Бухгалтерская отчетность организации и материально-производственные запасы

на

220

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической 
деятельности

по 
ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма  собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

ННа

На 31 марта

На 31 декабря

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

220

г.³

220

г.⁴

220

г.⁵

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы(01,02)

Результаты исследований и разработок

Основные средства(01.02)

12

41

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы (08)

7

Итого по разделу I

12

48

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы(10,43,20)

41

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям(19)

Дебиторская задолженность(60,69,68,75,62)

44

57

Финансовые вложения

Денежные средства(50,51)

27

68

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

112

144

БАЛАНС

124

192

ННа

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

220

г.³

220

г.⁴

220

г.⁵

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ⁶

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) (80)

62

62

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

(

)⁷

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал(82,84)

6

6

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(99)

-0,2

Итого по разделу III

68

68

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Резервы под условные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность(70,69,68,60,75)

28

56

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие обязательства

Итого по разделу V

28

56

БАЛАНС

124

124

Руководитель

Главный 
бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

««   »

”

220

гг.

Номер операции

Содержание операции, документ

Сумма, руб.

Пояснение

1

Выписка банка. Получено в кассу с  расчетного счета на хоз.нужды, командировки

3000

По условию

2

Выписка банка. Перечислена в бюджет задолженность по налогу на имущество

2950

Сальдо соответствующего счета (68.1)

3

Счет-фактура поставщика «Меркус» за материалы:

3.1

Стоимость материалов

2540

По условию

3.2

НДС 18 %

457,2

2540*0,18=457,2

4

Расходный ордер, требование. Отпущены материалы в основное производство

10000

По условию

5

Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет Иванову на хоз.нужды

Х

6

Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет Петрову на командировку

2000

По условию

7

Приходный кассовый ордер. Поступила  в кассу выручка от покупателя (задолженность числилась на 01.01.2012 г.)

12000

Сальдо соответствующего счета (62)

8

Счет-фактура покупателю ООО «Ирина»  за реализованные материалы:

8.1

Продажная стоимость

2400

По условию

8.2

НДС с реализации

366,1

2400*18/118=366,1

9

Списана стоимость реализованных  материалов

1840

По условию

10

Приходный кассовый ордер. Поступила  в кассу выручка от ООО «Ирина»

2400

В соответствии с операцией 8

11

Выписка банка. Расходный кассовый ордер. Сданы деньги из кассы на расчетный  счет

14400

По условию

12

Получена счет-фактура от ОАО «Квант» за обслуживание оборудования, занятого в основном производстве:

12.1

Стоимость услуги

6000

По условию

12.2

НДС 18 %

1080

6000*0,18=1080

13

Выписка банка. Платежное поручение. Оплачено поставщику «Меркус»

2997,2

В соответствии с операцией 3 (2540+457,2)

14

Утвержден руководителем авансовый  отчет Иванова. Приобретены материалы

Х

15

Приходный кассовый ордер. Внесен Ивановым в кассу остаток подотчетной  суммы

Х

16

Утвержден руководителем авансовый  отчет Петрова. Командировка связана  с производственной необходимостью

2444

По условию

17

Расходный кассовый ордер. Оплачен перерасход Петрову по командировке

          444

Операция 6 – операция 16 (2444-2000): Петрову  выданы деньги в подотчет, он отчитался  за всю сумму

18

Получена счет-фактура от ООО «Электроника»  за реконструкцию вычислительной машины:

18.1

Стоимость услуг

3000

По условию

18.2

НДС

540

3000*18%=540

19

Счет-фактура поставщика ООО «Интерлинк» за станок:

19.1

Стоимость станка

10000

По условию

19.2

НДС 18 %

1800

10000*0,18=1800

20

Зачтен ранее выданный аванс ООО  «Интерлинк» в счет оплаты за станок

11800

Операция 19.1+операция 19.2 (10000+1800)

21

Акт ввода в эксплуатацию станка

10000

Операция 19.1

22

Получен безвозмездно легковой автомобиль от физического лица по рыночной стоимости

25000

По условию

23

Авансовый отчет Сидорова. Уплачены регистрационные сборы в ГАИ  при переоформлении машины

47

По условию

24

Акт ввода в эксплуатацию легковой машины

25047

Операция 22 и 23 (25000+47=25047)

25

Счет-фактура посредника за услуги, связанные  с продажей ксерокса:

25.1

Стоимость посреднических услуг

1200

По условию

25.2

НДС 18 %

216

1200*0,18=216

26

Выписка банка. Платежное поручение. Оплачено посреднику

1416

Операция 25.1+операция 25.2 (1200+216)

