Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 15:30, курсовая работа
В данной курсовой работе отражены все основные функции и задачи бухгалтерского учета, весь кругооборот средств предприятия, источников их формирования и хозяйственные процессы на основе учета всех осуществляемых операций на предприятии ООО «Медсервис»
Введение……………………………………………………………………...….….….2
1. Описание организации бухгалтерского учета ..…………………….....…….3
2. Учетная политика организации …………………….…………….…...……..3
3. Баланс на нач. периода..………...……......………………………….…..……7
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период.........…10
5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………...16
6. Аналитические данные………………………………………...……..……...17
Состав основных средств и расчет сумм начисления амортизационных отчислений за период……………………………………………………..17
Начисление заработной платы и удержание НДФЛ……………………17
Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»………………….19
Аналитическая ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»…………………………………………………………………..20
Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»……………………………………………………………20
Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………21
Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ……………………………………………………………...21
7. Главная книга………………………………………………………………….22
8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета……………...….....29
9. Баланс на конец периода…………………………………………………......30
10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……..31
Список литературы………………………….………………………..….……...32
Д |
К |
Сн =91260 |
|
33) 67800 50) 234340 51) -720
обД=301420 |
10) 91260 55) 301420
обК=392680 |
Ск =0 |
50«Касса»
Д |
К |
Сн =73250 |
|
1) 55600,5 6) 490,1 28) 18200
обД=74290,6 |
3) 2600 4) 7540 11) 4350 31) 2610 обК=17100 |
Ск =130440,6 |
Д |
К |
Сн =201500 |
|
29) 69960 30) 130000 32) 39000
обД=238960 |
14) 14300 9620 26000 21) 34515 25) 1534 26845 26) 12272 27) 81250 36) 17559,1 41) 8104,2 42) 18909,8 43) 4322,24 44) 3781,96 45) 117510,9 об.К=376524,2 |
Ск =63935,8 |
52 «Валютные счета»
Д |
К |
Сн =130000 |
|
|
|
30) 130000 обК=130000 |
Ск =0 |
55 «Специальные счета в банках» 58«Финансовые вложения»
Д |
К |
Сн =0 |
|
45) 117510,9 обД=117510,9 |
46) 117510,9 обК=117510,9 |
Ск =0 |
Д |
К |
Сн =148975,1 |
|
27) 81250 обД=81250 |
|
Ск =230225,1 |
60 «Расчеты с поставщиками 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Д |
К |
Сн =91130 | |
12) 7540 14) 14300 9620 26000 21) 34515 25) 1534 26845 26) 12272 обД=132626 |
2) 7540 15) 1534 16) 12272 17) 26845 18) 23010 19) 11505
обК=82706 |
Ск =41210 |
Д |
К |
Сн =125560,5 |
|
7) 24437,8 8) 40809,12 9) 78073,52 52) 192930 53) 155760 54) 124655,2
обД=616665,2 |
1) 55600,5 29) 69960
обК=125560,5 |
Ск =616665,64 |
66 «Расчеты
по кр.кредитам и займам»
Д |
К |
Сн =0 | |
32) 39000 обК=39000 | |
Ск =39000 |
Д |
К |
Сн =0 |
Сн =32890 |
14) 7614,9 21) 5265 25) 4329 26) 1872 36) 17559,1
обД=36640 |
7) 3727,8 8) 6225,12 9) 11909,52 11) 650 31) 390 35) 17559,1 52) 29430 53) 23760 54) 19015,2 обК=112666,74 |
Ск =19080,9 |
Ск =127997,64 |
69/ФБ «Расчеты по соц. страхованию
и обеспечению»
Д |
К |
Сн =0 | |
41) 8104,2 |
38) 8104,2 |
Ск =0 |
69/пенс «Расчеты по соц. страхованиюи обеспечению» 69/соц
Д |
К |
Сн =18775,5 | |
42) 18909,8 обД=18909,8 |
38) 18909,8 обК=18909,8 |
Ск =18775,5 |
Д |
К |
Сн =10000 | |
43) 4322,24 обД=4322,24 |
39) 4322,24 обК=4322,24 |
Ск =10000 |
69/мт «Расчеты по соц. стр.и обесп.» 70«Расчеты с персоналом по опл. труда»
Д |
К |
Сн =0 | |
44) 2701,4 обД=2701,4 |
40) 2701,4 обК=2701,4 |
Ск =0 |
Д |
К |
Сн =0 |
|
11) 5000 31) 3000 35) 17559,1 46) 117510,9 обД=143070 |
11) 5000 31) 3000 34) 135070
обК=143070 |
Ск =0 |
69/мф «Расчеты по соц. стр.и обесп.»
