 

   Расходные материалы  предполагается покупать в ближайших  магазинах.

   Кроме того, предприятию  необходимо оплачивать коммунальные  услуги: связь – 1000 рублей, электроэнергия  – 150 рублей, теплоэнергия – 350 рублей, вода – 115 рублей, вывоз  мусора – 500 рублей. Таким образом, стоимость коммунальных услуг составляет – 2115 рублей.

 

• Персонал и расходы на оплату труда.

 

Специалисты:

Бухгалтер – 1 человек

Диспетчер – 1 человек

Администратор – 1 человек

Горничная - 1 человек

Подбор персонала будет  осуществляться с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. Умение работать с клиентами, психологическая устойчивость;
3. Аккуратность, честность, чистоплотность.

   Директором ООО  «77 суток» являюсь я Чачина  Юлия Юрьевна.

В мои обязанности  входит:

1. Организация работы  предприятия таким образом, чтобы  получать максимальную прибыль при минимальных издержках времени и капитала;

2.   Планирование  работы подчиненных;

3.  Своевременное и  полное представление отчетности  о деятельности фирмы.

   Все сотрудники  ознакомлены со своими правами  и обязанностями, которые подробно  описаны в  должностных инструкциях. Каждый работник ознакомился и расписался в своей должностной инструкции. Найм персонала будет проводиться при собеседовании. Предпочтение будет отдаваться людям с опытом работы в данной сфере.

Таб.№8

Должность	Оклад	Рабочий день
Директор	10000	С 9.00 до 18.00
Бухгалтер	15000	С 9.00 до 18.00
Диспетчер	7000	круглосуточно
Администратор	15000	круглосуточно
Горничная	7000	По требованию
Всего:	54000

 

   Таким образом, заработная плата основного производственного персонала составляет 29000 рублей, единый социальный налог – 46% = 13340 рублей. Заработная плата административно-управленческого персонала составляет 25000 рублей – соц.налог. = 11500 рублей.

 

• Оценка рисков и страхование.

 

   Для оценки  риска использовалась методика поэтапной оценки риска, предложенная Липсицом И.В. и Косовым В.В., Петров К.Н. «Как разработать бизнес-план: практическое пособие»/ К.Н.Петров. – М.:ООО «И.В.Вильямс», 2008. – с.324. В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично. Поскольку проект создания организации охватывает несколько стадий, то оценку риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной и стадии функционирования.

   По характеру воздействия риски были распределены на простые и составные. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из низ рассматривается как не зависящее от других. Составные же риски формируются из простых. В таблице № 9 рассматривается оценка следующих видов простых рисков: финансового, коммерческого, политического (включают в себя социальные аспекты) и экологического.

   Для оценки  вероятности рисков использовались  мнения трех экспертов: директора создаваемого предприятия (1), администратора (2), диспетчера (3). Каждому эксперту, работающему отдельно, представлялся перечень первичных рисков и предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

 

0 – риск рассматривается  как несущественный;

25 – риск, скорее всего,  не реализуется;

50 – о наступлении  события ничего определенного  нельзя сказать;

75 – риск, скорее всего, проявиться;

100 – большая вероятность  реализации риска

   Таб.9                           

№	Риски	Эксп.        1	Эксп.       2	Эксп.       3	Средняя	Приоритет	Вес	Оценка баллов
Подготовительная стадия	7,4
1.	Непредвиденные затраты	25	25	50	33,3	1	0,09	2,9
2.	Валютный риск	50	50	50	50	3	0,09	4,5
3.	Несвоевременность поставок оборудования	0	0	0	0	1	0,01	0
4.	Несвоевременная подготовка персонала	0	0	0	0	2	0,04	0
5.	Недобросовестность подрядчика	0	0	0	0	3	0,01	0
Функционирование Финансовый риск	1
6.	Непогашенные суммы задолженности по кредиту в сроки	25	25	25	25	1	0,04	1
Коммерческие риски	18,5
7.	Технический
	Нестабильность качества полученного оборудования	0	0	0	0	3	0,01	0
8.	Неустойчивость спроса	75	50	50	58,3	1	0,09	5,2
9.	Появление альтернативных услуг	50	75	50	58,3	2	0,01	0,5
10.	Снижение цен конкурентами	100	75	75	83,3	1	0,09	7,4
11.	Неплатежеспособность потребителей	25	25	25	25	2	0,09	2,2
12.	Рост цен на сырье, материалы, перевозки	75	75	75	75	2	0,04	3
13.	Зависимость от поставщиков	0	0	0	0	3	0,01	0
14.	Рост налогов	0	0	25	8,3	3	0,01	0,1
15.	Непредвиденные обстоятельства	25	0	0	8,3	1	0,01	0,1
Политические риски	3,8
16.	Трудности с набором квалифицированной  рабочей силы	75	50	50	58,3	1	0,04	2,3
17.	Угроза забастовки	25	0	0	8,3	2	0,04	0,3
18.	Отношение местных властей	25	0	25	16,6	3	0,04	0,6
19.	Недостаточный уровень заработной платы	0	25	25	16,6	3	0,04	0,6
20.	Квалификация кадров	0	0	0	0	2	0,04	0
Экологический риск	0
21.	Вредность производства услуг	0	0	0	0	2	0,01	0
Суммарный риск проекта	30,7							30,7

