Вкладные (депозитные) операции банка: организация, оценка эффективности и направления развития

Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обязательства (события) [4, с.142].

При составлении договора следует учитывать существенные условия договора банковского вклада (депозита):

-         сумма и валюта банковского вклада (депозита);

-         размер процента по вкладу (депозиту);

-         вид договора банковского вклада (депозита);

-         Ф.И.О. и паспортные данные лица на имя, которого делается вклад (депозит);

-         срок возврата вклада (депозита) – для договора срочного банковского вклада (депозита);

-         условия возврата вклада (договора) – для условного договора банковского вклада (депозита);

-         иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто согласие [4, с.143-144].

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с вкладчиком - физическим лицом, кроме вышеперечисленных условий, должен содержать следующие существенные условия:

·      порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад (депозит);

·      порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения банком обязательства или досрочного расторжения этого договора;

·      ответственность банка за неисполнение обязательства.

Вкладчиками могут быть физические и юридические лица. Данные лица обладают следующими правами:

Ø      Свобода в выборе банка или небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) их денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках или небанковских кредитно-финансовых организаций;

Ø      Самостоятельно распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, давать поручения банку или небанковской кредитно-финансовой организации о перечислении денежных средств с их счетов на другие банковские счета и (или) другим лицам и пользоваться иными банковскими;

Ø      Вкладчик может пополнять сумму вклада (депозита), если это предусмотрено условиями договора банковского вклада (депозита).

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Классифицировать вклады (депозиты) можно по множеству различных признаков. Я буду рассматривать сроки размещения во вклады, виды валют, виды вкладчиков, виды вкладов, форму изъятия средств.

Бухгалтерская классификация депозитов в Республике Беларусь подразделяет их на:

·      вклады небанковских финансовых организаций (обобщающий термин в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, такие как фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, страховые организации, лизинговые компании и т.п.);

·      вклады коммерческих (некоммерческих) организаций;

·      вклады индивидуальных предпринимателей;

·      вклады физических лиц;

Рисунок 1.2 – Классификация видов банковских депозитов. Источник: собственная разработка 

 

По форме изъятия средств классификация:

Ø      до востребования

Ø      срочные

Ø      условные       

  Депозиты до востребования вносятся  на условиях выдачи их по  первому требованию вкладчика. У  большинства банков вклады (депозиты) до востребования, как правило, -  самый  дешевый источник образования ресурсов.

Срочные вклады (депозиты) - вклады (депозиты), привлекаемые банками на определенный срок. Естественно, что вследствие того, что вкладчик обязуется не изымать вклад в течении оговоренного периода времени, проценты по таким вкладам существенно выше, чем по вкладам «до востребования». Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения.

Условные вклады (депозиты) вносятся на условиях выдачи их, при наступлении заранее оговоренных условий.

Наиболее распространенными видами вкладов (депозитов) в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк» в настоящее время являются вклад «Срочный» в иностранной валюте, «Жилищно-накопительный» в белорусских рублях, «Пенсионный» и др., представленные в таблице 1.2.

Таблица 1.2 – Виды банковских вкладов (депозитов) ОАО «АСБ Беларусбанка»  

 

ВИД ВКЛАДА	СРОК	ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА,%	КАПИТАЛИЗАЦИЯ	ПРИМЕЧАНИЕ
1	2	3	4	5
«Срочный», в иностранной валюте (USD, EUR)	40 месяцев	7%	Только в конце года	C вклада средства не  могут быть сняты ранее обусловленных  сроков.
1	2	3	4	5
«Пенсионный», в белорусских рублях	До востребования	12%	В конце года и при закрытии счета	Вклад открывается физическим лицам при достижении ими пенсионного возраста при предъявлении пенсионного удостоверения.
«Мобильный», в белорусских рублях	2 года	17%	Ежемесячно	По вкладу в течение всего срока хранения возможно совершение расходной операции в пределах 30% процентов от суммы остатка вклада без пересчета процентов по пониженной процентной ставке. Совершение расходной операции свыше 30% влечет перерасчет процентов по ставке до востребования
«Гарантированный доход», в белорусских рублях	15 дней	13%	В конце срока вклада	-

 

 

Примечание. Источник: собственная разработка

 

В таблице 1.2 представлено несколько видов банковских вкладов, которые осуществляет ОАО «АСБ Беларусбанк», наибольшим спросом у населения пользуются вклады в белорусских рублях.

Разновидностью срочных вкладов (депозитов) являются вклады (депозиты), оформленные депозитными и сберегательными сертификатами.

Сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя – держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита) внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя – держателей сертификата) на получение по истечению установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть именными или ценными бумагами на предъявителя. Выпускаться они могут только в документарной форме и должны быть срочными. 

  Сертификаты выдаются в белорусских  рублях, так как их выдача в  иностранной валюте не допускается.

Расчеты по выпуску, обращению и погашению депозитных сертификатов осуществляются только в безналичном порядке с использованием текущих (расчетных) счетов владельцев сертификатов.

