Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2012 в 19:48, курсовая работа
Бухгалтерский учет как неотъемлемая часть системы управления организацией, выступающей в качестве отдельного имущественного комплекса, представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения в денежном выражении информации об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального отражения всех хозяйственных операций.
Введение…………………………………………………………………………..5
1 Описание модели организации………………………………………………. 7
2 Описание организации бухгалтерского учета……………………….……… 7
3 Баланс на 01.11.10 г…………………………………………………………… 12
4 Расшифровки к статьям баланса………………………………………..……. 13
5 Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период………. 15
6 Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции……...… 19
7 Аналитические данные……………………………………………………..… 20
7.1 Начисление заработной платы и удержание НДФЛ…………………….... 20
7.2 Оборотная ведомость по счету 10 «Материалы»…………………………. 21
7.3 Оборотная ведомость по счету 43 «Готовая продукция»……………...…. 22
7.4 Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»…………………………………………………………………… 23
7.5 Оборотная ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и
заказчиками»………………………………………………………………..……. 23
7.6 Оборотная ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению…………………………………………………….. 24
7.7 Оборотная ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».... 24
8 Счета синтетического учета……………………………………………….…. 25
9 Оборотная ведомость по счетам синтетического учета………………….… 31
10 Баланс на 01.12.10 г………………………………………………………..….. 32
11 Отчет о прибылях и убытках……………………………………………….… 33
Список литературы…………………………………………………………….… 34
Оборотная ведомость по счету
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
№ |
Наименование фонда |
СН |
Обороты |
СК | |||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | ||
1 |
ПФ (22,0%) |
15000 |
171860 |
156860 |
0 | ||
2 |
ФСС (2,9%) |
5000 |
25677 |
20677 |
0 | ||
3 |
ФФОМС (5,1%) |
5000 |
41363 |
36363 |
| ||
Итого: |
25000 |
238900 |
213900 |
0 | |||
Начислена заработная плата в сумме: 620400 руб.
Оборотная ведомость по счету
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Подотчетные лица |
Остаток на 01.11.08 г. |
Обороты за месяц |
Остаток на 01.12.08 г. | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
1. Начальник участка |
17300 |
17300 |
0 |
|||
2 Секретарь |
650 |
650 |
0 |
|||
Итого |
17300 |
650 |
17950 |
0 |
||
01 « Основные средства»
Д |
К |
Сн = 1210650 |
|
116700
обД = 116700 |
обК = 0 |
Ск = 1327350 |
02 «Амортизационные отчисления»
Д |
К |
Сн = 0 | |
|
обД = 0 |
18290 10190
обК = 28480 |
Ск = 28480 |
08 «Вложения
во внеоборотные активы»
Д |
К |
Сн = 0 |
|
115000 1700
обД = 116700 |
116700
обК = 116700 |
Ск = 0 |
Д |
К |
Сн = 81185 |
|
65600
обД = 65600 |
20850 17725 32410
обК = 70985 |
Ск = 75800 |
19 «НДС по приобретенным ценностям» 20-А «Основное производство»
Д |
К |
Сн = 25150 |
|
20700 306 11808
обД = 32814 |
20700 306 63672,84
обК = 84678,84 |
Ск = 26714,84 |
Д |
К |
Сн = 75480 |
|
20850 90000 27000 1325,3 1629,8 152518,25
обД = 293323,35 |
268516,97
обК = 268516,97 |
Ск = 100286,38 |
20-Б «Основное производство»
Д |
К |
Сн = 75480 |
|
17725 92500 27750 1142,5 1405 131481,25
обД = 272003,75 |
271466,08
обК = 271466,08 |
Ск = 76017,67 |
Д |
К |
Сн = 75480 |
|
