Баковские риски

 

Глава II. Анализ управление рисками. Тактика и стратегия управления банковскими рисками на примере АКБ «Кыргызстан»

 

АКБ "Кыргызстан" один из первых коммерческих банков Кыргызской Республики, имеющий длительный опыт работы на финансовых рынках, как в  самой республике, так и за ее пределами.

Акционерный коммерческий банк “Кыргызстан” зарегистрирован в 1990 году в Госбанке СССР. В 1991 году была проведена перерегистрация в Национальном банке КР, где 26 ноября того же года получена лицензия № 26 на проведение банковских операций и дополнительная лицензия № 5 (от 14 июля 1992 года) на проведение банковских операций в иностранной валюте.

АКБ “Кыргызстан” имеет  солидный опыт работы, развитую инфраструктуру. Необходимо отметить тот факт, что  банк имеет идеальные условия  для комплексного обслуживания корпоративных структур республики, благодаря своим 23 филиалам, расположенным во всех регионах Кыргызской Республики

Банк «Кыргызстан» являясь универсальным  кредитным учреждением, он осуществляет кредитно-расчетное обслуживание свыше 8,5 тысяч предприятий, организаций  и коммерческих структур.

Одним из приоритетных направлений  деятельности АКБ "Кыргызстан" являлось и остается кредитование в национальной и иностранной валютах. За счет собственных  ресурсов банком профинансирован проект супермаркета “Эридан”, ОсОО “Ата-Тюрк-Петроль” по эксплуатации стационарных АЗС, СП “Аалам-Алем” по производству аккумуляторов, ОсОО “Фрунзенец” по строительству жилых домов. Наличие широкой филиальной сети позволяет банку предоставлять услуги различным субъектам экономики во всех регионах нашей республики. Основными направлениями деятельности банка являются обслуживание таких отраслей народного хозяйства как табачная, хлопковая отрасли и т.д.

Необходимо отметить, что наряду с финансированием  коммерческих структур банк тесно сотрудничает с различными государственными организациями, министерствами и ведомствами. Например, осуществляет обслуживание региональных отделений казначейства, а также принимает активное участие в финансировании жилищного строительства.

Внешнеэкономическая деятельность банка направлена на дальнейшее расширение сотрудничества с международными партнерами. Корреспондентские отношения банка установлены с банками США, Европы, Азии, СНГ и Прибалтики. Число банков, с которыми установлены корреспондентские отношения составляет 37 банков и других финансовых учреждений.

Уже в течение восьми лет АКБ “Кыргызстан” успешно  обслуживает кредитные линии  различных международных финансовых институтов. Основной задачей и целью  функционирующих кредитных линий  является становление и развитие частного малого и среднего предпринимательства Кыргызской Республики. Необходимо отметить, что в соответствии с условиями реализации данных кредитных линий ссуды предоставляются на приобретение оборудования и определенная часть на оборотный капитал - для расширения, реконструкции или модернизации производства.

На сегодня банк обслуживает  Международные Кредитные Линии  Европейского банка реконструкции  и развития (EBRD), Немецкого государственного банка KfW, Индийского Правительства  и Международной Ассоциации Развития (МАР).

 

 

2.1.Управление  кредитным риском

 

Кредитный риск – это риск неисполнения клиентами своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора.

Управление  кредитным риском это важнейшая  часть управления банковскими  рисками, так как кредитные операции занимают главную позицию в банковской деятельности, и именно они подвержены большому риску (риск не возврата кредита, риск не выполнения заемщиком своих обязательств в срок, предусмотренные в договоре и т.д.).

Кредитные операции являются одним из приоритетных направлений деятельности АКБ «Кыргызстан». В течение 2001 года банком проводилась работа по укреплению кредитного портфеля и его оптимизации. В кредитной политике банка для достижения хороших результатов проводится целенаправленная работа по обеспечению высокой надежности вложений, их своевременного и полного возврата, применяется избирательный подход к формированию клиентской базы. При предоставлении кредита клиенту, обязательно проводится серьезный и глубокий анализ финансового состояния ссуда заемщика, включающий бизнес - план и предлагаемое обеспечение,  особое внимание уделяется постоянному мониторингу кредитов и его целевому использованию.

