Вкладные (депозитные) операции банка: организация, оценка эффективности и направления развития

Данные программных продуктов по учету операций и обслуживанию физических лиц импортируются в Интегрированную Базу Данных, объединяющую все операции по всем клиентам, работникам, и отделениям, обслуживающим физических лиц. В рамках Интегрированной Базы Данных проводится анализ всех вкладов и предоставляемых розничных услуг.

Из рассмотренного выше видны возможности компьютерной технологии «SC-Аналитика». Однако стоит рассмотреть возможности предложенного варианта технологии «SC-Аналитика» lite».

Что умеет «SC-Аналитика» lite»:

·            видеть всю операционную базу данных – с одного экрана, который настроен так, что пользователь видит только полезные или нужные ему данные, где спрятаны все «технические подробности» - одно средство анализа, одна точка входа, единообразный экран и диалог для видов операций;

·            переходы по связям: системы всегда показывает связанную информацию или предлагает «посмотреть также» то, что может быть связано с тем, что показано на экране; учитывая, что все в системе взаимосвязано, начинать анализ и поиск можно с чего угодно: от операций, клиента, его счета;

·            дополнительные данные, привязанные к анализируемому объекту (доходы по клиенту, обороты по счетам в корреспонденции со счетами корточек, среднедневной остаток и т.д.);

·            сложные составные фильтры, возможности группировки и подсчета итогов с разными способами отображения, диаграммы, ретроспективный анализ;

·            система накапливает историю и условия выполненных запросов, вновь сформированные запросы по желанию пользователя включаются в состав встроенных, пополняя хранилище алгоритмов анализа;

·            показатели, рассчитываемые по «экономическим» формулам, не только считаются и показываются в виде динамики, но есть и обратный процесс: разложения просчитанного показателя на составляющие (построение схемы вычисления) и далее переход к тем первичным операционным данным, которые его составили.

Вот так, просто переходя по данным и связям, использую диаграммы, чтобы легко увидеть, что важнее проанализировать дальше, можно использовать возможности этой технологии.

В дальнейшем «SC-Аналитика» lite, как планируется, будет использована для построения легких решений для анализа и мониторинга рисков, включая валовые и операционные риски, используя такие механизмы, как:

·            расчет наборов контрольных показателей, выдача сигнала при обнаружении ограничений (нормативных или выявлении тенденций к нарушению);

·            при мониторинге операций просчет специальных запросов, сигнализирующих о возможной рисковой ситуации, с выдачей пользователю выборки данных, которые он должен проанализировать и проверить [11, с. 54] .

Из исследованного материала видны неограниченные возможности использования компьютерных технологий для совершенствования анализа вкладных операций. Рост количества банковских услуг влечет за собой появление разнородных учетных систем, существенный рост клиентской базы и, соответственно, рост объемов учетных данных.

В целях совершенствования системы оценки качества обслуживания клиентов банками внедряются автоматизированные системы управления операционным залом, которые позволяют установить объективный и действенный контроль за эффективностью работы сотрудников и накапливать аналитические данные по клиентам за счет встроенных блоков статистики. Разрабатываются и внедряются системы контроля качества услуг (балльные оценки, экспертные заключения консалтинговых фирм и т.п.) [29].

Для повышения эффективности анализа вкладных операций банка следует более полно производить оценку показателей использования привлеченных средств, а также показателей эффективности вкладных операций.

Лишь сконцентрировав усилия на повышении качества банковских услуг и расширении продуктового ряда на основе совершенствования банковских и информационных технологий, технической оснащенности, банк способен выйти на следующий качественно новый уровень развития в соответствии с требованиями международных стандартов, получить достаточный для развития банка уровень прибыльности, ликвидности и минимизации рисков.