Д |
К |
Сн =0 | |
44) 1080,56 обД=1080,56 |
40) 1080,56 обК=1080,56 |
Ск =0 |
71 «Расчеты с подотчетными лицами» 75 «Расчеты с учредителями»
Д |
К |
Сн =18200 |
|
3) 2600 4) 7540
обД=10140 |
5) 2109,9 6) 490,1 12) 7540 28) 18200 обК=28340 |
Ск =0 |
Д |
К |
Сн =0 | |
56) 26000 обК=26000 | |
Ск =26000 |
80 «Уставный капитал»
Д |
К |
Сн =1768000 | |
Ск =1768000 |
76 «Расчеты с разными дебиторами
и кредиторами»
Д |
К |
Сн =50154 | |
Ск =50154 |
Д |
К |
Сн =84500 | |
Ск =84500 |
82 «Резервный капитал»
84 «Нераспределенная прибыль»
Д |
К |
Сн =140400 | |
56) 26000 обД=26000 |
|
Ск =114400 |
Д |
К |
Сн =0 |
|
7) 3727,8 8) 6225,12 9) 11909,52 10) 91260 52) 29430 53) 23760 54) 19015,2 55) 301420 57) 129918 обД=616665,64 |
7) 24437,8 8) 40809,12 9) 78073,52 52) 192930 53) 155760 54) 124655,2
обК=616665,64 |
Ск =0 |
91 «Прочие
доходы и расходы»
Д |
К |
Сн =0 | |
11) 5000 31) 3000 обД=8000 |
58) 8000
обК=8000 |
Ск =0 |
Д |
К |
Сн =0 | |
58) 8000 обД=8000 |
57) 129328 обК=129918 |
Ск =121918 |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
№ счета |
Сальдо на начало |
Обороты |
Сальдо на конец | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
01 |
834310,48 |
29250 |
863560,48 |
|||
02 |
13971,48 |
6985,74 |
20957,22 | |||
08 |
279500 |
29250 |
29250 |
279500 |
||
10/мука |
60000 |
13000 |
30000 |
43000 |
||
10/яйца |
400 |
400 |
0 |
|||
10/сах |
15000 |
9750 |
13500 |
11250 |
||
10/соль |
2700 |
1500 |
1200 |
|||
10/масло |
6500 |
1300 |
6500 |
1300 |
||
10/др |
61050 |
14074 |
46976 |
|||
10/мак |
9800 |
83 |
9717 |
|||
10/пов |
32200 |
8249 |
23951 |
|||
10/уп |
47000 |
16000 |
31000 |
|||
19 |
7614,9 |
11466 |
19080,9 |
0 |
||
20/А |
20000,176 |
114409,824 |
123000 |
11410 |
||
20/Б |
25000,196 |
93299,804 |
99000 |
19300 |
||
20/В |
19999,628 |
79820,212 |
79420 |
20399,84 |
||
25/обор |
0 |
3272,4 |
3272,4 |
0 |
||
25/цех |
0 |
6390 |
6390 |
0 |
||
26 |
0 |
115653,24 |
115653,24 |
0 |
||
43 |
91260 |
301420 |
392680 |
0 |
||
50 |
73250 |
74290,6 |
17100 |
130440,6 |
||
51 |
201500 |
238960 |
376524,2 |
63935,8 |
||
52 |
130000 |
130000 |
0 |
|||
55 |
0 |
117510,9 |
117510,9 |
0 |
||
58 |
148975,1 |
81250 |
230225,1 |
|||
60 |
91130 |
132626 |
82706 |
41210 | ||
62 |
125560,5 |
616665,64 |
125560,5 |
616665,64 |
||
66 |
0 |
39000 |
39000 | |||
68 |
32890 |
36640 |
112666,74 |
19080,9 |
127997,64 | |
69/ФБ |
0 |
8104,2 |
8104,2 |
0 | ||
69/пенс |
18775,5 |
18909,8 |
18909,8 |
18775,5 | ||
69/соц |
10000 |
4322,24 |
4322,24 |
10000 | ||
69/мт |
0 |
2701,4 |
2701,4 |
0 | ||
69/мф |
0 |
1080,56 |
1080,56 |
0 | ||
70 |
0 |
143070 |
143070 |
0 | ||
71 |
18200 |
10140 |
28340 |
0 |
||
75 |
0 |
26000 |
26000 | |||
76 |
50154 |
50154 | ||||
80 |
1768000 |
1768000 | ||||
82 |
84500 |
84500 | ||||
84 |
140400 |
26000 |
114400 | |||
90 |
0 |
616665,64 |
616665,64 |
0 | ||
91 |
0 |
8000 |
8000 |
0 | ||
99 |
0 |
8000 |
129918 |
121918 | ||
Итого: |
2209820,98 |
2209820,98
|
2953218,46
|
2953218,46 |
2422912,36 |
2422912,36 |
Список литературы
2. Бакина С.И., Злобина Л.В., Исаева И.А., Исаев С.Г., Самоучитель по бухучету. 4-ое изд., перераб. и доп. – М.:Бератор,2003.-368с.
3. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. /Кондраков Н.П. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2001. - 635 с.
4 Бух. учет в производственном и торговом предпринимательстве: Учебное пособие для студентов вузов. /Грабова Н.Н., Добровольский В.Н. -К.: Экономика, финансы и право.-2000.-582с.
Информация о работе Процедура бухгалтерского учета на предприятии ООО «Медсервис»