 

   Три оценки  были сведены в среднюю, которая  используется в дальнейших расчетах. Оценки приоритетов, приведенные  в таблице, отражают важность  каждого отдельного события для всего проекта. Обоснование приоритетов было выполнено разработчиком проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определили оценку риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для каждой из стадий, стадии функционирования – финансовый, коммерческий, политический и экологический. После этого можно дать оценку риска всего проекта. Для получения оценки риска использовалась формула: средняя х вес.

 

   Для получения  оценки объединенных рисков использовалась  процедура взвешивания. Процедура  определения веса, с которым каждый  простой риск входит в общий  риск проекта, проводилась согласно  следующим правилам:

 

1. Все простые риски могут быть ранжированы по степени важности, т.е. расставлены по приоритетам. Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго приоритета, и так далее;
2. Все риски с одними и теми же приоритетами имеют равные веса;
3. Сумма весов равна единице; веса являются положительными числами от 0 до 1.

   Определение приоритетов  прямо связано с социально-экономической  ситуацией в стране, т.к. она  существенно связана с неплатежами,  то все риски, связанные с  системой расчетов, имеют первый  приоритет. Второй приоритет был  отдан социальным фактора (политическим). Все остальные факторы  получили третий приоритет.

   Суммарный риск  проекта составляет 30,7 баллов и  может быть охарактеризован как низкий.

   Наиболее высоким  уровнем риска обладают подготовительная  стадия и коммерческие риски на стадии функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с возможным валютным риском и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться рентабельность проекта. Из результатов расчета коммерческих рисков следует, сто риск составляет 53% от общего показателя рисков проекта, причем доминирующими причинами этого являются возможное снижение цен конкурентами, инфляция и снижение спроса. Уровень социальных рисков составляет примерно 20% от общего количества рисков, причем основная их часть обусловлена возможными трудностями с набором сотрудников и их квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными экологическими рисками.

   Для предотвращения  и уменьшения рисков могут проводиться следующие мероприятия:

1. Страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договора с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта для снижения риска непредвиденных затрат;
2. Заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;
3. Использование механизмов страхования рисков.

 

   Предполагается  использовать следующие виды  страхования рисков Гвозденко  А. А. «Страхование:учебник»/ А. А. Гвозденко. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 464 с.:

1. Страхование финансовых  рисков - гарантия того, что определенные  финансовые обязательства, установленные  в процессе заключения какой-либо  сделки, будут выполнены. Здесь  предполагается осуществление страхования  кредитных рисков (невыполнение фирмой своих обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования своей деятельности внешнего займа), инвестиционных рисков (связаны со спецификой вложения фирмой денежных средств в различные проекты), валютных рисков (возможные убытки из-за изменения валютных курсов), предпринимательских (возможность неосуществления цели фирмы) и коммерческих рисков (если осуществляемые операции не дают предусмотренной контрактом или предполагаемой окупаемости). То есть будет осуществлено:

• -страхование риска не возврата кредита;
• -страхование ответственности заемщика за не возврат кредита;
• -страхование несвоевременной уплаты заемщиком процентов за кредит;
• -страхование потребительского кредита;
• -страхование коммерческого кредита (векселей).

Страхование предпринимательских  рисков предполагает страхование на случай возможной потери ожидаемой  прибыли или не до получения предполагавшегося дохода.

Страхования коммерческих рисков предполагает страхование инвестиций и страхование дохода.

2. Страхование инновационных  рисков - вероятность потерь, возникающих  при вложении фирмой средств  в производство новых услуг,  которые, возможно, не найдут ожидаемого  спроса на рынке. В данном  случае предполагается страхования  риска того, что новая услуга не найдет покупателя.

                              

 

 

 

 

                                                        Глава 4