Банк должен стремиться максимально эффективно управлять ресурсами, особенно во время мирового финансового кризиса. С финансовой точки зрения процесс управления ресурсами – это деятельность, связанная с управлением пассивными операциями банка. Именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем, масштаб и направления доходных операций. Поэтому пассивные банковские операции играют первичную роль по отношению к активным. Кроме того, в управлении пассивными операциями необходимо регулировать суммы расходов на привлечение средств и размеры доходов, которые можно получить от вложения этих средств в кредитные операции или ценные бумаги. Следовательно, понимание факта наличия взаимосвязи между управлением активными и пассивными операциями имеет решающее значение для поддержания прибыльности банка.

Из исследованного материала видны неограниченные возможности использования компьютерных технологий для усовершенствования анализа вкладных операций.

Следует отметить увеличение вкладных средств клиентов, привлеченных на срок, на 47,4%. Их сумма на конец 2009 года составила 26065,6 млн р. Сумма вкладов клиентов, привлеченных до востребования за анализируемый период увеличилась на 124,8 млн р.,или в 2,8 раза.

Так же необходимо отметить увеличение объема привлеченных средств клиентов во вклады в иностранной валюте за 2009 год в АСБ «Беларусбанк» на 3358,7 млн р., или на 68%. Менее быстрыми темпами также за период увеличилась величина привлеченных средств во вклады в национальной валюте на 40,2%. Оценивая структуру вкладов по этому признаку, наибольший удельный вес как на начало, так и на конец 2009 года занимают вклады клиентов в национальной валюте 72,2% и 67,4% соответственно. Однако удельный вес привлеченных средств клиентов во вклады в иностранной валюте за период увеличился на 4,8%.

Наибольший удельный вес по видам клиентов занимают вклады физических лиц и на конец периода составили  93%. По срокам привлечения за весь год преобладают вклады, привлеченные на срок, однако их удельный вес за период снизился на 0,4%.

Привлеченные средства физических лиц на конец 2009 года увеличились на 8802,1 млн р., или на 51,6%. Это обусловлено увеличением суммы средств, привлеченных на срок, на 48,3% (8145,4 млн р.).

За 2009 год сумма средств юридических лиц, привлеченных во вклады, увеличилась на 203,7 млн р., или на 12,3%. Такие же выводы можно видеть и по средствам, привлеченным на срок, так как все вклады юридических лиц привлекались на срочной основе.

Положительную тенденцию в динамике можно наблюдать и по средствам, привлеченным на вкладные счета в национальной валюте. Так, сумма вкладов в национальной валюте повысилась на 452,6 млн р., или на 32%. Важно отметить, что в 2009 году средства юридических лиц в иностранной валюте не привлекались.

Количество вкладных счетов в филиала  на конец  2009 года по сравнению с началом увеличилось на 625 шт., или на 23,1%. Рост количества вкладных счетов обусловлен увеличением счетов по срочным вкладам на 693 шт., или на 51,3%, а также увеличением количества вкладных счетов до востребования на 112 шт., или на 10,2%. Однако отметим снижение количества счетов по операциям с ценными бумагами на 180 шт., или на  72,6%.

Стабильность депозитной базы филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» в 2009 году по сравнению с 2008 годам снизилась. Положительным следует отметить тенденцию увеличения суммы прилива средств клиентов, привлеченных во вклады на 702,2 млн р., или на 16%. Уровень оседания средств клиентов, поступивших на вкладные счета банка, который показывает соотношение суммы прилива средств клиентов, поступивших во вклады, к обороту по поступлению вкладных средств клиентов, уменьшился в динамике на 4,21%. Необходимо отметить отрицательную тенденцию снижения в 2009 году по сравнению с 2008 годам среднего срока хранения вкладного рубля. Этот показатель уменьшился  в динамике на 119 дней. Такой показатель стабильности депозитной базы банка как уровень прилива средств клиентов, привлеченных во вклады сократился практически в 2 раза и 2009 году составил 9,76%.

Доля расходов по привлечению средств клиентов во вклады  в совокупных расходах на конец анализируемого периода увеличилась на 0,05%: с 19% до 19,05%. Это, прежде всего, обусловлено ростом общей суммы расходов в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 3453,7 млн р., или на 29,5%. Однако доля расходов по привлеченным средствам клиентов во вклады в сумме процентных расходов за анализируемый период снизилась на 10,7% и в 2009 году составила 82,7%. Это явление объясняется тем, что темпы роста процентных расходов по привлечению средств клиентов филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» во вклады ниже чем темпы роста суммы всех процентных расходов.