В целях избежания  риска банкротства коммерческих банков Национальным Банком Кыргызской Республики предусмотрено специальное положение о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков (РППУ).

В соответствии с Законом  Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике», согласно которому все банки обязаны периодически проводить классификацию кредитного портфеля и иных активов, включая забалансовые обязательства, и производить необходимые отчисления в резерв на покрытие потенциальных потерь.

Классификация активов является выражением различных степеней одного фактора – кредитного риска. Все активы несут в себе определенную степень риска, которая варьируется в зависимости от различных факторов.

Кредитный риск может  быть связан  с финансовым состоянием клиента банка качеством залога, типом клиента по форме собственности, отраслевой принадлежностью, наличием и видами гарантий по активам и надежностью самих гарантов, оценкой выполнения ранее данных обязательств по активам банков, перспектив дальнейшего развития бизнеса клиента и другими потенциальными факторами.

Для унифицированной  классификации качества активов  и создания РППУ устанавливаются следующие категории:

A. Неклассифицированные активы:   1)  нормальные – 0%

                  2) удовлетворительные – 2%

3. активы под наблюдением – 5% 

В. Классифицированные активы:      4)  субстандартные активы – 25%

                      5)  сомнительные активы – 50%

                6) активы, классифицируемые как 

                      потери – 100%

Перейдем непосредственно к самому анализу кредитного портфеля банка «Кыргызстан». Прежде всего, выявим уровень действительно подвергшихся к риску сумм и реально понесенные потери, для этого мы сравним динамику роста выдачи кредитов и размер отчислений в «резерв на покрытие потенциальных убытков и лизинговых потерь» и соответственно реально понесенные банком убытки: (см. рис. №1.)

 

«Отчисления в РППУ»    РИСУНОК № 1

На 1 января 2001 года кредитный портфель банка сложился в сумме 356495 тыс. сом, в 2000 году 326709 тыс. сом, и в 1999 году кредитный портфель составил 206988 тыс. сом.

Темп прироста в 2000 году по отношению к предыдущему 1999 году составил:

326709 / 206988 * 100% = 57,8 %;

Темп прироста в 2001 году по отношению к предыдущему 2000 году составил:

356495 / 326709 *100 % = 9,2 % 

Доходы от кредитования составили 61,5 %  в общей структуре  доходов, процентный доход по кредитам в целом по банку составил 72363,1 тыс. сом за отчетный период.

Ежегодное увеличение кредитного портфеля и незначительные реальные потери по выданным кредитам говорят о том, что АКБ «Кыргызстан» проводит активную политику по эффективному размещению своих ресурсов и тщательный мониторинг своих заемщиков.

Также, данное увеличение кредитного портфеля банка объясняется  активным размещением кредитных  ресурсов в отрасли народного хозяйства.

Общая структура  кредитного портфеля банка по категориям составила:

• Кредиты физическим лицам – 69457,9 тыс. сом.
• Кредиты юридическим лицам – 284686,9 тыс. сом.

 

«Распределение  кредитов по заемщикам»  РИСУНОК № 2

 

 

 

 

РИСУНОК №3.

«Распределение  кредитов по секторам экономики»

ТАБЛИЦА № 3.

 

Отрасли экономики	тыс. сом	% к  итогу
Промышленность	99 507,1 тыс. сом	27 %
Строительство	92 136,1 тыс. сом	25 %
Частный сектор	11 056,3 тыс. сом	3 %
Сельское хозяйство	73 708 тыс. сом	20 %
Торговля	85 099 тыс. сом	24 5
Прочие	3 685,44 тыс. сом	1 %
Итого	368 544,4 тыс. сом	100 %

 

 

 

«Динамика зависимости  кредитов от депозитов» РИСУНОК №4.