32410 140500 42750 2102,2 2585,2 241925,5
обД = 467272,9 |
442354,28
обК = 442354,28 |
Ск = 24918,62 |
25 “Общепроизводственные расходы”
Д |
К |
Сн =0 |
|
10190
обД = 10190 |
1325,3 1142,5 2102,2 1629,8 1405 2585,2 обК = 10190 |
Ск =0 |
26 «Общехозяйственные расходы»
Д |
К |
Сн = 0 |
|
18290 635 390000 117000
обД = 525925 |
152518,25 131481,25 241925,5
обК = 525925 |
Ск = 0 |
Д |
К |
Сн = 0 |
|
268516,97 271466,08 404488,91
обД = 944471,96 |
873709,5 48825,78 21936,26
обК = 944471,96 |
Ск = 0 |
43 «Готовая продукция»
51 «Расчетные счета»
Д |
К |
Сн = 2002317 |
|
853080,5 48825,78 112285,31
обД = 901906,28 |
2251000
обК = 2251000 |
Ск = 653223,28 |
Д |
К |
Сн = 745150 |
|
20407 54970 324118 1368000 1657500 2120000 112285,31
обД = 5544995 |
137500 2006 3673,26 9894,6 58341,84 92690 213900 620310 353738 264240 298350 381600
обК = 2436243,1 |
Ск = 3853901,9 |
50«Касса»
Д |
К |
Сн = 14750 |
|
15 17300 620400
обД = 637715 |
650 620400
обК = 621050 |
Ск = 31415 |
60 «Расчеты с поставщиками
Д |
К |
Сн = 353738 | |
137500 2006 353738
обД = 493244 |
115000 20700 65600 11808 1700 306 обК = 215114 |
Ск = 75608 |
Д |
К |
Сн = 399495 |
|
1368000 1657500 2120000
обД = 5145500 |
20407 54970 324118 1368000 1657500 2120000 обК = 5544995 |
Ск = 0 |
68 «Расчеты по налогам и сборам»
Д |
К |
Сн = 24975 | |
20700 306 3673,26 9894,6 58341,24 63672,84 92690 264240 298350 381600
обД = 1193467,94 |
92690 944190
обК = 1036880 |
Ск = 131612,94 |
69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению»
Д |
К |
Сн = 25000 | |
238900
обД = 238900 |
117000 27000 27750 42150
обК = 213900 |
Ск =0 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Д |
К |
Сн = 0 | |
92690 620310
обД = 713000 |
390000 90000 92500 140500
обК = 713000 |
Ск = 0 |
71 «Расчеты с подотчетными лицами» 80 «Уставный капитал»
Д |
К |
Сн = 17300 |
|
650
обД = 650 |
635 15 17300
обК = 17950 |
Ск = 0 |
Д |
К |
Сн = 3000000 | |
|
обД = 0 |
обК = 0 |
Ск = 3000000 |
82 «Резервный капитал»
Д |
К |
Сн = 1318689 | |
|
обД = 0 |
обК = 0 |
Ск = 1318724 |
Д |
К |
Сн = 0 | |
944190 2251000 21936,36
1928373,64
обД = 5145500 |
1368000 1657500 2120000
обК = 5145500 |
Ск = 0 |
90 «Продажи»
99 «Прибыли и убытки»
Д |
К |
Сн = 0 | |
|
обД = 0 |
1928373,64
обК = 1928373,64 |
Ск = 1928373,64 |
№ счета |
Сальдо на начало |
Обороты |
Сальдо на конец | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
01 |
1210650 |
116700 |
1327350 |
|||
02 |
28480 |
28480 | ||||
08 |
116700 |
116700 |
||||
10 |
81185 |
65600 |
70985 |
75800 |
||
19 |
25150 |
32814 |
84678,84 |
26714,84 | ||
20-А |
75480 |
293323,35 |
268516,97 |
100286,38 |
||
20-Б |
75480 |
272003,75 |
271466,08 |
76017,67 |
||
20-В |
75480 |
462272,9 |
442354,28 |
95398,62 |
||
25 |
10190 |
10190 |
||||
26 |
525925 |
525925 |
||||
40 |
944471,96 |
944471,96 |
||||
43 |
2002317 |
901906,28 |
2251000 |
653223,28 |
||
50 |
14750 |
637715 |
621050 |
31415 |
||
51 |
745150 |
5544995 |
2436243,1 |
3853901,9 |
||
60 |
353738 |
493244 |
215114 |
75608 | ||
62 |
399495 |
5145500 |
5544995 |
|||
68 |
24975 |
1193467,94 |
1036880 |
131612,94 |
||
69 |
25000 |
238900 |
213900 |
|||
70 |
713000 |
713000 |
||||
71 |
17300 |
650 |
17950 |
|||
80 |
3000000 |
3000000 | ||||
82 |
1318724 |
1318689 | ||||
90 |
5145500 |
5145500 |
||||
99 |
1928373,64 |
1928373,64 | ||||
Итого: |
4722437 |
4722437 |
22854879,18 |
22854879,18 |
6377865,48 |
6377865,48 |