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов во вклады возросли на 817,9 млн р., в том числе за счет изменения средней процентной ставки по привлечению средств клиентов во вклады на 0,19% процентные расходы по вкладным средствам снизились на 41,9 млн р. За счет роста средних остатков привлеченных средств клиентов во вклады на 6455,4 млн р. процентные расходы по вкладам повысились на 859,8 млн р.

Соотношение кредитов, выданных физическим лицам, к вкладам физических лиц на 01.01.10 г. равно 0,30, то есть на каждый рубль привлеченных средств физических лиц во вклады приходится 30 копеек кредитов, выданных физическим лицам. Это соотношение за период снизилось на 0,96, что обусловлено уменьшением в 2009 году суммы кредитов, выданных физическим лицам, на 63,5%.

Эффективность депозитной базы филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» в 2009 году по сравнению с 2008 годам снизилась. Положительным следует отметить тенденцию увеличения средних остатков привлеченных средств клиентов, в том числе привлеченные во вклады на 6455,5 млн р., или на 41,5% главным образом за счет внутрисистемных ресурсов. Коэффициент отдачи депозитных средств, который показывает соотношение процентных доходов к процентным расходам по вкладным операциям увеличился на 0,2. Чистый доход на протяжении анализируемого периода имел отрицательное значение и в динамике уменьшился на 52400,2 млн р. Это отрицательно повлияло и на дальнейшие показатели. Рентабельность привлечения средств во вклады, в данном случае их убыточность снизилась в динамике на 3,1%. Так же наблюдается и  убыточность расходов по вкладным операциям, она уменьшилась в динамике на 23,7%. Таким образом, основной источник ресурсов филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» выступают внутрисистемные средства, направленные на осуществление кредитных операций на льготных условиях организациям агропромышленного комплекса.

В условиях высокой конкурентности и нестабильности финансовых рынков вопрос анализа и объективной оценки деятельности кредитных учреждений становится все более актуальным. Одна из задач на пути совершенствования деятельности банков состоит в повышении качества современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов и процедур к определению эффективности  управления банком, учитывая при этом положительный отечественный и зарубежный опыт.

Для анализа вкладных операций в филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» используется технологии «SC-Аналитика». В области совершенствования компания «СофтКлуб» предлагает технологию облегченную конфигурации технологи и «SC-Аналитика» - «SC-Аналитика» lite.

Сконцентрировав усилия на повышение качества банковских услуг и расширении продуктового ряда на основе совершенствования банковских и информационных технологий, технической оснащенности, банк способен выйти на следующий качественно новый уровень развития в соответствии с требованиями международных стандартов, получить достаточный для развития банка уровень прибыльности, ликвидности и минимизации рисков.

Для повышения эффективности анализа вкладных операций банка следует более полно производить оценку показателей использования привлеченных средств, а также показателей эффективности вкладных операций.

Банк должен стремиться максимально эффективно управлять ресурсами, особенно во время мирового финансового кризиса.   

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1     Александрова, Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов / Н.Г. Александрова. – Спб: Питер. 2002. – 224с.

2     Авсейко, М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков / М. Авсейко // Банковский вестник. – 2008. - №11. – С. 36-40.

3     Бабаш, Л.П. Бухгалтерский учет в банках : учеб. пособие для вузов / Л.П. Бабаш, О.Н. Шестак, Л.П. Левченко. – Минск : Выш. шк., 2010. – 512 с.

4     Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г., №441-3: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г., одобр. Советом Респ. Беларусь 12 октября 2000г. (в ред. от 08.07.2008г. №372-З) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.

5     Бухгалтерский учет в банках : учеб. пособие / В.И. Малая [и др.]; под общ. ред. В.И. Малой. – Минск : Выш. шк., 2008. – 447 с.