Расчеты по выпуску, обращению и погашению сберегательных сертификатов осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами в соответствии с законодательством Республики Беларусь [15, п.5-7, 14].

Во вклады (депозиты) клиент может размещать драгоценные металлы и (или) драгоценные камни. В соответствии со ст.191 БК РБ под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней понимаются драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок до востребования или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства.

Доход по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней выплачивается в виде процентов на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней [4, с.147-148].

Следует упомянуть, что договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком – физическим лицом (за исключением индивидуального предпринимателя) может быть оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем. Сберегательная книжка может быть именной сберегательной книжкой или сберегательной книжкой на предъявителя.

Под именной сберегательной книжкой понимается сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по нему имеют указанное в ней лицо или его представитель при наличии у него соответствующих полномочий. Осуществление операций по вкладу (депозиту) вкладополучателем производится только при предъявлении именной сберегательной книжки.

Под сберегательной книжкой на предъявителя понимается сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по нему имеет лицо, предъявляющее такую сберегательную книжку [4, с.148-150].

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является  уровень процента по депозитам. Все юридические и физические лица вправе получить у банка информацию о начисляемых процентах по денежным средствам, размещенным во вклады (депозиты).

Следует учитывать тот факт, что и для самого банка правильно выбранная процентная  политика играет огромную роль в его деятельности. Для банка процентная политика является важнейшим средством конкурентной борьбы за привлечение ресурсов, ибо получение доход на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов (депозитов). Уровень вкладных (депозитных) процентных ставок устанавливается коммерческим банком самостоятельно, и складываются под воздействием факторов, к которым можно отнести срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов, степень надежности клиента, уровень ставок налогов на доходы банка, уровень инфляции, размер привлекаемого депозита, затраты банка на проведение операций и др.

Счета до востребования, характеризуется нестабильностью остатка, и в силу этого данная группа счетов отличается низкой доходностью. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода.

Многие банки стимулируют клиентов к поддержанию стабильных остатков на счетах до востребования следующим образом: они предлагают либо высокие проценты, но к минимальному остатку средств на счете, либо выплачивают премии клиентам за крупные неснижающиеся остатки средств. По счетам до востребования, открытым физическим лицам, проценты устанавливаются практически в установленном порядке, но доходы по ним существенно ниже, чем по срочным вкладам. Примером данного вида вклада (депозита) является вклад АСБ «Беларусбанк» «До востребования» с полной ставкой доходности 0,5%, «бонусы» отсутствуют [16, с.30].

По срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором при установлении размера процентной ставки является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем чаще осуществляются выплаты, тем ниже уровень процентной ставки. Условия данного вклада (депозита) являются наиболее привлекательными для вкладчиков. Например, вклад «Премиально-накопительный «детский»» сроком на 5 лет, предлагаемый ОАО «АСБ Беларусбанк». Его полная ставка доходности 20%, плюс специальное предложение ОАО «АСБ Беларусбанк» «бонус» 2%.

Мировой финансовый кризис, начавшийся в середине 2008 года, заставил многих переоценить ценности и изменить приоритеты. Если ранее в западном обществе доминировал культ потребления, то сейчас люди вновь вспоминают о важности сбережений.

Банки должны  создавать своим вкладчикам гарантии надежности размещения средств во вклады (депозиты). Для обеспечения возврата вкладов (депозитов) банковское законодательство, нормативные акты Национального банка Республики Беларусь предусматривают комплекс мер, например таких, как установление экономических нормативов для банков (максимальный размер привлеченных средств физических лиц); создание гарантийных фондов (резервов) путем обязательных отчислений в них в зависимости от размера привлеченных средств; определение придельного размера средств физического лица, размещенных на счетах и во вкладах (депозитах) в одном банке и подлежащие возврату за счет средств гарантийного фонда в случаях банкротства банка, сохранность и возврат вкладов физических лиц в которых гарантируется государством, и др. Что касается обеспечения исполнения обязательств банка по вкладам (депозитам) юридических лиц, то они должны быть определены сторонами в договоре [19].

Огромное значение имеет доступность информации о деятельности банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся средств, вкладчикам следует иметь достаточно сведений о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

1.2 Организация вкладных операций  в банке 

 

ДОКУМЕНТАЛЬНАЕ ОФОРМЛЕНИЕ ДЕПОЗИТНЫХ ОПРАЦИЙ БАНКА С ЮРИДИЧЕСКИМИ и физическими ЛИЦАМИ 

 

 

      Привлечение  денежных средств юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей  в банковские вклады (депозиты) в  подразделения ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляется отделами (центрами) корпоративного бизнеса в соответствии с Правилами привлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в банковские вклады (депозиты) подразделениями АСБ «Беларусбанк»; утвержденными заседанием правления ОАО АСБ «Беларусбанк» от 13.05.2010 №51.7. Ответственный исполнитель данного отдела знакомит клиента с действующими условиями привлечения денежных средств в банковские вклады (депозиты) и проводит соответствующую работу по привлечению ресурсов в банковские вклады (депозиты).