 

Ясно видно из графика  что, объем кредитов увеличивается  из года в год это связано с  тремя основными моментами:

 

• Во первых, это со снижением учетной ставки Национального банка по кредитам, что в свою очередь ведет к снижению процентных ставок по выдаваемым кредитам;
• Во вторых с увеличением привлекаемых депозитов;
• И наконец в третьих активной политикой самого АКБ «Кыргызстан» как по привлечению депозитов и их эффективным их размещением.

 

2.2.Управление процентным риском

 

Процентный риск –  риск того, что на прибыль банка  отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок.

Риск изменения процентных ставок возникает как результат  не постоянства и представляет собой  явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

Процентные ставки по пассивным и активным операциям, а также по отдельным финансовым инструментам различаются. При этом между ними есть четкие взаимосвязи и взаимозависимости, что позволяет говорить об общей структуре процентных ставок. Например, когда процентные ставки по депозитам имеют тенденцию к снижению, падают и ставки кредитования прямых заемщиков.

• Чем более развит механизм финансового рынка, тем четче проявляется данная закономерность.
• Чем в большей мере усложняется финансовый рынок и растет конкуренция, тем более важным аспектом банковского финансового менеджмента становиться риск изменения процентных ставок.

Если процентные ставки снижаются, то банк получает доступ к  более дешевым фондам, но и размещает  средства, получая меньший доход. Когда наблюдается обратная тенденция, то доход от активных операций растет, но и увеличивается плата за ресурсы.

Таким образом, подобно  риску ликвидности любой банк подвержен риску изменения процентных ставок.

Чем больше подвижность  ставки (регулярность ее изменений, их характер и размеры), тем больше процентный риск.

Риск для заемщика имеет двойственную природу. Получая займы по фиксированной ставке, он подвергается риску из-за падения ставок, а в случае займа по свободно колеблющейся ставке он подвергается риску из-за их увеличения. Риск можно снизить, если предугадать, в каком направлении станут изменяться процентные ставки в течение срока займа, но это сделать достаточно сложно.

Риск для кредитора - это зеркальное отображение риска  для заемщика. Чтобы получить максимальную прибыль, банк должен предоставлять  кредиты по фиксированной ставке, когда ожидается падение процентных ставок, и по плавающей ставке, когда ожидается их повышение.

Инвестор может помещать средства на краткосрочные депозиты или депозиты с колеблющейся процентной ставкой и получать процентный доход. Инвестор должен предпочесть фиксированную  процентную ставку, когда предполагается падение процентных ставок, и колеблющуюся, когда ожидается их рост. Проанализируем структуру привлеченных средств банка «Кыргызстан» и выявим некоторые важные моменты.

ТАБЛИЦА № 4.

 

«Структура  привлеченных средств коммерческого банка»

 

Показатели	01.01.2000		01.01.2001		Изменения за период в % к итогу
	Тыс. сом	% к итогу	Тыс. сом	% к итогу
Депозиты до востребования  предприятий	126 161	40,8	146 200	38	115
Депозиты до востребования  банков и других финансовых учреждений
Сберегательные депозиты	58 078	18,8	90 871	23,6	156.4
Срочные депозиты предприятий	8 540	2,7	23 239	6	272.1
Срочные депозиты банков и других финансовых учреждений	23	0,07	7	0,001	30.4
Всего: Депозиты	192 802	62,3	260 317	67,6	135
Кредиты от банков и других финансовых учреждений	5 000	1,6	725	0,18	14.5
Операции по обратному  РЕПО – соглашению
Кредиты, полученные от НБКР	107 763	34,8	123 759	32,1	114.8
Депозиты и кредиты  Правительственных учреждений КР и  местных органов власти	3 476	1,1	118	0,03	3.4
Итого привлеченных средств	30 9041	100	38 4919	100	124,5