27

Предъявлена счет-фактура покупателю за ксерокс:

27.1

Продажная стоимость

6000

По условию

27.2

НДС с реализации

915,25

6000*18/118=915,25

28

Списана стоимость ксерокса:

28.1

Накопленная амортизация

1000

По условию

28.2

Остаточная стоимость

3050

По условию

29

Отгружена готовая продукция из производства на склад

24000

По условию

30

Предъявлена счет-фактура покупателю ООО «Эллипс» за готовую продукцию:

30.1

Продажная стоимость

6000

По условию

30.2

НДС с реализации

915,25

6000*18/118=915,25

31

Списана реализованная готовая продукция

4500

По условию

32

Расчетная ведомость. Начислено:

32.1

Заработная плата рабочим основного  производства

10000

По условию

32.2

Пособие по временной нетрудоспособности

1200

По условию

32.3

Заработная плата рабочим за усовершенствование ЭВМ

3000

По условию

33

Расчетная ведомость. Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

1716

По условию

34

Начислены социальные взносы во внебюджетные фонды:

34.1

Рабочих основного производства

А)

ФСС(2,9%)

290

Операция 32.1 (10000*2,9/100=290)

Б)

ПФ(22%)

2200

Операция 32.1 (10000*22/100=2200)

В)

ФОМС(5,1%)

510

Операция 32.1 (10000*5,1/100=510)

34.2

За усовершенствование ЭВМ

А)

ФСС(2,9%)

87

Операция 32.3 (3000*2,9/100=87)

Б)

ПФ(22%)

660

Операция 32.3 (3000*22/100=660)

В)

ФОМС(5,1%)

153

Операция 32.3 (3000*5,1/100=153)

35

Выписка банка. Платежные поручения  на оплату:

35.1

Налога на доходы физических лиц

1716

Операция 33

35.2

Социальные взносы во внебюджетные фонды  в доле ПФ

2860

35.3

Социальные взносы во внебюджетные фонды  в доле ФСС

377

Операция 34.1(А)+операция 34.2(А) (290+87=597)

35.4

Социальные взносы во внебюджетные фонды  в доле ФОМС

663

Операция 34.1(В)+операция 34.2(В) (510+153=296)

36

Выписка банка. Платежное поручение. Получено на расчетный счет от покупателя за ксерокс

6000

Операция 27.1

37

Выписка банка. Приходный кассовый ордер. Получено в кассу на выдачу заработной платы

11500

По условию

38

Предъявлена счет-фактура покупателю ООО «Формула» за реализованную  готовую продукцию:

38.1

Продажная стоимость

58000

По условию

38.2

НДС с реализации

8847,45

58000*18/118=8847,45

39

Списана реализованная готовая продукция

43000

По условию

40

Расчетная ведомость. Начислена амортизация по основным средствам, занятым в основном производстве

3222

По условию

41

Выписка банка. Платежное поручение. Получено на расчетный счет от ООО  «Эллипс»:

41.1

Долг по основному платежу

6000

Операция 30.1

41.2

Пеня за просрочку платежа по сроку, оговоренному договором купли-продажи

Х

42

Выписка банка. Платежное поручение. Получено на расчетный счет от ООО  «Формула»

58000

Операция 38.1

43

Предъявлен к вычету НДС по приобретенным  материальным ценностям, работам, услугам

4163,2

Операция 3.2+операция 12.2+операция 19.2+операция 25.2

44

Выписка банка. Платежные поручения  на оплату:

44.1

В бюджет НДС

8502,9

(Операция 8.2+операция 27.2+операция 32.2+операция 38.2)-Операция 43-Сн (68.1)

44.2

Задолженность ООО «Квант»

7080

Операция 12.1+операция 12.2 (6000+1080=7080)

44.3

Аванс ООО «Меркус» за материалы

10000

По условию

44.4

Дивиденды учредителям

500

Сальдо соответствующего счета (75)

45

Списана продукция со склада вследствие пожара как не компенсируемые убытки

50

По условию

46

Бухгалтерская справка. Начислены налоги:

46.1

Налог на имущество предприятий

3000

По условию

46.2

Транспортный налог

99

По условию

47

Бухгалтерская справка. Определен финансовый результат:

47.1

От реализации готовой продукции

4980

Разница между дебетом и кредитом счета 90

47.2

От прочих доходов и расходов

2120,35

Разница между дебетом и кредитом счета 91

48

Начислен налог на прибыль

2420

По условию