Отчет по практике в ОАО «Российском Сельскохозяйственном банке» (ОАО Россельхозбанк)

Таким образом, на основе вышеперечисленных  шагов формируется оптимальный  кредитный портфель коммерческого  банка. При его формировании особое внимание следует уделить оценке кредитного риска и методам его  снижения.

Таблица 6- Качество кредитного портфеля ОАО "Россельхозбанк", млн. руб.

Показатели	Остаток на 01.01.2011	Остаток на 01.01.2012	Темп роста, %
1	2	3	4
1. Кредитные вложения  – всего	5 578 187	7 397 278	132,6
В том числе
1.1. Просроченная задолженность	6 748	29 585	438,4
1.1.1. Доля, %	0,12	0,40	X
1.2. Сомнительная задолженность  (3-5-я группы риска)	884 686	900 124	101,7
1.2.1. Доля, %	15,9	12,2	X
2. Принятое обеспечение  по выданным кредитам – всего	9 742 086	18 258 445	187,4
В том числе
2.1. Ценные бумаги, принятые  в залог (сч. 91303)	19 103	21826	X
2.2. Полученные гарантии  и поручительства (сч. 91305)	3 208 874	8 746 586	X
2.3. Имущество, принятое  в залог, кроме ценных бумаг  (сч. 91307)	6 514 109	9 490 033	X
3. Задолженность по процентным  платежам по основному долгу,  списанная с баланса из-за невозможности  взыскания	1314	1310	X
4. Задолженность по межбанковским  кредитам, списанная за счет резервов  на возможные потери	290	0	X
5. Задолженность по основному  долгу, списанная из-за невозможности  взыскания	7765	7689	X

Особое внимание уделяется  качеству обеспечения. Основной характеристикой  качества обеспечения является его  приемлемость. Обеспечение считается  приемлемым, если оно имеет рыночную стоимость, способно сохранить свою стоимость на протяжении всего срока  действия кредитного договора, может  быть легко реализовано. Наиболее приемлемым обеспечением сегодня являются государственные  ценные бумаги, недвижимость (в реальной оценке), банковские гарантии. Наименее приемлемым обеспечением являются гарантии и поручительства (неимущественное  обеспечение), получившие широкое распространение  в последние годы. Обеспечение  принимается по каждому конкретному  кредиту и должно покрывать и  сумму долга, и проценты по ссуде, поэтому долю кредитов с плохим обеспечением или без обеспечения по данным отчетности определить нельзя. Косвенной  характеристикой обеспеченности является отношение суммы принятого обеспечения (по счету 913) к сумме задолженности  по ссудам. Если оно меньше 1,3–1,4, в  банке явно практикуют выдачу необеспеченных и слабообеспеченных кредитов.

В ОАО "Россельхозбанк" в отношении качества кредитного портфеля отметим следующее. Несмотря на значительный рост не погашенных в  срок кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении, уровень просроченной задолженности  остается невысоким. В целом качество кредитного портфеля можно оценить  как удовлетворительное

В ОАО "Россельхозбанк" в отношении качества кредитного портфеля отметим следующее. Несмотря на значительный рост не погашенных в  срок кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении, уровень просроченной задолженности  остается невысоким. Остатки списанной  за баланс задолженности не растут, а медленно снижаются. Отношение  суммы обеспечения к задолженности  по ссудам возросло с 1,7 до 2,4, однако неимущественное  обеспечение возросло в 2,7 раза. Уровень  сомнительной задолженности снизился. В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное

Проанализируем структуру  кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков.

Рассмотрим структуру  кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков. Данные для заполнения таблицы 5 взяты из формы 101.

 

Таблица 7- Структура кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков, млн. руб.

Показатели	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
1	2	3	4
1. Кредитный портфель  – всего	4 734 524	5 578 187	7 397 278
В том числе
1.1. Межбанковские кредиты	765 657	335 884	328 099
В том числе просроченные	0	0	0
1.2. Кредиты, выданные финансовым  органам	104 000	75 000	226 000
В том числе просроченные	0	0	0
1.3. Кредиты, выданные некоммерческим  организациям	62 559	53 764	33 961
В том числе просроченные	0	0	0
1.4. Кредиты, выданные коммерческим  организациям	3 530 878	4 689 573	6 105 710
В том числе просроченные	18 155	6413	23 775
1.5. Кредиты, выданные юридическим  лицам– нерезидентам	3400	3500	0
В том числе просроченные	0	0	0
1.6. Кредиты, выданные индивидуальным  предпринимателям	168 592	243 002	345 506
В том числе просроченные	764	325	5681
1.7. Кредиты, выданные физическим  лицам	97 730	175 844	356 476
В том числе просроченные	16	10	129
1.8. Прочие размещенные  средства	1708	1620	1526
Структура кредитных вложений, %
2. Всего кредитный портфель	100	100	100
2.1. Межбанковские кредиты	16,17	6,02	4,44
2.2. Кредиты, выданные финансовым  органам	2,20	1,34	3,06
2.3. Кредиты, выданные некоммерческим  организациям	1,32	0,96	0,45
2.4. Кредиты, выданные коммерческим  организациям	74,58	84,07	82,54
2.5. Кредиты, выданные юридическим  лицам –нерезидентам	0,07	0,06	0
2.6. Кредиты, выданные индивидуальным  предпринимателям	3,56	4,36	4,67
2.7. Кредиты, выданные физическим  лицам	2,07	3,16	4,82
2.8. Прочие размещенные  средства	0,03	0,03	0,02

 

В ОАО "Россельхозбанк" основной категорией заемщиков банка  являются коммерческие организации, как  негосударственные, так и государственные. Их доля стабильно превышает 80% кредитного портфеля. Отмечается устойчивый рост кредитов физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Банк имеет стабильную клиентуру, формирующую его кредитный  портфель, и устойчивые позиции на кредитном рынке.