6     Быковская, Е.В. Бухгалтерский учет в банках: учеб. пособие /Е.В. Быковская – Минск: ТетраСистемс, 2009. -  142с.

7     Велисов, В. Главная ставка на что? /В. Велисов//Дело. – 2008. -  № -2. – С.24-27.

8     Гражданский кодекс республики беларусь от 7 декабря 1998г. № 218-З // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр»,Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.

9     Громов, В.И. Автоматизированное рабочие место работников банка:тексты лекций /В.И.Громов, Л.П.Бабаш. – Гомель:учреждение образования «Бел. торг.-экон.ун-т потребкооп.»,2008.

10 Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть / Ю.П. Довнар. – Минск: Амалфея, 2007. – 340с.

11 Довнар, Ю.П. Правовое стимулирование организованных сбережений на современном этапе /Ю.П. Довнар// Юстиции Беларуси. – 2009. - №4. – С.36-38.

12 Золотова, Е.А. Учет и операционная  деятельность в коммерческих  банках: учеб пособие /Е.А. Золотова. – Минск: Финансы и статистика. – 2007. – 208с.

13 Инструкция об открытии банками  счетов: утв. Постановлением Правления  Национального банка Республики  Беларусь от 03 апреля 2009г №40// Консультант  Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный  ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.

14 Керного, О. Л, SC – Аналитика лайт: минимальный набор функций для анализа, или еще один подход к поддержке анализа / О. Л. Керного // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2009. - №4. – С. 53 - 54.

15 Инструкция по выпуску, обращению  и погашению депозитных и сберегательных  сертификатов: утв. Постановлением  Правления Национального Банка  Республики Беларусь от 27.12.2006г. №219// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр»,Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.

16 Коноплицкая М.А. Банковские операции: учеб. пособие для вузов/ М.А. Коноплицкая. – Минск: Вышэйшая школа, 2008. – 314 с.

17 Козлова,  Е.П. Бухгалтерский учет в коммерческих банках /Е.П. Козлова, Е.Н. Галанина – М.: Финансы и статистика, 2000. – 660с.

18 Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки /Г.И.Кравцова, Г.С. Кузьменко – Минск:БГЭУ, 2007. – 444с

19 Позиции Беларусбанка в банковской системе республики [электрон. Ресурс]/ - официальный сайт издания «Экономическая газета». - режим доступа: http://www.neg.by

20 Пупликов, С. И. Банковское дело: вопросы и ответы. / С. И. Пупликов. – Минск.: ООО «Банковское дело», 2003. – 148 с.

21 Свиридов, О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных  ответов: учебное  пособие для вузов/ О.Ю.Свиридов. – Минск.: Март. 2005г.-256с.

22   Сергеев, Е. Применение современных технологий анализа в банках  на примере анализа вкладов и розничных операций с использованием технологии Business Objects / Е. Сергеев // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2006. - №8. – С. 68 – 70.

23 Сергеев, Е. Средства анализа в  повседневных банковских бизнес-процессах / М. Сергеев // Вестник Ассоциации  белорусских банков. – 2007. - №11-12. –  С. 21 -23.

24 Сергеев, Е. Применение современных  технологий анализа в банках  на примере анализа вкладов и розничных операций с использованием технологии Business Objects / Е. Сергеев // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2006. - №8. – С. 68 – 70.

25 Толкачева, Е. Г. Методика анализа  и оценки депозитных (вкладных) операций  банка / Е. Г, Толкачева, О. Н. Шестак // Бухгалтерский учет и анализ. – 2008. - №12. – С. 31 - 35.

26 Таваснев, А.М. Банковское дело:учеб. пособие/А.М.Таваснев, В.А.Москвин. – Минск:ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 287с.

27 Харитонова, Ю.В. Анализ процентных  расходов банка / Ю.В. Харитонова // Бухгалтерский  учет и анализ. – 2008. - №8.-. С. 38-39.

28 Ясинский, Ю. М. Основы банковского  дела / Ю. М. Ясинский. – Минск: «Тесей»,1999. – 448 с.

29 www. nbrb. by.

30 www.softklub.by.