Расчет показателей бизнес-плана предприятия: аренды квартир гостиничного типа посуточно «77 суток»

 

• ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

   При построении  финансового плана учитываются  такие показатели как:

• Оборудование и мебель
• Аренда квартир и офисного помещения
• Заработная плата
• Закупка моющих средств

   Цены товаров  складываются из материальных  расходов, операционных расходов (оплата  труда, расходы на оборудование  и накладные расходы) и целевой  прибыли. Сумма издержек представлена в таблице № 10.

Таб.10                     Калькуляция затрат

Наименование затрат	Сумма расходов в рублях
Основные материалы	27675
Электроэнергия	150
Теплоэнергия	350
Заработная плата и дополнительная основных сотрудников	29000
Отчисления на соц. Нужды от заработной платы	13340
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
-приобретение оборудования	50000
-амортизация оборудования	3984
Общепроизводственные расходы
-заработная плата управленческого  состава	25000
-отчисления на социальные нужды  от з/п управленческого со.	11500
Накладные расходы	1620
Услуги связи	1000
Аренда квартир и офиса	90000
Внепроизводственные расходы
-реклама	9800
Всего затрат	263419
Всего затрат ежемесячно	181760

 

   Расчет амортизации оборудования осуществляется линейным способом по формуле: А=ОФ х Нам/10%, где ОФ – первоначальная стоимость объекта основных средств, а Нам – это норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости данного объекта. Нам = 1/Там х 100%, где Там – это срок полезного использования объекта в месяцах.

Наименование объекта  Основных средств	Первоначальная  стоимость	Срок полезного Использования мес.	Норма аморти- зации в %	Амортизационные Отчисления в руб.
ноутбук	20000	60	1,66	332
Всего в год				3984

 

   Предполагается, что в месяц число занятых дней в 1 квартире составит примерно 20. Тогда за месяц в 5 квартирах число занятых дней составит 100. В год 5 квартир будут заняты 1200 дней – 100х12=1200. В связи с этим себестоимость одних суток составляет: 181760/100= 1817,6 рублей.

   Предполагается  установить надбавку в 40% от  себестоимости товара в среднем, т.е. она составит: 1817х40/100=726,8 рублей. Таким образом цена за одни сутки за 1 квартиру в среднем составит 2543,8 рублей, округлим до 2500 рублей в сутки.

   Тогда за месяц  предприятие получит выручку  в размере: 2500х100=250000 рублей.

   Валовая прибыль  предприятия складывается из  прибыли от реализации услуг,  в данном случае как разность  между стоимостью продажи услуг и полной себестоимости: 2500-1817,6=682,4

   Для того чтобы  рассчитать точку безубыточности, необходимо все затраты предприятия  разбить на условно-постоянные и условно-переменные.

 

Наименование расходов	Сумма расходов в месяц, рублей
Переменные затраты
1.Материально-сырьевые затраты	27675
2.Оборудование	-
Всего:	27675
Постоянные затраты
1.Заработная плата персонала  предприятия	54000
2.ЕНС	24840
3.Накладные расходы
-аренда квартир и офиса	90000
-реклама	7500
-коммунальные расходы	2115
-расходуемые материалы (офис)	1620
-расходуемые материалы (квартиры)	3000
4.Амортизация оборудования	332
Всего:	183407

 

   Расчет точки  безубыточности: 183407/2500=73,36 дней в месяц. Т.е. для того чтобы предприятие окупало свои затраты, 5 квартир в месяц должны быть заняты 73,36 суток. 1 квартира должна быть занята в месяц: 73,36/5=14,67 суток.

   Для того чтобы  построить график безубыточности  на год, предполагается, что количество занятых дней каждый месяц будет увеличиваться на 1 . Переменные затраты будут учитываться только в первый месяц работы, поскольку их закупки будет достаточно на год. Постоянные затраты изменяться не будут.

 

 

Месяц	Количество дней	Переменные затраты	Постоянные затраты	Общие затраты	Выручка руб.
Январь	15	27675	183407	211082	187500
Февраль	16	-	183407	183407	200000
март	17	-	183407	183407	212500
Апрель	18	-	183407	183407	225000
Май	19	-	183407	183407	237500
Июнь	20	-	183407	183407	250000
Июль	21	-	183407	183407	262500
Август	22	-	183407	183407	275000
Сентябрь	23	-	183407	183407	287500
Октябрь	24	-	183407	183407	300000
Ноябрь	25	-	183407	183407	312500
Декабрь	26	-	183407	183407	325000

 

   Общие затраты в таблице  рассчитываются как сумма постоянных  и переменных затрат, а выручка как произведение количества дней и цена за 1 сутки в 5 квартирах, которая составляет 2500 рублей в сутки.

 

• Баланс пассивов и активов.

 

Актив	Сумма рублей	Пассив	Сумма рублей
1. Внеоборотные средства	77675	3. Капитал и резервы:
Итого по разделу:	77675	Уставный капитал	300000
2. Оборотные активы		Итого по разделу:	300000
Запасы сырья, материалов и других ценностей	3620	4.Долгосрочные обяз.	-
Денежные средства	180755	5.Краткосрочные об.	-
Итого по разделу:	184375
Всего:	262050	Всего:	300000

• Прогноз доходов и затрат на первые три года развития.

Наименование показателя	2011	2012	2013
1.Объем продаж (кол-во дней)	1125	1200	1320
2.Цена на единицу прод. Рубл.	2500	2500	2500
3.Доход от продажи рубл.	2812500	3000000	3300000
4.Себестоимость реализованной  продукции	2044125	2180400	2398440
5.Валовая прибыль рублей	768375	819600	901560
6.Проценты за оплату налогов	15%	15%	15%
7.Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия	653118	696660	766326

 

   Для того чтобы оценить результат финансовой деятельности необходимо рассчитать показатель рентабельности вложений: Р=ЧП/ЛСх100, где ЧП – сумма чистой прибыли за один год деятельности предприятия, ЛС – сумма вложений личных средств.

 

Наименование показателя	2011	2012	2013
Сумма чистой прибыли	653118	696660	766326
Сумма вложений личных средств	300000	300000	300000
Рентабельность%	217,7	232,2%	255,4%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                      Глава 5

• СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

   Для реализации  проекта необходимы денежные  средства в размере 262440 рублей. Эти денежные средства используются в следующих направлениях:

 

1. Приобретение оборудования – 50000 рублей
2. Амортизация оборудования  - 3984 рублей
3. Приобретение основных материалов – 27675 рублей
4. Размещение рекламы – 9800 рублей
5. Аренда квартир и офиса – 90000 рублей
6. Коммунальные платежи – 2115 рублей
7. Выплата заработной платы персоналу включая отчисления – 78840 рублей

   Необходимые для  предприятия денежные средства  планируется получить из уставного  капитала ООО «77 суток», который  составляет 300000 рублей. Срок окупаемости  предприятия – 1 год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                            Глава 6

• ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

 

ООО «77 суток»

   Предприятие будет носить статус Общества с Ограниченной Ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для этой организации.

   Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью. Участники этого общества несут ответственность по его обязательствам в пределах стоимости внесенного вклада.