Проанализируем доходности кредитного портфеля. Анализ доходности кредитного портфеля (табл. 7) проводится на основе данных формы 102 "Отчет о прибылях и убытках" (Приложение 11) и среднегодовых остатков кредитных вложений.

 

Таблица 8- Доходность кредитного портфеля банка, млн. руб.

Показатели	Среднегодовой остаток задолженности		Полученные проценты по срочным  и просроченным ссудам		Средняя доходность, %
	2010 г.	2011 г.	2010 г.	2011 г.	2010 г.	2011 г.
1	2	3	4	5	6	7
1. Кредитный портфель  – всего	5156 355	6 487 732	818 104	969 229	15,866	14,939
В том числе
1.1.Межбанковские кредиты	550 770	331 991	38554	23571	7.0	7.1
1.2.Кредиты, выданные финансовым органам	89 500	150 500	2533	14 890	2,830	9,894
1.3.Кредиты, выданные некоммерческим организациям	58 162	43 862	5847	3845	10,053	8,766
1.4.Кредиты, выданные коммерческим организациям	4110 225	5397642	705 219	831 424	17,158	15,403
1.5.Кредиты, выданные юридическим лицам – нерезидентам	3450	1750	297	271	8,609	15,486
1.6.Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям	205 797	294 254	34 294	45 554	16,664	15,481
1.7.Кредиты, выданные физическим лицам	136 787	266 160	11624	35 150	8,498	13,206
1.8.Прочие размещенные средства	1664	1573	8	3	0,481	0,191

Для более точной оценки доходности кредитного портфеля среднегодовойобъем кредитных вложений следует рассчитывать на основе среднедневных остатков ссудной  задолженности. Данные в табл. 13 приведены  из расчета остатков на начало и  конец года, что является весьма неточным и дает высокую погрешность.

Для расчета доходности кредитных  вложений используется следующая формула:

Д = ПП / КВ * 100, (3)

где ПП – полученные проценты по срочным и просроченным кредитам, полученные просроченные проценты за период; КВ – средний остаток  ссудной задолженности за период.

Выводы о доходности кредитных  вложений банка по отдельным категориям заемщиков основываются на данных граф 5 и 6 табл. 7.

 

Рисунок 1- Средняя доходность по кредитам, выданным в ОАО "Россельхозбанк"

 

Как видно из таблицы 7 и  рисунка 1, наиболее доходными в 2010 являются кредиты, выданные коммерческим организациям 17, 158 %, в 2011 г. являются кредиты, выданные юридическим лицам-нерезидентам 15,486 %.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

За время прохождения  производственной практики были выполнены  все поставленные цели и задачи. Я ознакомилась с организационной  структурой банка, направлениями деятельности, задачами и функциями операционного  управления.

А так же закрепила и  расширила теоретические и практические знания в области экономики и  управления банка; изучила основные законодательные и нормативные  документы и материалы, организационную  структуру предприятия, изучила  профессионально-должностную структуру  работников предприятия, ознакомилась с деятельностью специалистов, ознакомилась с организацией и постановкой  экономической, организационной и  управленческой работы на предприятии  и приобрела необходимые навыки этой работы. Приобрела навыки работы по сбору, обработке и анализу  экономической информации, смогла применить  знания, полученные в процессе обучения, такие как:

-знание структуры банка, направление его деятельности;

-изучение нормативных документов, регламентирующих работу дополнительного офиса;

-изучение системы документооборота.

В процессе прохождения учебно-ознакомительной  практики расширились представления о банковской деятельности.  Уверено могу сделать вывод, что ОАО «Российский Сельскохозяйственныйбанк» относится к числу наиболее динамично развивающихся российских кредитных организаций, входит в число ведущих банков по показателям роста капитала, размера активов, объема выданных кредитов и надежности.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

Абрамова М.А., Александрова А. Финансы, денежное обращение и  кредит[Текст]. Учебное пособие. 2010. С. 102

Деньги. Кредит. Банки: Учебник. [Текст] / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. – М.: Высшее образование, 2009.- С.170-172

Деньги, кредит, банки: Учебник [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2009. С.65

Трошин А.Н. Финансы и  кредит[Текст] - Учебник/ 2009. С. 78-89

Финансы и кредит: Учеб.для  вузов [Текст] / Под ред. М.В. Романовского и др. - М.: Юрайт, 2009. – 231 с.

Янкина И.А. Деньги, кредит, банки[Текст]: Практикум. Учебник /издательство КноРус / 2010.- 268с.

Интернет ресурсы: http://www.rshb.ru