Составление бухгалтерского баланса

 

    При реформации баланса были выполнены  следующие записи:

Дт 90.1 Кт 90.9 – 228000

Дт 90.9 Кт 90.2 – 144314

Дт 90.9 Кт 90.3 – 38000

Дт 91.1 Кт 91.9 – 15014

Дт 91.9 Кт 91.2 – 19014

Дт 99 Кт 84 – 21547,36

     Учитывая  эти записи в ОСВ, получим: 

Таблица 6

Корректировка при реформации баланса

Номер счета	Остатки на 1.12.2003 г.		Обороты за отчетный период декабрь 2003 г.		Остатки на 1.01.2004
	ДТ	КТ	ДТ	КТ	ДТ	КТ
1	2	3	4	5	6	7
90	-	-	48000	48000	-	-
90.1		180000		48000	+228000	228000
90.2	110000		34314		144314	+144314
90.3	30000		8000		38000	+38000
90.9	40000		5686		45686+144314+ +38000	+228000
91	-	-	1514	1514	-	-
91.1		14500		514	+15014	15014
91.2	17500		1514		19014	+19014
91.9		3000		1000	+19014	4000+15014
99		20000	4138,64	5686	+21547,36	21547,36
84		25028				25028+ +21547,36

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.6. Составление  журнала-ордера по счету 57 «Переводы  в пути»

Таблица 7

Журнал-ордер  № 1        по КТ счета 57.1

Номер хозяйственной операции	В ДТ счета		Итого
	51	41
34	130		130
36		120	120
Итого	130	120	250

 
 

2.7. Составление  Главной книги по счету 57 «Переводы  в пути»

    Таблица 8

Главная книга                            счет № 57.1

Отчетный  период	С КТ счета	Итого по ДТ	Итого по КТ ж-о № 1	Остатки на 1.12.03.
	50			ДТ	КТ
Декабрь 2003	250	250	250	-	-

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.8. Заполнение  бухгалтерского баланса на 1.01.04. и отчета о прибылях и убытках

Таблица 9

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

      на                2004  г.     

                              К О Д Ы 

                        Форма №1 по ОКУД  

                        Дата (год, месяц, число) 2004|01|01 

      Организация                                                      по ОКПО  Идентификационный номер налогоплательщика  ИНН  

      Вид деятельности                                                      по ОКВЭД  Организационно-правовая форма / форма собственности 

           по ОКОПФ / ОКФС  

      Единица измерения                                           по ОКЕИ  Адрес     

                                                                                 Дата утверждения   

                  Дата отправки / принятия    

Справка о наличии ценностей, учитываемых  на забалансовых счетах	Код показателя	01.12.03	01.01.04
Арендованные  основные средства  в том числе  по лизингу
Товарно- матер цен, принятые на ответственное  хранение
Материалы, принятые в переработку
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежных  дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ  объектов внешнего благоустройства  и других         аналогичных объектов
Нематериальные  активы, полученные в пользование

 

Руководитель                                                            Главный бухгалтер 

_______________________     2004  г. 
 

Продолжение табл. 9

АКТИВ	Код показателя	01.12.03	01.01.04
1	2	3	4
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ Нематериальные  активы (04,05)	110	1600	1386
Основные  средства (01,02)	120	329986	320610
Незавершенное строительство (07,08)	130		-
Доходные  вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные  финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие  внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу 1	190	331586	321996
2. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ Запасы, в том  числе:	210	84342	115826
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности (10)	211	41042	34278
животные  на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве (20)	213	20800	61466
готовая продукция и товары для перепродажи (41,43)	214	18000	14744
товары  отгруженные (45)	215	4500	5338
расходы будущих периодов	216
прочие  запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220		-
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)	230
в том  числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,75)	240	14014	1014
в том  числе покупатели и заказчики (62)			-
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные  средства (50,51,57)	260	21028	117538
Прочие  оборотные активы	270
ИТОГО по разделу 2	290	119384	234378
Баланс	300	450970	556374

 

Окончание табл. 9

ПАССИВ	Код показателя	01.12.03	01.01.04
1	2	3	4
3. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80)	410	356042	356042
Собственные акции, выкупленные  у акционеров		(       )	(       )
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
в том  числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) (84,99)	470	45028	46575,36
ИТОГО по разделу 3	490	401070	402617,36
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67)	510	8000	101000
Отложенные  налоговые обязательства	515
Прочие  долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу 4	590	8000	101000
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66)	610	21986	3486
Кредиторская  задолженность (60,68,69,70), в том числе:	620	19914	48770,64
поставщики  и подрядчики (60)	621	9000	10986
задолженность перед персоналом организации (70)	622	10014	20514
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	623	900	8146
задолженность по налогам и сборам (68)	624		9124,64
прочие  кредиторы	625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы  будущих периодов (98)	640		500
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие  краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу 5	690	41900	52756,64
БАЛАНС	700	450970	556374

Таблица 10

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ         За декабрь 2003  г.

                              К О Д Ы 

                                                                         Форма №2 по ОКУД                                         Дата (год, месяц, число)

Организация                                                                               по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика                                   ИНН

Вид деятельности                                                                              по КВЭД

Организационно-правовая форма / форма                             по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения                                                          по ОКЕИ 

Показатель	Код	Декабрь 2003	Декабрь 2002
1	2	3	4
Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг  за минусом НДС, акцизов  и аналогичных обязательных платежей		40000
Себестоимость проданных товаров и др.		(34314)
Валовая прибыль		5686
Коммерческие  расходы		(   )
Управленческие  расходы		(   )
Прибыль (убыток)		5686
Прочие  доходы и расходы Проценты к  получению
Проценты  к уплате		(   )
Доходы  от участия в других организациях
Прочие  операционные доходы
Прочие  операционные расходы		(1514)
Внереализационные доходы		514
Внереализационные расходы		(   )
Прибыль (убыток ) до налогообложения		4686
Отложенные  налоговые активы
Отложенные  налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль		(1124,64)
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода		3561,36
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию